PAGE公務(wù)員報(bào)銷財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公務(wù)員報(bào)銷財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保財(cái)務(wù)支出的合理性、合法性和真實(shí)性，提高財(cái)政資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位全體公務(wù)員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保報(bào)銷行為符合法律要求。2.真實(shí)性原則報(bào)銷憑證必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況。3.合理性原則報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需要，杜絕不合理開支。4.審批規(guī)范原則建立健全審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保報(bào)銷事項(xiàng)經(jīng)過嚴(yán)格審核。二、報(bào)銷范圍（一）差旅費(fèi)1.城市間交通費(fèi)乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的費(fèi)用，按照規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定限額內(nèi)報(bào)銷住宿費(fèi)用。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。4.市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷市內(nèi)因公乘坐公共交通工具的費(fèi)用。（二）辦公費(fèi)1.辦公用品購置辦公所需的文具、紙張、墨盒等物品的費(fèi)用。2.辦公設(shè)備購買辦公電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備及相關(guān)耗材的費(fèi)用。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)因公務(wù)活動(dòng)需要招待來訪客人的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用，但需嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)和范圍。（四）會(huì)議費(fèi)組織召開會(huì)議所需的場(chǎng)地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費(fèi)用。（五）培訓(xùn)費(fèi)參加各類培訓(xùn)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用。（六）其他費(fèi)用經(jīng)單位批準(zhǔn)的其他與公務(wù)活動(dòng)相關(guān)的合理費(fèi)用。三、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。（二）行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)支付給行政事業(yè)單位的費(fèi)用，應(yīng)取得財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)。（三）其他憑證1.火車票、飛機(jī)票等交通票據(jù)，應(yīng)注明出行日期、起止地點(diǎn)、票價(jià)等信息。2.住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房間價(jià)格、住宿人數(shù)等。3.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷需提供會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)等相關(guān)憑證。（四）報(bào)銷憑證的真實(shí)性審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性，對(duì)有疑問的發(fā)票可通過稅務(wù)部門網(wǎng)站、電話等方式進(jìn)行查詢核實(shí)。2.對(duì)于虛假報(bào)銷憑證，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。四、報(bào)銷流程（一）填寫報(bào)銷單1.報(bào)銷人應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷事由、報(bào)銷金額、附件張數(shù)等信息。2.對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明，確保財(cái)務(wù)人員能夠清晰了解業(yè)務(wù)情況。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見。2.如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，核對(duì)報(bào)銷金額與憑證金額是否一致，審批手續(xù)是否齊全。2.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以退回，并說明理由。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。（五）報(bào)銷支付1.經(jīng)各級(jí)審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。2.對(duì)于現(xiàn)金支付的報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。五、審批權(quán)限（一）一般報(bào)銷事項(xiàng)單次報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核支付。（二）較大金額報(bào)銷事項(xiàng)單次報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再報(bào)財(cái)務(wù)部門審核支付。（三）重大金額報(bào)銷事項(xiàng)單次報(bào)銷金額在[X]元以上的，除部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批外，還需單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核無誤后支付。六、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常報(bào)銷報(bào)銷人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)整理報(bào)銷憑證，填寫報(bào)銷單，原則上每月[具體日期]前提交當(dāng)月報(bào)銷申請(qǐng)。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷出差歸來后[X]個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。七、特殊情況處理（一）緊急業(yè)務(wù)因緊急公務(wù)需要預(yù)先借款或支付費(fèi)用的，應(yīng)填寫借款單或費(fèi)用申請(qǐng)單，注明借款事由、金額等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門予以辦理。業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)。（二）異地出差異地出差因特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)提供合理的證明材料，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)報(bào)銷財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、審批流程的合規(guī)性等。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反報(bào)銷財(cái)務(wù)制度的行為，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、責(zé)令改正、追回違規(guī)資金等處理；對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任