PAGE資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效運(yùn)營(yíng)，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和效益，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置、租賃等環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。2.安全性原則：確保公司資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失。3.效益性原則：提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程，包括資產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。5.制衡性原則：建立健全資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督。二、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)組織架構(gòu)及職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”），作為資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)。委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)專業(yè)人員。委員會(huì)下設(shè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱“辦公室”），負(fù)責(zé)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)日常管理工作。辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任辦公室主任。（二）職責(zé)分工1.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)職責(zé)審議資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃和預(yù)算。審批重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置、租賃等事項(xiàng)。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的重大問(wèn)題。監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室職責(zé)制定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度和流程。組織編制資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)年度計(jì)劃和預(yù)算。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)清查、登記、核算等。審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置、租賃等業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提交委員會(huì)審批。跟蹤資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，定期向委員會(huì)報(bào)告。3.各部門職責(zé)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、資金管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，參與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策。資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、清查等。業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，提出資產(chǎn)需求和處置建議，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)工作。審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和效益性。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預(yù)算金額等。購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室匯總。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室對(duì)各部門上報(bào)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和資金情況，提出綜合平衡意見(jiàn)，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案，提交資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)審議。經(jīng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后的年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）購(gòu)置審批1.購(gòu)置資產(chǎn)金額在[X]萬(wàn)元以下的，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。2.購(gòu)置資產(chǎn)金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審核后，提交資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。（三）購(gòu)置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行。2.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合購(gòu)置合同要求。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，并將相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、使用人等信息。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。（二）使用維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全、正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問(wèn)題。對(duì)于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)計(jì)劃，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。（三）資產(chǎn)調(diào)配公司內(nèi)部各部門之間因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配時(shí)，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)配原因及接收部門等信息。申請(qǐng)表經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審批。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和調(diào)配申請(qǐng)，進(jìn)行審核并辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)。資產(chǎn)調(diào)配完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬。（四）資產(chǎn)清查1.公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室牽頭，各部門配合。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，說(shuō)明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議。資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)審核后，報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)備案。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。盤盈資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧、毀損資產(chǎn)應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、核銷等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進(jìn)行處置：1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失的。4.閑置、不需用或低效運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置金額在[X]萬(wàn)元以下的，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。2.資產(chǎn)處置金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審核后，提交資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開(kāi)處置。（三）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的處置方案，負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的處置工作。處置過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、處置程序合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司預(yù)算管理。六、資產(chǎn)租賃管理（一）租賃計(jì)劃各部門因業(yè)務(wù)需要租賃資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)提前編制租賃計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租賃用途及預(yù)算金額等。租賃計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室匯總。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室對(duì)各部門上報(bào)的租賃計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和資金情況，提出綜合平衡意見(jiàn)，編制公司年度資產(chǎn)租賃計(jì)劃草案，提交資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)審議。經(jīng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后的年度資產(chǎn)租賃計(jì)劃，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）租賃審批1.租賃資產(chǎn)金額在[X]萬(wàn)元以下的，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。2.租賃資產(chǎn)金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室審核后，提交資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)審批。重大資產(chǎn)租賃事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。（三）租賃合同簽訂資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的租賃計(jì)劃，負(fù)責(zé)與出租方簽訂租賃合同。租賃合同應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)等條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、有效。租賃合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將合同副本交財(cái)務(wù)部備案，并按照合同約定及時(shí)支付租金。（四）租賃資產(chǎn)使用管理租賃資產(chǎn)的使用管理參照本制度第四章資產(chǎn)使用管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。七、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和效益性。2.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理辦公室應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司建立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各部門資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率、