PAGE招生辦財務(wù)制度管理一、總則（一）目的為了加強招生辦財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保招生工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，結(jié)合招生辦實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于招生辦全體工作人員及涉及招生財務(wù)相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務(wù)管理制度和流程，確保財務(wù)管理工作有序進(jìn)行。3.透明性原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低招生成本。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善招生辦財務(wù)管理制度及相關(guān)流程，并組織實施。2.負(fù)責(zé)招生經(jīng)費的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)狀況。3.負(fù)責(zé)招生費用的核算、報銷審核及賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。4.負(fù)責(zé)招生辦資金的籌集、調(diào)配和管理，保障資金安全。5.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，配合內(nèi)外部審計工作。（二）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好招生經(jīng)費預(yù)算編制工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。2.嚴(yán)格按照財務(wù)制度和報銷流程辦理各項費用報銷業(yè)務(wù)，確保報銷憑證真實、合法、有效。3.負(fù)責(zé)本部門招生相關(guān)物資的管理，定期進(jìn)行盤點，確保物資安全、完整。（三）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.招生辦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批財務(wù)預(yù)算、重大財務(wù)支出及財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況監(jiān)督。2.對招生辦財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，確保財務(wù)工作符合法律法規(guī)和學(xué)校整體利益。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)招生工作計劃和實際情況，組織各部門編制下一年度招生經(jīng)費預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮招生規(guī)模、宣傳推廣、人員費用等因素，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確。3.各部門應(yīng)按照要求認(rèn)真填報預(yù)算申請表，詳細(xì)說明預(yù)算項目、金額及用途，并提供相關(guān)依據(jù)。4.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算申請表進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成年度招生經(jīng)費預(yù)算草案，報招生辦領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算是招生辦年度財務(wù)收支的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。由申請部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報招生辦領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算能夠更好地支持招生工作開展。2.調(diào)整預(yù)算申請應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過程中及時提出，不得影響招生工作的正常進(jìn)行。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核時，應(yīng)重點審查調(diào)整原因是否充分、調(diào)整金額是否合理、調(diào)整后的預(yù)算是否符合整體財務(wù)狀況。（四）預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。3.考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算控制情況、預(yù)算調(diào)整情況等方面，對預(yù)算執(zhí)行較好的部門給予表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行督促整改。四、收入管理（一）學(xué)費收入1.嚴(yán)格按照國家和學(xué)校規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費，不得擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。2.建立學(xué)費收繳臺賬，詳細(xì)記錄學(xué)生繳費情況，確保學(xué)費足額、及時收繳。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與學(xué)生管理部門核對學(xué)生繳費信息，及時催繳欠費學(xué)生學(xué)費。（二）其他收入1.積極拓展招生相關(guān)的其他收入渠道，如合作辦學(xué)收入、培訓(xùn)收入等。2.對于其他收入，應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定及時足額收取，并進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理。3.加強對其他收入的管理和監(jiān)督，確保收入來源合法、合規(guī)，防止出現(xiàn)收入流失等問題。五、支出管理（一）費用報銷1.嚴(yán)格執(zhí)行國家和學(xué)校有關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報銷費用。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。發(fā)票必須注明開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、貨物或服務(wù)名稱、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。3.報銷流程：經(jīng)辦人填寫報銷申請表，詳細(xì)說明費用發(fā)生事由、金額、報銷項目等，附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過后報招生辦領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財務(wù)部門辦理報銷支付手續(xù)。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金報銷，對于超過規(guī)定金額的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。（二）專項經(jīng)費支出1.對于專項招生經(jīng)費，應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.專項經(jīng)費支出應(yīng)按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制支出進(jìn)度和范圍。3.財務(wù)部門應(yīng)建立專項經(jīng)費臺賬，對專項經(jīng)費的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和跟蹤管理，確保經(jīng)費使用效益。（三）固定資產(chǎn)購置與管理1.根據(jù)招生工作需要，合理安排固定資產(chǎn)購置預(yù)算。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購，遵循公開、公平、公正原則，確保采購過程合法合規(guī)。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。4.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。（四）成本控制1.加強招生成本核算與控制，優(yōu)化招生資源配置，降低招生成本。2.對招生過程中的各項費用進(jìn)行分析和監(jiān)控，尋找降低成本的途徑和方法。3.在保證招生質(zhì)量的前提下，合理控制宣傳推廣費用、人員費用等支出，提高資金使用效益。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.招生辦的流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項等。2.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，限額存放現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。3.銀行存款應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。4.對應(yīng)收賬款和預(yù)付款項應(yīng)加強管理，及時催收和清理，防止壞賬損失。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分類：房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、文物和陳列品、圖書、檔案、家具、用具、裝具及動植物等。3.固定資產(chǎn)購置、驗收、入賬、折舊、處置等應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少一次。清查盤點結(jié)果應(yīng)形成書面報告，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，及時進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。招生辦涉及的無形資產(chǎn)主要包括招生品牌、招生渠道等。2.加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，防止無形資產(chǎn)流失。3.對于涉及無形資產(chǎn)的合作、轉(zhuǎn)讓等事項，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和審批，確保無形資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)。七、財務(wù)審批（一）審批流程1.日常費用報銷審批：經(jīng)辦人填寫報銷申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，報招生辦領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財務(wù)部門辦理報銷支付手續(xù)。2.重大財務(wù)支出審批：對于金額較大的招生經(jīng)費支出、固定資產(chǎn)購置等重大財務(wù)事項，應(yīng)提前提交預(yù)算申請，經(jīng)招生辦領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購或?qū)嵤２少徎驅(qū)嵤┻^程中產(chǎn)生的費用報銷，按照日常費用報銷審批流程辦理，但需附相關(guān)采購合同、審批文件等資料。3.預(yù)算調(diào)整審批：預(yù)算調(diào)整申請由申請部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報招生辦領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批權(quán)限1.招生辦領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：負(fù)責(zé)審批年度招生經(jīng)費預(yù)算、重大財務(wù)支出、預(yù)算調(diào)整等事項。2.部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：負(fù)責(zé)審核本部門費用報銷申請，確保費用支出合理、合規(guī)，并與部門工作相關(guān)。3.財務(wù)部門審批權(quán)限：負(fù)責(zé)對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，財務(wù)部門定期對招生辦財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.加強對各部門財務(wù)活動的監(jiān)督，定期檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況、費用報銷情況、資產(chǎn)管理情況等，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。3.設(shè)立舉報信箱和舉報電話，鼓勵全體工作人員對財務(wù)違規(guī)行為進(jìn)行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）外部審計1.積極配合學(xué)校內(nèi)部審計部門和外部審計機構(gòu)的審計工作，提供真實完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。2.對于審計提出的問題，應(yīng)認(rèn)真分析原因，制定整改措施，及時進(jìn)行整改，并將整改情況書面報告學(xué)校審計部門。九、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)軟件應(yīng)用1.選用適合招生辦財務(wù)管理需求的財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、預(yù)算管理、報表編制等工作的信息化處理。2.加強財務(wù)軟件的培訓(xùn)和應(yīng)用，提高財務(wù)人員的操作技能和信息化管理水平。3.定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護和升級，確保軟件運行穩(wěn)定、數(shù)據(jù)安全。（二）財務(wù)信息安全1.建立財務(wù)