中華人民共和國企業(yè)所得稅

年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）

國家稅務(wù)總局

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表

（A類,2017年版）

稅款所屬期間：年月日至年月日

納稅人統(tǒng)一社會信用代

碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□

（納稅人識別號）

納稅人名稱：

金額單位：人民幣元（列至角分）

謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中

華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及有關(guān)稅收政策和國家統(tǒng)一會

計(jì)制度的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。

法定代表人（簽章）：年月日

納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)爻理專用章：

會計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：

經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：

填表日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日

AOOOOOO企業(yè)基礎(chǔ)信息表

100基本信息

口總機(jī)構(gòu)（跨?。m用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》

口總機(jī)構(gòu)（跨?。贿m用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》

101匯總納稅口總機(jī)構(gòu)（省內(nèi)）

企業(yè)口分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)且按比例納稅）——就地繳納比例=%

口分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)但不就地繳納）

□否

102所屬行業(yè)明細(xì)代碼103資產(chǎn)總額（萬元）

104從業(yè)人數(shù)105國家限制或禁止行業(yè)□是口否

106非營利組織口是□否107存在境外關(guān)聯(lián)交易□是□否

108上市公司是（口境內(nèi)口境外）□否109從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是□否

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（□一般企業(yè)□銀行口證券□保險(xiǎn)□擔(dān)保）

口小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

口企業(yè)會計(jì)制度

110適用的會事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則（口事業(yè)單位會計(jì)制度口科學(xué)事業(yè)單位會計(jì)制度□醫(yī)院會計(jì)制度

計(jì)準(zhǔn)則或會計(jì)□高等學(xué)校會計(jì)制度口中小學(xué)校會計(jì)制度口彩票機(jī)構(gòu)會計(jì)制度）

制度口民間非營利組織會計(jì)制度

口村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度

口農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度（試行）

□其他

200企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)

201發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)□是□否

202發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng)口是口否

203發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)口是口否

204發(fā)生企業(yè)重組事項(xiàng)是（口一般性稅務(wù)處理口特殊性稅務(wù)處理）□否

204-1重組開始時間年月日204-2重組完成時間年月日

204-3重組交易類型口法律形式改變口債務(wù)重組口股權(quán)收購口資產(chǎn)收購□合并□分立

口債務(wù)人口收購方口收購方口合并企業(yè)口分立企業(yè)

204-4企業(yè)在重組業(yè)口債權(quán)人口轉(zhuǎn)讓方口轉(zhuǎn)讓方□被合并企業(yè)□被分立企業(yè)

*

務(wù)中所屬當(dāng)事方類型口被收購企□被合并企也口被分立企業(yè)

業(yè)股東股東

300企業(yè)主要股東及分紅情況

當(dāng)年（決議日）分配的股息、國籍（注冊

股東名稱證件種類證件號碼投資比例

紅利等權(quán)益性投資收益金額地址）

其余股東合計(jì)———

A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）

行次類別項(xiàng)目金額

1一、營業(yè)收入(填寫A101010\101020\103000)

2減:營業(yè)成本(填寫/\102010\102020\103000)

3減：稅金及附加

4減：銷售費(fèi)用（填寫A104000）

5減：管理費(fèi)用（填寫A104000）

6利潤減：財(cái)務(wù)費(fèi)用（填寫A104000）

7總額減：資產(chǎn)減值損失

8計(jì)算力口：公允價(jià)值變動收益

9力口：投資收益

10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）

11加：營業(yè)外收入（填寫A101010\101020\103000）

12減：營業(yè)外支出（填寫A102010\102020\103000）

13三、利潤總額（10+11-12）

M減：境外所得（填寫A108010）

15加：納稅調(diào)整增加額（填寫A105000）

16減:納稅調(diào)整減少額（填寫A105000）

17應(yīng)納減:免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除（填寫A107010）

18稅所力口：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫A108000）

19得額四、納稅調(diào)整后所得（13-14+15-16-17+18）

計(jì)算

20減：所得減免（填寫A107020）

21減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫A106000）

22減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫A107030）

23五、應(yīng)納稅所得額（19-20-21-22）

24稅率(25%)

25六、應(yīng)納所得稅額（23X24）

26減：減免所得稅額（填寫A107040）

27減：抵免所得稅額（填寫A107050）

28七、應(yīng)納稅額（25-26-27）

29應(yīng)納加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫A108000）

3C稅額減：境外所得抵免所得稅額（填寫A108000）

31計(jì)算八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額（28+29-30）

32減：本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額

33九、本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（3-32）

34其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（填寫A109000）

35財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（填寫A109000）

36總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（填寫A109000）

A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表

行次項(xiàng)目金額

1一、營業(yè)收入（2+9）

2（-）主營業(yè)務(wù)收入（3+5+6+7+8）

31.銷售商品收入

4其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入

52.提供勞務(wù)收入

63.建造合同收入

74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入

85.其他

9（二）其他業(yè)務(wù)收入（10+12+13+14+15）

10L銷售材料收入

11其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入

122.出租固定資產(chǎn)收入

133.出租無形資產(chǎn)收入

144.出租包裝物和商品收入

155.其他

16二、營業(yè)外收入(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)

