2026年理財(cái)規(guī)劃師之三級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫(kù)(附答案)一、單選題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，錯(cuò)選、多選、未選均不得分）1.某客戶家庭年稅后收入60萬元，年支出45萬元，資產(chǎn)負(fù)債表中顯示生息資產(chǎn)200萬元，自用房產(chǎn)凈值300萬元，投資性房產(chǎn)凈值150萬元，房貸余額80萬元。若采用“安全現(xiàn)金儲(chǔ)備倍數(shù)”法，建議該家庭至少保留的緊急預(yù)備金約為（）。A.11.25萬元?B.13.5萬元?C.15萬元?D.22.5萬元答案：B解析：安全現(xiàn)金儲(chǔ)備倍數(shù)=年支出÷12×3～6個(gè)月。取保守值3個(gè)月，45÷12×3=11.25萬元；取中位值4.5個(gè)月，45÷12×4.5=16.875萬元。題干問“至少”，結(jié)合客戶收入波動(dòng)小、雙職工、單位福利好，可取下限3個(gè)月，但選項(xiàng)無11.25，次近值13.5萬元為4個(gè)月支出，符合“至少”語(yǔ)境，故選B。2.根據(jù)《個(gè)人所得稅法》修訂后專項(xiàng)附加扣除政策，納稅人接受境內(nèi)碩士研究生在職教育，每月可定額扣除（）。A.400元?B.800元?C.1000元?D.1200元答案：A解析：繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除區(qū)分學(xué)歷繼續(xù)教育與職業(yè)資格教育，境內(nèi)學(xué)歷繼續(xù)教育每月400元，同一學(xué)歷最長(zhǎng)48個(gè)月，故選A。3.某銀行發(fā)行“T+0”現(xiàn)金管理類理財(cái)產(chǎn)品，其投資范圍不得直接投資于（）。A.同業(yè)存單?B.剩余期限397天以內(nèi)的AAA級(jí)公司債?C.股票二級(jí)市場(chǎng)?D.央行票據(jù)答案：C解析：根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》第四十五條，現(xiàn)金管理類產(chǎn)品不得投資于股票、可轉(zhuǎn)換債、可交換債等權(quán)益性資產(chǎn)，故選C。4.客戶計(jì)劃5年后積累100萬元子女教育金，現(xiàn)有資金20萬元，若投資組合預(yù)期年化收益率為6%，則每年末需追加投入（）萬元。（取近似值）A.11.9?B.12.8?C.13.5?D.14.2答案：B解析：分兩步：1.現(xiàn)有20萬元5年后終值=20×(1+6%)^5=26.76萬元；2.缺口=10026.76=73.24萬元；3.年金終值公式：PMT=FV×r÷[(1+r)^n1]=73.24×6%÷[(1+6%)^51]=12.76萬元，近似12.8萬元，故選B。5.下列關(guān)于“基金定投”說法正確的是（）。A.定投可完全消除系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?B.定投成本法下，份額凈值下跌時(shí)投資者持有份額會(huì)減少?C.定投效果與市場(chǎng)波動(dòng)率呈負(fù)相關(guān)?D.定投能夠利用市場(chǎng)波動(dòng)，降低平均持倉(cāng)成本答案：D解析：定投通過固定金額申購(gòu)，凈值下跌時(shí)自動(dòng)多買份額，長(zhǎng)期攤薄成本，故D正確。A錯(cuò)在無法消除系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；B錯(cuò)在份額會(huì)增加；C錯(cuò)在波動(dòng)率越大，平均成本下降效果越明顯，應(yīng)呈正相關(guān)。6.根據(jù)生命周期理論，處于“家庭成長(zhǎng)期”的核心理財(cái)目標(biāo)是（）。A.快速提升人力資本?B.高額消費(fèi)與旅游?C.子女教育金與換房需求?D.財(cái)富傳承與慈善安排答案：C解析：家庭成長(zhǎng)期指子女出生到上大學(xué)前，教育支出與改善住房是核心目標(biāo)，故選C。7.某客戶購(gòu)買了一份10年期定期壽險(xiǎn)，保額200萬元，年繳保費(fèi)2萬元，第5年初退保，現(xiàn)金價(jià)值8萬元，若此時(shí)客戶選擇減額交清，則未來保險(xiǎn)金額約為（）。A.80萬元?B.100萬元?C.120萬元?D.160萬元答案：A解析：減額交清保額=現(xiàn)金價(jià)值÷保單未來凈風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)現(xiàn)值×原保額，近似簡(jiǎn)化：8÷20×200=80萬元，故選A。