PAGE人社廳財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范人社廳財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障人社廳各項工作的順利開展，確保財政資金安全、合理、有效使用，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)人力資源和社會保障事業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于人社廳機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)收支活動。2.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌安排各項資金，既要保障重點工作的資金需求，又要兼顧一般性支出，確保各項工作協(xié)調(diào)推進(jìn)。3.勤儉節(jié)約原則厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，降低行政成本，提高資金使用效率。4.規(guī)范透明原則財務(wù)行為規(guī)范有序，財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時公開，接受社會監(jiān)督。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）廳領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.廳長對人社廳財務(wù)工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，組織制定和完善本廳財務(wù)管理制度，審定重大財務(wù)事項。2.其他廳領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)分工，對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財務(wù)工作負(fù)責(zé)，協(xié)助廳長做好財務(wù)管理工作，審核相關(guān)財務(wù)事項。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策和財務(wù)制度，結(jié)合本廳實際，制定具體的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，并組織實施。2.負(fù)責(zé)編制年度部門預(yù)算、決算草案，組織預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)措施和建議。3.負(fù)責(zé)各項資金的核算與管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財務(wù)收支核算，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時入賬。4.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制、審核和報送工作，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為廳領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。5.負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的財務(wù)管理，制定國有資產(chǎn)管理辦法，組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查工作，確保國有資產(chǎn)安全完整、保值增值。6.負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防控，對財務(wù)收支、資金運作、資產(chǎn)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。7.負(fù)責(zé)組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。8.配合有關(guān)部門做好財務(wù)審計、監(jiān)督檢查等工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改落實。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人對本部門財務(wù)工作負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，控制本部門經(jīng)費支出，確保經(jīng)費使用合理合規(guī)。2.各部門指定專人負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費報銷等財務(wù)事項的辦理，協(xié)助財務(wù)部門做好相關(guān)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家預(yù)算編制要求和人社廳工作重點，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度部門預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責(zé)和工作任務(wù)，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制年度部門預(yù)算草案，報廳黨組審議通過后，按規(guī)定程序報財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的部門預(yù)算是年度財務(wù)收支的依據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排，及時足額地組織資金收入，合理安排資金支出。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大項目變更、不可抗力等因素影響預(yù)算執(zhí)行的，可申請預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容，經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審核后報廳黨組審議通過，按規(guī)定程序報財政部門審批。（四）決算管理1.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門要求，及時編制部門決算草案。2.各部門應(yīng)認(rèn)真清理核對本部門年度收支賬目，確保決算數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)部門對部門決算草案進(jìn)行審核、匯總，報廳黨組審議通過后，按規(guī)定程序報財政部門審批。四、收入管理（一）財政撥款收入1.財政撥款收入是指人社廳從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括一般公共預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款通知，及時足額地確認(rèn)財政撥款收入，并進(jìn)行明細(xì)核算。（二）事業(yè)收入1.事業(yè)收入是指人社廳開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入，包括行政事業(yè)性收費收入、專項收入、經(jīng)營收入等。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和收費標(biāo)準(zhǔn)收取行政事業(yè)性收費，確保收費合法合規(guī)。收取的行政事業(yè)性收費應(yīng)及時足額上繳國庫或財政專戶，實行收支兩條線管理。3.對于專項收入，應(yīng)按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格按照項目要求進(jìn)行管理和使用，確保資金發(fā)揮效益。4.經(jīng)營收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，依法繳納相關(guān)稅費。（三）上級補(bǔ)助收入上級補(bǔ)助收入是指人社廳從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。財務(wù)部門應(yīng)按照上級部門的要求和規(guī)定，及時確認(rèn)上級補(bǔ)助收入，并進(jìn)行明細(xì)核算。（四）附屬單位上繳收入附屬單位上繳收入是指人社廳附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。財務(wù)部門應(yīng)按照附屬單位上繳的金額，及時確認(rèn)收入，并進(jìn)行明細(xì)核算。（五）其他收入其他收入是指除上述收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時確認(rèn)其他收入，并進(jìn)行明細(xì)核算。五、支出管理（一）基本支出1.基本支出是指人社廳為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。2.人員經(jīng)費包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍發(fā)放，確保人員工資福利待遇按時足額兌現(xiàn)。3.公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等。應(yīng)按照厲行節(jié)約、合理合規(guī)的原則，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費支出，確保各項費用開支符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。（二）項目支出1.項目支出是指人社廳為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的專項支出。2.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，確保?？顚Ｓ?。項目實施部門應(yīng)制定項目實施方案，明確項目目標(biāo)、任務(wù)、實施步驟、資金使用計劃等，并嚴(yán)格按照方案組織實施。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對項目支出的審核和監(jiān)督，對項目資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保項目資金安全、有效使用。（三）支出審批1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或涉及專項資金的支出，應(yīng)經(jīng)廳黨組審議通過后報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合財務(wù)制度規(guī)定。報銷時應(yīng)填寫報銷單，注明支出事由、金額、報銷人等信息，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、審批文件等原始憑證。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。六、政府采購管理（一）采購范圍政府采購是指人社廳使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。包括辦公用品、辦公設(shè)備、專用設(shè)備采購，辦公用房維修改造，信息化建設(shè)項目等。（二）采購方式1.政府采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。應(yīng)根據(jù)采購項目的特點和要求，選擇合適的采購方式。2.達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。因特殊情況需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定程序報財政部門批準(zhǔn)。（三）采購程序1.根據(jù)工作需要，各部門提出政府采購申請，經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對采購申請進(jìn)行審核，符合采購條件的，按照政府采購程序組織實施。3.采購部門應(yīng)按照規(guī)定的采購方式和程序發(fā)布采購公告、組織招標(biāo)、評標(biāo)、談判等活動，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。4.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。財務(wù)部門按照合同約定支付采購資金。（四）采購驗收采購項目完成后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收合格的，出具驗收報告；驗收不合格的，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)部門根據(jù)驗收報告和采購合同辦理資金結(jié)算手續(xù)。七、國有資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)工作需要和實際情況，合理配置國有資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則，與單位履行職能相適應(yīng)。2.資產(chǎn)配置計劃應(yīng)納入部門預(yù)算編制范圍，經(jīng)財政部門審核后實施。（二）資產(chǎn)購置1.購置國有資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格控制購置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。2.購置資產(chǎn)時，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和論證，選擇性價比高的產(chǎn)品。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全國有資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。2.對大型貴重設(shè)備、儀器等資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理和維護(hù)，定期進(jìn)行檢查和保養(yǎng)。（四）資產(chǎn)處置1.國有資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓、置換等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.處置資產(chǎn)時，應(yīng)進(jìn)行評估作價，公開處置信息，確保處置過程公開、公平、公正。處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫或財政專戶。（五）資產(chǎn)清查1.定期開展國有資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的內(nèi)部監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各部