PAGE兩金考核制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本兩金考核制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確?？己酥贫群戏ㄓ行А?.目標(biāo)導(dǎo)向原則：以降低兩金占用為目標(biāo)，明確考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)各部門積極采取措施加強(qiáng)資金管理。3.全面覆蓋原則：涵蓋公司各類業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的兩金，包括應(yīng)收賬款、存貨等。4.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化，適時(shí)調(diào)整考核指標(biāo)和方法，確保制度的科學(xué)性和有效性。二、考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)（一）應(yīng)收賬款考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)1.應(yīng)收賬款余額占營(yíng)業(yè)收入的比例設(shè)定年度考核目標(biāo)值，如不超過[X]%。每季度末對(duì)應(yīng)收賬款余額占營(yíng)業(yè)收入的比例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，實(shí)際比例超過目標(biāo)值的，按超出比例的一定比例扣減相關(guān)部門績(jī)效分。2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率計(jì)算年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，考核目標(biāo)值不低于[X]次。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較目標(biāo)值每降低一次，扣減相關(guān)部門績(jī)效分[X]分。3.逾期應(yīng)收賬款占比統(tǒng)計(jì)逾期應(yīng)收賬款（逾期[X]天以上）占應(yīng)收賬款總額的比例，考核目標(biāo)值不超過[X]%。逾期應(yīng)收賬款占比每超過目標(biāo)值一個(gè)百分點(diǎn)，扣減相關(guān)部門績(jī)效分[X]分。（二）存貨考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)1.存貨余額占營(yíng)業(yè)收入的比例確定年度考核目標(biāo)比例，如不高于[X]%。定期對(duì)存貨余額占營(yíng)業(yè)收入的比例進(jìn)行核算，超出目標(biāo)比例的，按超出部分的一定比例扣減相關(guān)部門績(jī)效分。2.存貨周轉(zhuǎn)率設(shè)定年度存貨周轉(zhuǎn)率考核目標(biāo)值，如不低于[X]次。存貨周轉(zhuǎn)率未達(dá)到目標(biāo)值的，根據(jù)差距程度扣減相關(guān)部門績(jī)效分。3.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提情況按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。因存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提不足導(dǎo)致公司損失的，追究相關(guān)部門責(zé)任，并扣減相應(yīng)績(jī)效分。三、考核組織與實(shí)施（一）考核組織成立兩金考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定考核制度、審定考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督考核過程、審議考核結(jié)果等。設(shè)立兩金考核工作辦公室，掛靠財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施考核工作，包括數(shù)據(jù)收集、計(jì)算分析、績(jī)效分核算等。（二）考核周期考核周期為季度和年度。季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于次年1月底前完成。（三）考核流程1.數(shù)據(jù)收集：各部門按照規(guī)定時(shí)間向兩金考核工作辦公室報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，包括應(yīng)收賬款明細(xì)、存貨盤點(diǎn)數(shù)據(jù)等。2.數(shù)據(jù)審核：兩金考核工作辦公室對(duì)各部門報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.指標(biāo)計(jì)算：根據(jù)審核后的數(shù)據(jù)，計(jì)算各項(xiàng)考核指標(biāo)實(shí)際完成情況。4.績(jī)效分核算：按照考核標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各部門應(yīng)得績(jī)效分和扣減績(jī)效分。5.結(jié)果公示：考核結(jié)果在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個(gè)工作日。6.結(jié)果反饋與溝通：公示無異議后，將考核結(jié)果反饋給各部門，并與部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，分析存在的問題及原因。四、考核結(jié)果應(yīng)用（一）與績(jī)效薪酬掛鉤季度考核結(jié)果直接影響相關(guān)部門季度績(jī)效薪酬，扣減的績(jī)效分按照公司績(jī)效薪酬管理辦法相應(yīng)扣減績(jī)效工資。年度考核結(jié)果作為部門和個(gè)人年度評(píng)優(yōu)評(píng)先、晉升晉級(jí)的重要依據(jù)?？己私Y(jié)果優(yōu)秀的部門和個(gè)人，在評(píng)優(yōu)評(píng)先、晉升晉級(jí)時(shí)予以優(yōu)先考慮；考核結(jié)果不達(dá)標(biāo)或較差的部門和個(gè)人，取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，并視情況進(jìn)行崗位調(diào)整或降職降薪。