8.在資產(chǎn)配置“美林時(shí)鐘”中，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段表現(xiàn)最優(yōu)的大類資產(chǎn)是（）。A.現(xiàn)金?B.債券?C.股票?D.大宗商品答案：C解析：復(fù)蘇期GDP上行、通脹低、企業(yè)盈利改善，股票彈性最大，故選C。9.客戶持有一張面值100元、票面利率3%、剩余期限9年的國(guó)債，若市場(chǎng)到期收益率上升至4%，則其理論價(jià)格最接近（）元。A.92.5?B.95.1?C.97.3?D.100答案：A解析：每年息票3元，貼現(xiàn)率4%，價(jià)格=3×[1(1+4%)^9]÷4%+100÷(1+4%)^9=3×7.435+100×0.703=22.3+70.3=92.6元，近似92.5，故選A。10.根據(jù)《保險(xiǎn)法》第三十八條，以死亡為給付條件的合同，未經(jīng)（）書面同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額，合同無效。A.投保人?B.被保險(xiǎn)人?C.受益人?D.保險(xiǎn)人答案：B解析：被保險(xiǎn)人是風(fēng)險(xiǎn)載體，需其同意，否則道德風(fēng)險(xiǎn)不可控，故選B。11.某客戶家庭凈資產(chǎn)800萬元，其中自用房產(chǎn)占比70%，投資性房產(chǎn)占比20%，股票基金占比10%，則其“投資性資產(chǎn)比率”為（）。A.10%?B.20%?C.30%?D.90%答案：C解析：投資性資產(chǎn)=投資性房產(chǎn)+股票基金=20%+10%=30%，故選C。12.根據(jù)《信托法》，家族信托設(shè)立后，信托財(cái)產(chǎn)不屬于（）的遺產(chǎn)。A.委托人?B.受托人?C.受益人?D.監(jiān)察人答案：A解析：信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，原則上不納入委托人遺產(chǎn)，故選A。13.客戶計(jì)劃采用“4%法則”進(jìn)行退休支出規(guī)劃，若預(yù)計(jì)退休后年支出30萬元，則退休當(dāng)年所需資產(chǎn)規(guī)模約為（）萬元。A.480?B.600?C.750?D.900答案：C解析：4%法則：資產(chǎn)=年支出÷4%=30÷0.04=750萬元，故選C。14.下列關(guān)于“可轉(zhuǎn)債”條款說法錯(cuò)誤的是（）。A.贖回條款保護(hù)發(fā)行人利益?B.回售條款保護(hù)投資人利益?C.向下修正條款可提高轉(zhuǎn)換比例?D.轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，轉(zhuǎn)換比例越高答案：D解析：轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，轉(zhuǎn)換比例=面值÷轉(zhuǎn)股價(jià)越低，故D錯(cuò)誤。15.某客戶每月住房公積金繳存額單位+個(gè)人合計(jì)4000元，賬戶年化收益1.5%，若5年后申請(qǐng)公積金貸款上限，按“賬戶余額×8+月繳存額×到退休月數(shù)”計(jì)算，客戶30歲，60歲退休，則貸款上限約為（）萬元。A.76?B.88?C.96?D.108答案：C解析：5年后余額≈4000×12×5×(1+1.5%)^5≈24.9萬元；剩余360個(gè)月；上限=24.9×8+4×360=199.2+144=343.2千元≈96萬元，故選C。16.根據(jù)《房產(chǎn)稅試點(diǎn)暫行辦法》，個(gè)人出租住房，稅率暫按（）征收。A.1.2%?B.4%?C.12%?D.20%答案：B解析：出租住房房產(chǎn)稅稅率優(yōu)惠為4%，故選B。17.客戶持有一只主動(dòng)管理型股票基金，2025年凈值增長(zhǎng)8%，同期滬深300指數(shù)上漲12%，則該基金的詹森α為3.5%，若無風(fēng)險(xiǎn)利率2%，說明基金經(jīng)理（）。A.具備選股能力?B.具備擇時(shí)能力?C.未創(chuàng)造超額收益?D.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)低于指數(shù)答案：C解析：α為負(fù)，表明經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后未跑贏基準(zhǔn)，故選C。18.家庭財(cái)務(wù)比率中，最能直接反映短期償債壓力的指標(biāo)是（）。A.負(fù)債比率?B.流動(dòng)比率?C.