法國公司制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《集團(tuán)母公司企業(yè)合規(guī)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及集團(tuán)要求制定，旨在規(guī)范公司法國子公司的各項(xiàng)管理制度，防控專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，提升運(yùn)營合規(guī)性，滿足集團(tuán)對(duì)海外子公司的管控要求，并適應(yīng)法國本土市場(chǎng)環(huán)境及監(jiān)管政策，促進(jìn)公司全球化戰(zhàn)略的有效實(shí)施。第二條本制度適用于法國子公司全體員工、各部門、下屬單位及所有業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于市場(chǎng)拓展、采購供應(yīng)、財(cái)務(wù)結(jié)算、人力資源、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、信息系統(tǒng)等，確保所有經(jīng)營活動(dòng)符合法國法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理規(guī)范。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語：（一）“XX專項(xiàng)管理”指法國子公司針對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如財(cái)務(wù)、合規(guī)、數(shù)據(jù)安全）實(shí)施的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控與流程管理活動(dòng)，涵蓋政策制定、執(zhí)行監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)等全流程管理。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指在法國市場(chǎng)經(jīng)營過程中可能導(dǎo)致的法律、財(cái)務(wù)、聲譽(yù)等損失，包括但不限于監(jiān)管處罰風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“XX合規(guī)”指法國子公司及全體員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中嚴(yán)格遵守法國法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度的行為標(biāo)準(zhǔn)，以降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。第四條XX專項(xiàng)管理的核心原則為：（一）全面覆蓋：所有業(yè)務(wù)場(chǎng)景均需納入專項(xiàng)管理范圍，確保無死角管控。（二）責(zé)任到人：明確各級(jí)管理者的專項(xiàng)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任主體可追溯。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：優(yōu)先防控重大及高頻次風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理資源分配。（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估專項(xiàng)管理效果，優(yōu)化制度流程以適應(yīng)環(huán)境變化。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司總經(jīng)理為XX專項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，對(duì)法國子公司整體合規(guī)性負(fù)總責(zé)；分管法國業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理的日常監(jiān)督與決策執(zhí)行。第六條設(shè)立XX專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理牽頭，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、合規(guī)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及下屬單位代表組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)專項(xiàng)管理工作，包括但不限于：（一）制定與審批專項(xiàng)管理制度及重大風(fēng)險(xiǎn)防控方案；（二）協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)處置及資源調(diào)配；（三）監(jiān)督考核專項(xiàng)管理成效并定期向總經(jīng)理匯報(bào)。第七條明確三類主體的專項(xiàng)管理職責(zé)：（一）牽頭部門（財(cái)務(wù)部）：負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)督考核及培訓(xùn)宣貫，每月匯總分析風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)并提交領(lǐng)導(dǎo)小組。（二）專責(zé)部門（合規(guī)部）：負(fù)責(zé)專項(xiàng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)合規(guī)審核、流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)處置及應(yīng)急預(yù)案制定，與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持溝通。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位（銷售部、采購部等）：落實(shí)本領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)上報(bào)異常情況。第八條基層執(zhí)行崗的合規(guī)操作責(zé)任：（一）崗位合規(guī)承諾：新員工入職需簽署《XX專項(xiàng)管理合規(guī)承諾書》，明確個(gè)人責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)義務(wù)：發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，須立即向直屬上級(jí)及合規(guī)部報(bào)告，不得隱瞞或拖延。