17（-）非流動資產(chǎn)處置利得

18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得

19（三）債務(wù)重組利得

20（四）政府補(bǔ)助利得

21（五）盤盈利得

22（六）捐贈利得

23（七）罰沒利得

24（八）確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)

25（九）匯兌收益

26（十）其他

A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表

項(xiàng)

行次金額

目

1一、營業(yè)收入(2+18+27+32+33+34)

2(一)銀行業(yè)務(wù)收入(3+10)

31.利息收入(4+5+6+7+8+9)

4(1)存放司業(yè)

(2)存放中央銀行

6(3)拆出資金

7(4)發(fā)放貸款及墊資

8(5)買入返售金融資產(chǎn)

9(6)其他

102.手續(xù)費(fèi)及啊金收入(11+12+13+14+15+16+17)

11(1)結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)

12(2)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)

13(3)信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金

14(4)銀行卡手續(xù)費(fèi)

15(5)顧問和咨詢費(fèi)

16(6)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金

17(7)其他

1S(二)證券業(yè)務(wù)收入(19+26)

191.證券業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入(20+21+22+23+24+25)

20(1)證券承銷業(yè)務(wù)

21(2)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

22(3)受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

23(4)代理兌付證券

24(5)代理保管證券

25(6)其他

262.其他證券業(yè)務(wù)收入

27(三)已賺保費(fèi)(28-30-31)

2S1.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入

29其中：分保費(fèi)收入

302.分出保費(fèi)

313.提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

32(四)其他金融電務(wù)收入

33(五)匯兌收益(損失以”號填列)

34(六)其他業(yè)務(wù)收入

35二、營業(yè)外收入(36+37+38+39+40+41+42)

36(-)非流動資產(chǎn)處置利得

37(-)非貨幣性資產(chǎn)交換利得

38（三）債務(wù)重組利得

29（四）政府補(bǔ)助利得

-10（五）盤盈利得

■11（六）捐贈利得

42（七）其他

A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表

行次項(xiàng)目金額

1一、營業(yè)成本（2+9）

2（-）主營業(yè)務(wù)成本13+5+6+7+8）

31.銷售商品成本

4其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本

52.提供勞務(wù)成本

63.建造合同成本

74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本

85.其他

9(-)其他業(yè)務(wù)成本(10+12+13+14+15)

101.銷售材料成本

11其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本

122.出租固定資產(chǎn)成本

133.出租無形資產(chǎn)成本

144.包裝物出租成本

155.其他

16二、營業(yè)外支出(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)

17（-）非流動資產(chǎn)處置損失

18（-）非貨幣性資產(chǎn)交換損失

19（三）債務(wù)重組損失

20（四）非常損失

21（五）捐贈支出

22（六）贊助支出

23（七）罰沒支出

24（八）壞賬損失

25（九）無法收回的債券股權(quán)投資損失

26（+）其他

A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表

行次項(xiàng)目金額

1一、營業(yè)支出(2+15+25+31+32)

2(-)銀行業(yè)務(wù)支出(3+11)

3L銀行利息支出［4+5+6+7+8+9+10)

1(1)同業(yè)存放

5(2)向中央銀行借款

6(3)拆入資金

7(4)吸收存款

8(5)賣出回購金融資產(chǎn)

9(6)發(fā)行債券

10(7)其他

112.銀行手續(xù)費(fèi)及傭金支出(12+13+14)

12(1)手續(xù)費(fèi)支出

13(2)傭金支出

11(3)其他

15(二)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出(16+17-18+19-20+21+22-23+24)

161.退保金

172.賠付支出

18減：攤回賠付支出

193.提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金

20減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金

214.保單紅利支出

225.分保贄用

23減：攤回分保費(fèi)用

246.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出

25(三)證券業(yè)務(wù)支出(26+30)

261.證券業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出(27+28+29)

27(1)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出

28(2)傭金支出

29(3)其他

302.具他證券業(yè)務(wù)支出

31(四)其他金融業(yè)務(wù)支出

32(五)其他業(yè)務(wù)成本

33二、營業(yè)外支出(34+35+36+37+38+39)