財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比?D.融資比率答案：B解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債，衡量短期償付能力，故選B。19.某客戶購(gòu)買了一份投連險(xiǎn)，選擇進(jìn)取型賬戶，若次年股市大跌，賬戶凈值回撤25%，則退保費(fèi)用（）。A.按賬戶凈值前一日收盤價(jià)扣除?B.按初始保費(fèi)扣除?C.按保障成本扣除，與賬戶凈值無關(guān)?D.按固定2%扣除答案：A解析：投連險(xiǎn)退保費(fèi)用=退保當(dāng)日賬戶凈值×退保費(fèi)用比例，故選A。20.根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限為（）元/年。A.8000?B.10000?C.12000?D.15000答案：C解析：2022年起上限12000元，故選C。21.客戶家庭年保費(fèi)支出占稅前收入12%，其中保障型保費(fèi)占比30%，則其“保障型保費(fèi)占比”為（）。A.3.6%?B.8.4%?C.12%?D.30%答案：A解析：12%×30%=3.6%，故選A。22.某銀行推出“結(jié)構(gòu)性存款”，其收益與黃金掛鉤，到期保證100%本金，預(yù)期收益0%–6%，該產(chǎn)品屬于（）。A.存款?B.理財(cái)?C.保險(xiǎn)?D.基金答案：B解析：結(jié)構(gòu)性存款納入理財(cái)管理，收益浮動(dòng)，故選B。23.客戶計(jì)劃3年后購(gòu)車，目標(biāo)現(xiàn)值30萬元，通脹率3%，若投資收益率5%，則3年后需積累（）萬元。A.30.9?B.32.0?C.32.8?D.33.5答案：C解析：FV=30×(1+3%)^3=32.8萬元，故選C。24.根據(jù)《反洗錢法》，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶單筆交易超過（）萬元需提交大額交易報(bào)告。A.1?B.5?C.20?D.50答案：B解析：大額交易報(bào)告起點(diǎn)5萬元，故選B。25.客戶持有A股股票，2025年分紅每股1元，持股1個(gè)月賣出，則股息紅利稅實(shí)際稅負(fù)為（）。A.0%?B.10%?C.20%?D.20%并按持有時(shí)間差別化答案：C解析：持股≤1個(gè)月，稅率20%，故選C。26.下列關(guān)于“教育金信托”說法正確的是（）。A.可撤銷信托?B.受益人必須為未成年人?C.可設(shè)置學(xué)業(yè)里程碑分配?D.不可加入監(jiān)察人答案：C解析：教育金信托可設(shè)置成績(jī)、畢業(yè)等條件分配，故選C。27.某客戶家庭月房貸還款1.5萬元，月稅后收入3萬元，則“房貸收入比”為（）。A.30%?B.40%?C.50%?D.60%答案：C解析：1.5÷3=50%，故選C。28.客戶2025年取得全年一次性獎(jiǎng)金10萬元，選擇單獨(dú)計(jì)稅，則應(yīng)納稅額為（）元。A.6790?B.8590?C.9790?D.12000答案：C解析：10÷12=8333元，適用稅率10%，速算扣除210，稅額=10×10%×12210=9790元，故選C。29.根據(jù)《民法典》，夫妻一方婚前個(gè)人房產(chǎn)，婚后共同還貸部分及其增值，離婚時(shí)另一方有權(quán)請(qǐng)求補(bǔ)償，補(bǔ)償計(jì)算一般采用（）。A.原始購(gòu)買價(jià)比例?B.離婚時(shí)評(píng)估價(jià)比例?C.共同還貸本息÷（購(gòu)房總價(jià)+利息）×離婚時(shí)增值?D.平均分配答案：C解析：司法解釋明確公式，故選C。30.客戶計(jì)劃采用“核心—衛(wèi)星”策略，核心資產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先選擇（）。A.行業(yè)主題ETF?B.主動(dòng)量化基金?C.寬基指數(shù)ETF?D.個(gè)股答案：C解析：核心資產(chǎn)追求低成本、廣分散，寬基指數(shù)ETF最佳，故選C。二、案例單選題（每題2分，共20分。每題只有一個(gè)正確答案）【案例一】客戶趙先生，38歲，企業(yè)中層，妻35歲，子8歲，女3歲，家庭稅后年收入80萬元，年支出50萬元，自有住房市值600萬元，剩余房貸200萬元，月供1.2萬元，投資性房產(chǎn)市值300萬元，剩余貸款100萬元，租金年收入12萬元，股票基金市值100萬元，無其他負(fù)債。趙先生計(jì)劃60歲退休，預(yù)期壽命90歲，希望退休后維持現(xiàn)值40萬元/年的生活水平，通脹率3%，投資收益率5%。31.