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條采購領(lǐng)域管控：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：供應(yīng)商準(zhǔn)入需通過盡職調(diào)查（包括資質(zhì)審查、商業(yè)背景核查），采購流程須遵循法國《競(jìng)爭(zhēng)法》要求，禁止無正當(dāng)理由指定特定供應(yīng)商。（二）禁止行為：嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)交易利益輸送、圍標(biāo)串標(biāo)、采購合同泄露商業(yè)秘密。（三）重點(diǎn)防控：供應(yīng)商財(cái)務(wù)穩(wěn)定性評(píng)估、采購價(jià)格異常波動(dòng)監(jiān)控。第十條財(cái)務(wù)領(lǐng)域管控：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：資金審批權(quán)限須符合法國《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，大額資金交易需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核；稅務(wù)申報(bào)需嚴(yán)格遵循法國稅法，避免雙重征稅風(fēng)險(xiǎn)。（二）禁止行為：嚴(yán)禁虛假交易套現(xiàn)、違規(guī)拆借資金、賬外賬操作。（三）重點(diǎn)防控：發(fā)票真實(shí)性核驗(yàn)、跨境資金流動(dòng)合規(guī)性審查。第十一條合規(guī)審查要求：（一）嵌入業(yè)務(wù)決策：重大投資、并購等決策前需由合規(guī)部出具書面審查意見。（二）合同簽訂審查：所有合同簽訂前需由專責(zé)部門審核條款的合規(guī)性，特殊合同需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（三）項(xiàng)目啟動(dòng)審查：新項(xiàng)目啟動(dòng)前需提交專項(xiàng)合規(guī)評(píng)估報(bào)告，未經(jīng)審查不得實(shí)施。第十二條數(shù)據(jù)安全管控：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：客戶信息處理須符合法國《數(shù)據(jù)保護(hù)法》（RGPD），建立數(shù)據(jù)分類分級(jí)制度，敏感數(shù)據(jù)傳輸需加密處理。（二）禁止行為：嚴(yán)禁非法獲取或泄露客戶數(shù)據(jù)、未經(jīng)授權(quán)跨境傳輸個(gè)人信息。（三）重點(diǎn)防控：系統(tǒng)漏洞掃描、第三方服務(wù)商數(shù)據(jù)安全審計(jì)。第十三條知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：產(chǎn)品研發(fā)須避免侵犯第三方專利，商標(biāo)注冊(cè)需同步進(jìn)行國際布局；與法國本土企業(yè)合作時(shí)需簽署知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)協(xié)議。（二）禁止行為：惡意搶注商標(biāo)、以不正當(dāng)手段獲取技術(shù)秘密。（三）重點(diǎn)防控：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手知識(shí)產(chǎn)權(quán)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、離職員工保密協(xié)議履行情況檢查。第十四條人力資源合規(guī)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工招聘需遵循法國《勞動(dòng)法》反歧視條款，薪酬福利制度須與法國最低標(biāo)準(zhǔn)接軌；績效考核須避免主觀偏見。（二）禁止行為：設(shè)置不合理的錄用條件、強(qiáng)制加班未支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。（三）重點(diǎn)防控：背景調(diào)查真實(shí)性核查、勞動(dòng)爭(zhēng)議預(yù)防機(jī)制建立。第十五條招標(biāo)投標(biāo)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：公開招標(biāo)項(xiàng)目須通過法國官方電子招投標(biāo)平臺(tái)發(fā)布，評(píng)標(biāo)過程需采用隨機(jī)抽取方式，禁止泄露標(biāo)底信息。（二）禁止行為：以賄賂手段影響評(píng)標(biāo)結(jié)果、串通投標(biāo)圍標(biāo)。（三）重點(diǎn)防控：開標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)的錄音錄像監(jiān)督、中標(biāo)候選人履約能力評(píng)估。第十六條跨境交易管控：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：涉及法國本土企業(yè)的資金結(jié)算須通過當(dāng)?shù)劂y行渠道，避免匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口；海外子公司財(cái)務(wù)報(bào)告需同步向總部及當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送。（二）禁止行為：違規(guī)使用境外賬戶、偽造交易單據(jù)轉(zhuǎn)移利潤。（三）重點(diǎn)防控：跨境交易對(duì)手信用評(píng)估、銀行合規(guī)審查結(jié)果跟進(jìn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十七條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）修訂條件：法國法律法規(guī)修訂、集團(tuán)政策調(diào)整、重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，牽頭部門須在X日內(nèi)完成制度評(píng)估。（二）修訂程序：修訂草案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，由總經(jīng)理簽發(fā)生效，并通過公司內(nèi)網(wǎng)發(fā)布，確保全員知悉。