34(一)非流動資產(chǎn)處置損失

35(二)非貨幣性資產(chǎn)交換損失

36(三)債務(wù)重組損失

37（四）捐贈支出

38（五）非常損失

39（六）其他

A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表

行次II金額

1一、事業(yè)單位收入（2+3+4+5+6+7）

2（一）財(cái)政補(bǔ)助收入

3（二）事業(yè)收入

4（三）上級補(bǔ)助收入

5（四）附屬單位上繳收入

6（五）經(jīng)營收入

7（六）其他收入（8+9）

8其中：投資收益

9其他

10二、民間非營利組織收入（11+12+13+14+15+16+17）

11（一）接受捐贈收入

12（二）會費(fèi)收入

13（三）提供勞務(wù)收入

14（四）商品銷售收入

15（五）政府補(bǔ)助收入

16（六）投資收益

17（七）其他收入

18三、事業(yè)單位支出（19+20+21+22+23）

19（一）事業(yè)支出

20（二）上繳上級支出

21（三）對附屬單位補(bǔ)助支出

22（四）經(jīng)營支出

23（五）其他支出

24四、民間非營利組織支出（25+26+27+28）

25（-）業(yè)務(wù)活動成本

26（二）管理費(fèi)用

27（三）籌資費(fèi)用

28（四）其他費(fèi)用

A104000期間費(fèi)用明細(xì)表

其中：其中：其中：

行銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用

項(xiàng)目境外支付境外支付境外支付

次

123456

1一、職工薪酬****

2二、勞芬費(fèi)**

3三、咨詢顧問費(fèi)**

4四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)****

5五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)****

6六、傭金和手續(xù)費(fèi)

7七、資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)****

8八、財(cái)產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****

9九、辦公費(fèi)****

10十、董事會費(fèi)****

11十一、租賃費(fèi)**

12十二、訴訟費(fèi)****

13十三、差旅費(fèi)****

14十四、保險(xiǎn)費(fèi)****

15十五、運(yùn)輸、倉儲費(fèi)**

16十六、修理費(fèi)**

17卜七、包裝費(fèi)****

18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)**

19十九、研究費(fèi)用**

20二十、各項(xiàng)稅費(fèi)****

21二十一、利息收支****

22二十二、匯兌差額****

23二十三、現(xiàn)金折扣*****

24二十四、黨組織工作經(jīng)費(fèi)*****

25二十五、其他

26合計(jì)(1+2+3+…25)

A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額

行次項(xiàng)目

1234

1一、收入類調(diào)整項(xiàng)目（2+3+-8+10+11）**

2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**

3（-）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A103020）

4（三）投資收益（填寫A105030）

（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確

5***

認(rèn)收益

6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***

7（六）公允價(jià)值變動凈損益*

8（七）不征稅收入**

9其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金（填寫A105040）**

10（八）銷售折扣、折讓和退回

11（九）其他

12二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**

13（-）視同銷售成本（填寫A105010）**

14（二）職工薪酬（填寫A105050）

15（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出*

16（四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫A105060）**

17（五）捐贈支出（填寫A105070）

18（六）利息支出

19（七）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失**

20（A）稅收滯納金、加收利息**

21（九）贊助支出**

22（1）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用

23（十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出*

24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用***

其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)

25***

用（填寫A105010）

26（十三）跨期扣除項(xiàng)目

27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**

28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**

29（十六）黨組織工作經(jīng)費(fèi)

30（十七）其他

31三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目（32+33+34+35）**

32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）

33（-）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*

34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）

35（四）其他

36四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目（37+38+…+42）**

37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)（填寫A105100）

38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**

39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫A105120）

（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額（填寫

40*

A105010）

41（五）有限合伙企業(yè)法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額

42（六）其他**

43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**

44六、其他**

45合計(jì)(1+12+31+36+43+44)**

A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表

稅收金額綱稅調(diào)整金額

行次項(xiàng)目

12

1一、視同銷售（營業(yè)）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）

9（-）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售收入

3（-）用于市場推廣或銷售視同銷售收入

4（三）用于交際應(yīng)酬視同銷售收入

5（四）用于職工獎勵或福利視同銷售收入

6（五）用于股息分配視同銷售收入

7（六）用于對外捐贈視同銷售收入

8（七）用于對外投資項(xiàng)目視同銷售收入

9（八）提供勞務(wù)視同銷售收入

10（九）其他

11二、視同銷售（營業(yè)）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）

12（一）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售成本

13（二）用于市場推廣或銷售視同銷售成本

14（三）用于交際應(yīng)酬視同銷售成本

15（四）用于職工獎勵或福利視同銷售成本

16（五）用于股息分配視同銷售成本

17（六）用于對外捐贈視同銷售成本

18（七）用于對外投資項(xiàng)目視同銷售成本

19（A）提供勞務(wù)視同銷售成本

20（九）其他

21三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額（22-26）

（一）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額

22

（24-25）

231.銷售未完工產(chǎn)品的收入*

242.銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額

253.實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅

（二）房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅

26

調(diào)整額（28-29）

271.銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入*

282.轉(zhuǎn)回的銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額

293.轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅

A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表

合同金額（交賬轂金額稅收金額納稅調(diào)整

行

項(xiàng)目易金額）木年累計(jì)本年累計(jì)金額

次

123456(4-2)