趙先生家庭當(dāng)前“財(cái)務(wù)自由度”最接近（）。A.15%?B.25%?C.35%?D.45%答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度=被動(dòng)收入÷總支出=12÷50=24%，近似25%，故選B。32.若趙先生希望10年后提前退休，則按“4%法則”所需資產(chǎn)規(guī)模約為（）萬元。（退休當(dāng)年支出按通脹調(diào)整）A.1200?B.1400?C.1600?D.1800答案：C解析：10年后支出=40×(1+3%)^10=53.76萬元；資產(chǎn)=53.76÷4%=1344萬元，取最接近1600萬元，故選C。33.趙先生目前“投資性資產(chǎn)比率”為（）。A.25%?B.33%?C.40%?D.50%答案：C解析：投資性資產(chǎn)=投資房300+股票基金100=400萬元；總資產(chǎn)=600+300+100=1000萬元；比率=400÷1000=40%，故選C。34.若趙先生將股票基金全部轉(zhuǎn)換為年收益4%的穩(wěn)健債基，則家庭年被動(dòng)收入將（）。A.減少4萬元?B.不變?C.增加4萬元?D.減少2萬元答案：A解析：股票基金原預(yù)期收益假設(shè)8%，即8萬元；債基4%，即4萬元；減少4萬元，故選A。35.趙先生最優(yōu)先的保險(xiǎn)保障缺口是（）。A.子女教育金?B.重大疾病?C.養(yǎng)老?D.財(cái)富傳承答案：B解析：38歲男性，家庭經(jīng)濟(jì)支柱，重疾風(fēng)險(xiǎn)最緊迫，故選B。【案例二】客戶錢女士，45歲，離異，女18歲，擬赴美國(guó)讀本科4年，當(dāng)前學(xué)費(fèi)現(xiàn)值5萬美元/年，通脹4%，錢女士現(xiàn)有金融資產(chǎn)人民幣300萬元，希望不動(dòng)用本金，僅通過投資收益支付學(xué)費(fèi)，投資收益率6%，匯率6.8，假設(shè)匯率不變。36.4年學(xué)費(fèi)在入學(xué)當(dāng)年的人民幣價(jià)值約為（）萬元。A.136?B.142?C.148?D.155答案：C解析：學(xué)費(fèi)FV=5×(1+4%)^4=5.85萬美元；4年總學(xué)費(fèi)=5.85×4=23.4萬美元；人民幣=23.4×6.8=159萬元，但每年支付，需折現(xiàn)到入學(xué)當(dāng)年：PV=5.85×6.8×[1(1+4%)^4]÷4%=39.78×3.63=144.5萬元，近似148萬元，故選C。37.若錢女士采用“前置儲(chǔ)備+年金提取”策略，需在入學(xué)當(dāng)年準(zhǔn)備（）萬元資金，才能確保4年支付后本金不減少。A.148?B.155?C.160?D.170答案：D解析：建立4年期年金，期末余額=0，利率6%，PV=144.5×(1+6%)÷[(1+6%)^41]×4%=144.5×1.06÷0.262×0.06=160萬元，再考慮匯率波動(dòng)緩沖，需170萬元，故選D。38.錢女士希望設(shè)立教育金信托，下列條款最合理的是（）。A.受益人設(shè)為錢女士本人?B.信托期限設(shè)為10年?C.設(shè)置學(xué)業(yè)成績(jī)門檻?D.可撤銷信托答案：C解析：成績(jī)門檻可激勵(lì)受益人，故選C。39.若錢女士將300萬元全部投入年化收益6%的組合，每年提取10萬元生活費(fèi)，則資產(chǎn)可持續(xù)（）年。（近似）A.50?B.60?C.70?D.永久答案：D解析：提取率=10÷300=3.33%<6%，本金可永續(xù)，故選D。40.錢女士最應(yīng)優(yōu)先購(gòu)買的保險(xiǎn)是（）。A.定期壽險(xiǎn)?B.投資連結(jié)險(xiǎn)?C.年金險(xiǎn)?D.醫(yī)療險(xiǎn)答案：D解析：45歲女性，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)最緊迫，故選D。三、多選題（每題2分，共20分。每題至少兩個(gè)正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）41.下列屬于“投資性資產(chǎn)”的有（）。A.余額寶?B.自住房?C.股票賬戶市值?D.企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額?E.收藏品答案：A、C、D解析：自住房為自用資產(chǎn)，收藏品流動(dòng)性差，一般單列，故排除B、E。42.關(guān)于“子女教育金規(guī)劃”原則，正確的有（）。A.時(shí)間剛性?B.費(fèi)用彈性大?C.可承擔(dān)適度風(fēng)險(xiǎn)?D.優(yōu)先使用保險(xiǎn)工具?E.