（二）與獎(jiǎng)懲措施結(jié)合對(duì)兩金管理工作表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如頒發(fā)榮譽(yù)證書、給予一定金額的獎(jiǎng)金等。對(duì)兩金管理不善，導(dǎo)致兩金占用過高、資金風(fēng)險(xiǎn)增大的部門和個(gè)人，進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、責(zé)令限期整改等。對(duì)因工作失誤或違規(guī)操作造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、應(yīng)收賬款管理措施（一）客戶信用管理1.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶信用等級(jí)和信用額度，并定期進(jìn)行更新和調(diào)整。3.對(duì)于信用等級(jí)較低或信用額度較高的客戶，采取更為嚴(yán)格的信用政策，如要求提供擔(dān)保、縮短信用期限等。（二）合同管理1.加強(qiáng)合同簽訂環(huán)節(jié)的管理，明確合同條款，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同合法有效。2.合同簽訂后，及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以便跟蹤執(zhí)行情況。3.定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）應(yīng)收賬款催收1.建立應(yīng)收賬款催收責(zé)任制度，明確各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的催收責(zé)任。2.按照應(yīng)收賬款賬齡分析，制定合理的催收計(jì)劃，對(duì)逾期應(yīng)收賬款及時(shí)進(jìn)行催收。3.采取多種催收方式，如電話催收、函件催收、上門催收等，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。4.定期召開應(yīng)收賬款催收工作會(huì)議，分析催收工作進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決催收過程中遇到的問題。六、存貨管理措施（一）庫存規(guī)劃與控制1.結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，制定科學(xué)合理的存貨儲(chǔ)備計(jì)劃，避免存貨積壓或缺貨。2.采用ABC分類法等方法，對(duì)存貨進(jìn)行分類管理，重點(diǎn)關(guān)注A類存貨的庫存控制。3.建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定存貨最高、最低庫存限額，當(dāng)庫存接近限額時(shí)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。（二）采購(gòu)管理1.優(yōu)化采購(gòu)流程，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。2.合理確定采購(gòu)批量和采購(gòu)時(shí)間，避免盲目采購(gòu)導(dǎo)致存貨積壓。3.加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行采購(gòu)事項(xiàng)，確保采購(gòu)資金的合理使用。（三）庫存盤點(diǎn)與清查1.定期組織庫存盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為季度或半年。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，及時(shí)編制盤點(diǎn)報(bào)告，分析盤點(diǎn)差異原因，提出處理意見和改進(jìn)措施。3.對(duì)盤盈、盤虧的存貨，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)兩金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查考核制度的執(zhí)行情況、考核指標(biāo)的完成情況、相關(guān)管理措施的落實(shí)情況等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)控財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)兩金進(jìn)行日常監(jiān)控，定期編制兩金報(bào)表，分析兩金變動(dòng)趨勢(shì)和存在的問題，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門反饋，并提出改進(jìn)建議。（三）定期檢查與不定期抽查公司定期組織對(duì)兩金管理情況進(jìn)行全面檢查，同時(shí)不定期進(jìn)行抽查，確保兩金管理工作規(guī)范有序。檢查和抽查結(jié)果作為考核評(píng)價(jià)各部門兩金管理工作的重要依據(jù)。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織兩金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對(duì)兩金管理重要性的認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括兩金考核制度、應(yīng)收賬款管理、存貨管理等方面的知識(shí)和技能。2.根據(jù)不同崗位需求，制定針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃，確保培訓(xùn)效果。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)講座、外部專家培訓(xùn)、案例分析等多種形式。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、微信群等渠道，廣泛宣傳兩金管理的重要性和相關(guān)制度要求，營(yíng)造良好的兩金管理氛圍。2.及時(shí)發(fā)布兩