1一、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入（2+3+4）

2（-）租金

3（二）利息

4（三）特許權(quán)使用費(fèi)

5二、分期確認(rèn)收入（6+7+8）

6（-）分期收款方式銷售貨物收入

7（-）持續(xù)時間超過12個月的建造合同收入

8（三）其他分期確認(rèn)收入

9二、長府補(bǔ)助遞砥收入（10+11*12）

10（-）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

11（二）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助

12（=）其他

13四、其他未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入

14合計(jì)(1+5+9+13)

A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表

持有收益處置收益

會計(jì)確稅收計(jì)處置投處置投會計(jì)確認(rèn)稅收計(jì)納稅調(diào)整

賬我金脫收金納稅調(diào)納稅調(diào)整

行次項(xiàng)目認(rèn)的處算的處資的賬資的計(jì)的處置所算的處金額

額額整金額金額

置收入置收入而價(jià)值稅基礎(chǔ)得或損失置所得

123(2-1)45678(4-6)9(5-7)10(9-8)11(3+10)

1一、交易性金融資產(chǎn)

2二、可供出留金融資產(chǎn)

3三'持有至到期投資

1四、衍生工具

5五、交易性金融負(fù)債

6六、長期股權(quán)投資

7七、短期投資

8八、長期債券投資

9九、其他

10合計(jì)(H2+3+4+5柿+7+8+9)

A105040專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表

其中:符合不征稅

收入條件的財(cái)政性以前年度支出情況本年支出情況本年結(jié)余情況

資金

十

取得財(cái)政性其中

其應(yīng)計(jì)入

入

年

年度資金本其中：上

行次項(xiàng)目前五年前四年前三年前二年前一年支出金即結(jié)余金本年應(yīng)

的

損

金額益繳財(cái)政

度度度度出稅收入

金度額額

額金額

金額

1231567891011121311

1前五年度

2前四年度*

3前三年度*?

4前二年度*??

5前一年度*???

6木年?????

合計(jì)

7?*???*

(1+2+…⑹

A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

實(shí)際發(fā)稅收規(guī)定以前年度累計(jì)稅收金納稅調(diào)整累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后

賬我金額

行次目生額扣除率結(jié)轉(zhuǎn)扣除額額金額年度扣除額

123456(1-5)7(1+4-5)

1一、工資薪金支出???

2其中：股權(quán)激勵?**

3二、職工福利費(fèi)支出**

4三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出?

5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)

6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)用*?

7四、T.會經(jīng)費(fèi)支出*?

8五、各類基本社會保障性城款???

9六、住房公積金*??

10七、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)??

11八、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)*?

12九、其他?*?

13合計(jì)(1+3+4+7+8+9+10+11+12)*

A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表

行次項(xiàng)目金額

1一、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出

2減：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出

3一、本年符合條件的廣臺費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（1-2）

4三、本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售（營業(yè)）收入

5乘：稅收規(guī)定扣除率

6四、本企業(yè)計(jì)算的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額（4X5）

7五、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3>6,本行=3-6;3<6,本行=0）

8加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額

9減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額［3>6,本行=0;3<6,本行=8與（6-3）孰小值］

10六、按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至其他關(guān)聯(lián)方的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（10&3與6孰小值）

11按照分?jǐn)倕f(xié)議從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

七、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整金額（3>6,本行=2+3-6+10-11;3W6,本

12

行=2+10-11-9）

13八、累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（7+8-9）

A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

以前年度結(jié)按稅收規(guī)定可結(jié)轉(zhuǎn)以后年

納稅峋戰(zhàn)金

賬費(fèi)金額轉(zhuǎn)可扣除的計(jì)算的扣除稅收金額納稅調(diào)增金額度扣除的捐賄

行次項(xiàng)目額

捐贈額限額額

1234567

1一、非公益性捐贈?*??*

2二、全額扣除的公益性捐贈??*??

3三、限額扣除的公益性捐贈（4+5+6+7）

-1前三年度（年）*****

5前二年度（年）***?

6前一年度（隼）￥￥￥￥

7本年（年）**

8合計(jì)（1+2+3）

A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表

賬轂金額稹收金額