PAGE公務(wù)接待管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范本公司/組織的公務(wù)接待行為，加強(qiáng)公務(wù)接待管理，控制公務(wù)接待費(fèi)用支出，提高資金使用效益，確保公務(wù)活動(dòng)的順利開展，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)在公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的接待費(fèi)用支出管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保公務(wù)接待活動(dòng)合法合規(guī)。2.必要性原則公務(wù)接待應(yīng)基于工作需要，嚴(yán)格控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不必要的接待。3.勤儉節(jié)約原則倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風(fēng)，合理安排接待費(fèi)用，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。4.對(duì)等接待原則根據(jù)來訪人員的身份和公務(wù)活動(dòng)性質(zhì)，安排相應(yīng)規(guī)格的接待。二、接待審批（一）接待申請(qǐng)1.各部門因公務(wù)活動(dòng)需要安排接待的，應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明接待對(duì)象、事由、時(shí)間、人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批流程1.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況，對(duì)接待申請(qǐng)進(jìn)行審核。對(duì)于必要性、合規(guī)性和費(fèi)用合理性等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，簽署審批意見。2.超過一定金額的接待申請(qǐng)，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，方可進(jìn)行接待安排。（三）特殊情況處理如遇緊急公務(wù)接待，來不及履行正常審批手續(xù)的，經(jīng)電話請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后，可先行安排接待，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。三、接待標(biāo)準(zhǔn)（一）住宿標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)接待對(duì)象的級(jí)別和實(shí)際需要，合理安排住宿。一般情況下，省部級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)可安排入住五星級(jí)酒店；廳局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可安排入住四星級(jí)酒店；處級(jí)及以下人員可安排入住三星級(jí)及以下酒店。2.同性兩人以上一同出差或參加公務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間住宿。（二）餐飲標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格控制餐飲費(fèi)用支出，根據(jù)接待對(duì)象的身份和公務(wù)活動(dòng)性質(zhì)，確定合理的餐飲標(biāo)準(zhǔn)。2.接待對(duì)象為省部級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)的，可安排工作餐或宴請(qǐng)，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)不超過[X]元/人；廳局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)不超過[X]元/人；處級(jí)及以下人員的工作餐標(biāo)準(zhǔn)不超過[X]元/人。3.工作餐應(yīng)安排在單位內(nèi)部食堂或符合規(guī)定的定點(diǎn)飯店，菜品應(yīng)注重地方特色和經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，不得提供高檔菜肴和煙酒。（三）交通標(biāo)準(zhǔn)1.接待對(duì)象乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，應(yīng)根據(jù)其級(jí)別和實(shí)際需要，安排相應(yīng)的交通工具接送。2.省部級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)可安排專車接送；廳局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可安排商務(wù)車接送；處級(jí)及以下人員可根據(jù)實(shí)際情況安排適當(dāng)?shù)慕煌üぞ摺?.市內(nèi)交通原則上應(yīng)安排公共交通工具，如需使用車輛，應(yīng)嚴(yán)格控制車輛使用數(shù)量和行駛里程，降低交通費(fèi)用。（四）其他標(biāo)準(zhǔn)1.接待過程中如需安排參觀、考察、娛樂等活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格控制活動(dòng)內(nèi)容和費(fèi)用支出，不得組織與公務(wù)活動(dòng)無關(guān)的旅游、娛樂活動(dòng)。2.贈(zèng)送禮品應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)接待對(duì)象的級(jí)別和實(shí)際需要，選擇具有地方特色或紀(jì)念意義的禮品，禮品價(jià)值不得超過[X]元/人。四、費(fèi)用報(bào)銷（一）報(bào)銷憑證1.公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。發(fā)票應(yīng)注明接待單位、時(shí)間、內(nèi)容、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.接待清單應(yīng)詳細(xì)記錄接待對(duì)象的姓名、單位、職務(wù)、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、接待內(nèi)容、費(fèi)用明細(xì)等信息，并由接待人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷流程1.接待結(jié)束后，接待人員應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑證，并填寫《公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷單》，按照公司/組織的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單后，應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，應(yīng)予以退回，并要求補(bǔ)充或更正。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）報(bào)銷時(shí)間限制公務(wù)接待費(fèi)用應(yīng)在接待活動(dòng)結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢，逾期不予受理。五、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的公務(wù)接待費(fèi)用明細(xì)賬，對(duì)每一筆接待費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括接待對(duì)象、事由、時(shí)間、費(fèi)用明細(xì)等信息。2.定期對(duì)公務(wù)接待費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，及時(shí)掌握費(fèi)用支出情況，為公司/組織決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)接待費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查接待審批程序是否合規(guī)、接待標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行、費(fèi)用報(bào)銷是否真實(shí)合理等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）外部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合相關(guān)部門的工作。對(duì)于違反規(guī)定的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因接待人員未按規(guī)定履行審批手續(xù)、擅自提高接待標(biāo)準(zhǔn)、虛報(bào)接待費(fèi)用等原因?qū)е鹿珓?wù)接待費(fèi)用超支或違規(guī)的，由接待人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.因部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)不嚴(yán)、對(duì)下屬接待行為監(jiān)管不力等原因?qū)е聠栴}發(fā)生的，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.因財(cái)務(wù)部門審核不認(rèn)真、報(bào)銷把關(guān)不嚴(yán)等原因?qū)е逻`規(guī)報(bào)銷的，由財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）追究方式1.對(duì)于違反本制度的行為，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金等處理。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償相應(yīng)損失。3.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、附則（一）制度解釋本制度由公司/組織財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（二）制度修訂本制度根據(jù)國(guó)