PAGE財(cái)務(wù)制度報(bào)現(xiàn)金規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司現(xiàn)金收支行為，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門及全體員工在辦理與現(xiàn)金相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)的操作。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理法規(guī)，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由不同人員負(fù)責(zé)，相互監(jiān)督制約。3.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確記錄，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。二、現(xiàn)金收入管理（一）收入范圍1.公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)取得的現(xiàn)金收入。2.收取的租金、押金等現(xiàn)金款項(xiàng)。3.其他應(yīng)納入現(xiàn)金收入管理的款項(xiàng)。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)人員在收到現(xiàn)金款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)立即開具收款收據(jù)或發(fā)票。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容包括收款日期、交款單位或個(gè)人、款項(xiàng)內(nèi)容、金額等，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金款項(xiàng)交至公司出納處。出納在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款收據(jù)或發(fā)票的內(nèi)容與實(shí)際收款金額是否一致，無誤后在收款收據(jù)或發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并開具收款證明給收款人員。3.出納應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金收入存入公司銀行賬戶。對(duì)于當(dāng)日無法存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)按照公司規(guī)定的現(xiàn)金庫存限額妥善保管，確?，F(xiàn)金安全。（三）特殊情況處理1.對(duì)于因客戶原因無法開具收款收據(jù)或發(fā)票的現(xiàn)金收入，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫現(xiàn)金收入說明，詳細(xì)注明收款日期、交款單位或個(gè)人、款項(xiàng)內(nèi)容、金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交至公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于收到的現(xiàn)金支票，出納應(yīng)按照支票管理規(guī)定進(jìn)行審核、登記，并及時(shí)辦理入賬手續(xù)。三、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的零星采購(gòu)支出，如辦公用品、辦公設(shè)備維修等。2.支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等薪酬支出。3.支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用支出。4.其他符合公司規(guī)定的現(xiàn)金支出。（二）支出審批1.現(xiàn)金支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，單筆金額在[X]元以下的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審批；單筆金額在[X]元以上至[X]元的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單筆金額在[X]元以上的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.現(xiàn)金支出審批時(shí)，審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出內(nèi)容是否真實(shí)、合理、合規(guī)，金額是否準(zhǔn)確，相關(guān)憑證是否齊全。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。（三）付款流程1.經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出報(bào)銷單或借款單，詳細(xì)注明支出日期、支出內(nèi)容、金額、收款單位或個(gè)人等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、合同等原始憑證。2.經(jīng)辦人員將填寫完整的報(bào)銷單或借款單按照審批流程提交審批。審批通過后，將報(bào)銷單或借款單交至公司出納處。3.出納在支付現(xiàn)金前，應(yīng)再次核對(duì)報(bào)銷單或借款單的內(nèi)容與原始憑證是否一致，審批手續(xù)是否齊全。無誤后，按照規(guī)定的金額支付現(xiàn)金，并在報(bào)銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（四）特殊情況處理1.對(duì)于因特殊原因需要提前借款的情況，借款人應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并按照審批流程提交審批。借款審批通過后，出納按照借款金額支付現(xiàn)金給借款人。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款日期前歸還借款。2.對(duì)于需要支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬等現(xiàn)金支出，如無法取得發(fā)票的，應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)代扣代繳個(gè)人所得稅，并在支付憑證上注明代扣代繳稅款情況。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，核定現(xiàn)金庫存限額為[X]元。出納應(yīng)嚴(yán)格按照庫存限額管理現(xiàn)金，不得超限額存放現(xiàn)金。（二）保管要求1.現(xiàn)金應(yīng)存放在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并配備必要的防盜、防火設(shè)施。2.出納應(yīng)定期對(duì)保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)盤。3.對(duì)于超過庫存限額的現(xiàn)金，出納應(yīng)及時(shí)存入公司銀行賬戶。（三）安全防范1.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金存放場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確?，F(xiàn)金存放場(chǎng)所24小時(shí)處于監(jiān)控范圍內(nèi)。2.提高出納人員的安全意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付過程的安全防范，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司實(shí)行定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。出納應(yīng)每日營(yíng)業(yè)終了對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)出納保管的現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次。抽查盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)表與實(shí)際現(xiàn)金庫存是否一致，相關(guān)手續(xù)是否齊全。3.公司審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否合規(guī)，現(xiàn)金庫存是否安全，賬實(shí)是否相符等。（二）監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金管理中存在的問題。2.對(duì)于違反本規(guī)定的現(xiàn)金收支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及的現(xiàn)金收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)及公司規(guī)定進(jìn)行購(gòu)買、保管、使用和核銷。2.出納應(yīng)設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、使用、核銷等情況。票據(jù)使用人員應(yīng)在使用票據(jù)時(shí)進(jìn)行登記，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并與存根聯(lián)一同保存，定期進(jìn)行核銷。（二）印章管理1.公司財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章應(yīng)由專人保管，不得隨意交由他人使用。2.印章使用時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，印章保管人員應(yīng)在相關(guān)文件或票據(jù)上加蓋印章，并進(jìn)行登記。3.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，防止印章被盜用、丟失等情況的發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)印章丟失，應(yīng)