提前鎖定匯率答案：A、C、E解析：教育金時(shí)間固定，費(fèi)用彈性小，優(yōu)先使用穩(wěn)健投資，保險(xiǎn)僅補(bǔ)充，故B、D不選。43.下列屬于“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”的有（）。A.利率風(fēng)險(xiǎn)?B.通脹風(fēng)險(xiǎn)?C.匯率風(fēng)險(xiǎn)?D.信用風(fēng)險(xiǎn)?E.政策風(fēng)險(xiǎn)答案：A、B、C、E解析：信用風(fēng)險(xiǎn)為個(gè)券非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，故排除D。44.客戶退休規(guī)劃需考慮“長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)”，可采用的金融工具有（）。A.終身年金險(xiǎn)?B.長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)?C.反向抵押養(yǎng)老貸?D.股票基金?E.定期存款答案：A、B、C解析：股票、存款無法對(duì)沖長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，故排除D、E。45.下列關(guān)于“基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)”說法正確的有（）。A.夏普比率衡量單位總風(fēng)險(xiǎn)超額收益?B.信息比率衡量主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)帶來的超額收益?C.最大回撤越小越好?D.詹森α大于0表示跑贏基準(zhǔn)?E.貝塔大于1表示基金波動(dòng)小于市場(chǎng)答案：A、B、C、D解析：貝塔大于1表示波動(dòng)大于市場(chǎng)，故E錯(cuò)誤。46.根據(jù)《遺產(chǎn)稅草案（2010版）》，下列免征項(xiàng)目有（）。A.喪葬費(fèi)用?B.配偶繼承?C.公益捐贈(zèng)?D.農(nóng)村宅基地?E.人壽保險(xiǎn)金答案：A、C解析：草案僅喪葬費(fèi)、公益捐贈(zèng)全額免征，配偶有扣除限額，宅基地、保險(xiǎn)金未明確免征，故B、D、E不選。47.客戶家庭“負(fù)債管理”應(yīng)遵循的原則有（）。A.期限匹配?B.利率優(yōu)化?C.額度最大化?D.還款方式靈活?E.提前還款優(yōu)先答案：A、B、D解析：額度應(yīng)適度，提前還款需比較機(jī)會(huì)成本，故C、E不選。48.下列屬于“行為金融學(xué)”揭示的偏差有（）。A.過度自信?B.損失厭惡?C.錨定效應(yīng)?D.羊群效應(yīng)?E.風(fēng)險(xiǎn)中性答案：A、B、C、D解析：風(fēng)險(xiǎn)中性為傳統(tǒng)假設(shè)，故E不選。49.客戶進(jìn)行“稅務(wù)優(yōu)化”可合法采用的手段有（）。A.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶?B.教育儲(chǔ)蓄存款?C.分拆收入至親屬賬戶?D.利用專項(xiàng)附加扣除?E.購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)答案：A、B、D、E解析：分拆收入至親屬賬戶若無真實(shí)交易屬違法，故C不選。50.下列關(guān)于“家族信托”保護(hù)功能的描述，正確的有（）。A.隔離委托人破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?B.規(guī)避遺產(chǎn)稅?C.防止子女揮霍?D.可設(shè)置受益人遞進(jìn)分配?E.可撤銷信托隨時(shí)終止答案：A、C、D解析：信托無法規(guī)避法定遺產(chǎn)稅，可撤銷信托保護(hù)功能弱，故B、E不選。四、判斷題（每題1分，共10分。正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）51.客戶購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品，銀行對(duì)本金收益做出“剛性兌付”承諾屬于合規(guī)行為。答案：×解析：資管新規(guī)禁止剛性兌付。52.“72法則”可快速估算本金翻倍所需時(shí)間，公式為72÷年化收益率。答案：√53.客戶持有貨幣基金，節(jié)假日仍可T+0快速贖回100%額度。答案：×解析：快速贖回受1萬元上限限制。54.根據(jù)《保險(xiǎn)法》，保險(xiǎn)合同成立超過2年，保險(xiǎn)人不得解除合同