第十八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）排查頻率：每季度開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)安全、稅務(wù)合規(guī)）每月進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。（二）分級(jí)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)按“低、中、高”三級(jí)分類，重大風(fēng)險(xiǎn)需立即上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定專項(xiàng)處置方案。（三）預(yù)警發(fā)布：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通過公司郵件或?qū)Ｓ肁PP推送，收到預(yù)警的部門須在X小時(shí)內(nèi)響應(yīng)。第十九條合規(guī)審查機(jī)制：（一）審查嵌入關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：業(yè)務(wù)決策前提交合規(guī)審查申請(qǐng)，合同簽訂前由專責(zé)部門出具《合規(guī)審查意見書》，項(xiàng)目啟動(dòng)前同步開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）審查結(jié)果應(yīng)用：審查不通過的項(xiàng)不得實(shí)施，并需整改后重新提交；連續(xù)兩次審查不合格的部門負(fù)責(zé)人將受約談。第二十條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)處置：由業(yè)務(wù)部門自行整改，專責(zé)部門跟蹤確認(rèn)；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)處置：成立應(yīng)急小組，由領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)資源，必要時(shí)向集團(tuán)總部及法國監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。（三）責(zé)任協(xié)同：風(fēng)險(xiǎn)處置過程中，牽頭部門負(fù)總責(zé)，專責(zé)部門提供技術(shù)支持，業(yè)務(wù)部門落實(shí)落地。第二十一條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形界定：明確“直接違規(guī)”（如偽造單據(jù)）與“管理失職”（如未上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)）的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：輕微違規(guī)通報(bào)批評(píng)，重大違規(guī)取消年度評(píng)優(yōu)資格；涉嫌違法的移交法務(wù)部處理。（三）聯(lián)動(dòng)機(jī)制：處罰結(jié)果與績效考核掛鉤，連續(xù)兩次處罰的員工須降級(jí)或調(diào)崗。第二十二條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）評(píng)估周期：每年末開展專項(xiàng)管理體系有效性評(píng)估，由第三方機(jī)構(gòu)或集團(tuán)委派專家實(shí)施。（二）評(píng)估內(nèi)容：制度覆蓋度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確率、違規(guī)發(fā)生率等。（三）優(yōu)化流程：評(píng)估報(bào)告提交后X個(gè)月內(nèi)完成制度修訂，并組織全員培訓(xùn)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十三條組織保障：（一）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：總經(jīng)理簽署年度《XX專項(xiàng)管理責(zé)任書》，分管領(lǐng)導(dǎo)每月檢查執(zhí)行情況，部門負(fù)責(zé)人每周開展內(nèi)部自查。（二）資源保障：設(shè)立專項(xiàng)管理專項(xiàng)資金，每年預(yù)算不得低于XX萬元，專項(xiàng)用于合規(guī)培訓(xùn)、系統(tǒng)升級(jí)等。第二十四條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）部門考核：專項(xiàng)合規(guī)得分占部門年度考核的XX%，連續(xù)三年不合格的部門將調(diào)整負(fù)責(zé)人。（二）個(gè)人激勵(lì)：合規(guī)表現(xiàn)突出的員工可獲專項(xiàng)獎(jiǎng)金，金額參照績效等級(jí)確定；違規(guī)記錄者取消年度獎(jiǎng)金資格。第二十五條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每季度組織合規(guī)履職培訓(xùn)，內(nèi)容包括法國法律法規(guī)解讀、集團(tuán)制度要點(diǎn)；考核不合格者不得繼續(xù)履職。（二）一線員工培訓(xùn)：新員工入職后X日內(nèi)完成操作規(guī)范培訓(xùn)，每年復(fù)訓(xùn)不得少于X小時(shí)；培訓(xùn)通過率低于XX%的部門負(fù)責(zé)人受約談。第二十六條信息化支撐：（一）系統(tǒng)工具：開發(fā)XX專項(xiàng)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控、流程自動(dòng)化審批、數(shù)據(jù)智能分析。（二）數(shù)據(jù)接口：與法國稅務(wù)、海關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立數(shù)據(jù)共享通道，確保業(yè)務(wù)信息及時(shí)同步。第二十七條文化建設(shè)：（一）合規(guī)手冊(cè)：編制《法國子公司XX專項(xiàng)管理合規(guī)手冊(cè)》，涵蓋制度條款、案例警示、舉報(bào)渠道等。（二）承諾書：全體員工每年簽署《XX專項(xiàng)管理合規(guī)承諾書》，并張貼于辦公區(qū)域顯眼位置。第二十八條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)：違規(guī)行為須在X小時(shí)內(nèi)上報(bào)至合規(guī)部，重大事件需同步向總經(jīng)理及集團(tuán)總部匯報(bào)。（二）年度報(bào)告：