保稅維修制度第一章總則第一條為規(guī)范公司保稅維修業(yè)務(wù)管理，有效防范專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)營，依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法實(shí)施條例》等國家相關(guān)法律法規(guī)，以及集團(tuán)母公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防控和流程優(yōu)化的統(tǒng)一要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度旨在明確保稅維修業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、關(guān)鍵管控環(huán)節(jié)、運(yùn)行機(jī)制及保障措施，推動專項(xiàng)管理規(guī)范化、體系化發(fā)展，提升公司整體運(yùn)營效能。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬各單位及全體員工，涵蓋保稅維修業(yè)務(wù)的采購、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、倉儲、報(bào)關(guān)、銷售及售后等全部環(huán)節(jié)。具體包括但不限于涉及保稅維修設(shè)備、零部件、工具及相關(guān)原材料的進(jìn)口、維修、再出口等業(yè)務(wù)場景。第三條本制度中下列術(shù)語含義：（一）“XX專項(xiàng)管理”是指公司圍繞保稅維修業(yè)務(wù)，建立覆蓋風(fēng)險(xiǎn)識別、管控、處置、改進(jìn)全流程的管理體系，確保業(yè)務(wù)符合海關(guān)監(jiān)管要求及相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”是指公司在保稅維修業(yè)務(wù)中可能面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及海關(guān)處罰風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“XX合規(guī)”是指公司保稅維修業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及內(nèi)部管理制度，確保業(yè)務(wù)活動合法、合規(guī)、高效。第四條保稅維修業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）全面覆蓋原則，確保所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)納入管理范圍，不留盲區(qū)；（二）責(zé)任到人原則，明確各層級、各部門及崗位的職責(zé)，確保責(zé)任可追溯；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，實(shí)施差異化管控措施；（四）持續(xù)改進(jìn)原則，定期評估管理效果，優(yōu)化流程，提升效能。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司保稅維修業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管相關(guān)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督落實(shí)。第六條設(shè)立公司保稅維修業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批、監(jiān)督評價等職能，定期召開會議研究解決專項(xiàng)管理重大問題。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在[牽頭部門名稱]，負(fù)責(zé)日常工作統(tǒng)籌，具體職責(zé)包括：（一）起草、修訂專項(xiàng)管理制度，并組織宣貫；（二）組織開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，評估風(fēng)險(xiǎn)等級；（三）監(jiān)督各部門落實(shí)專項(xiàng)管理要求，協(xié)調(diào)解決跨部門問題；（四）匯總分析管理數(shù)據(jù)，提出改進(jìn)建議。第八條牽頭部門（[牽頭部門名稱]）職責(zé)：（一）統(tǒng)籌保稅維修業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理制度建設(shè)，確保制度體系完整、適用；（二）組織開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和預(yù)警，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施；（三）監(jiān)督各部門落實(shí)專項(xiàng)管理要求，定期開展考核；（四）組織專項(xiàng)管理培訓(xùn)，提升員工合規(guī)意識；（五）定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告管理情況。第九條專責(zé)部門（如法務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部等）職責(zé)：（一）法務(wù)部負(fù)責(zé)審核保稅維修業(yè)務(wù)的合規(guī)性，提供法律支持；（二）風(fēng)控部負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模型，實(shí)時監(jiān)控異常行為；（三）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核資金審批權(quán)限，確保稅務(wù)合規(guī)；（四）技術(shù)部負(fù)責(zé)維護(hù)維修設(shè)備安全，定期開展安全檢查。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組及牽頭部門的專項(xiàng)管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)流程合規(guī)；（三）及時上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件，配合處置重大風(fēng)險(xiǎn)；（四）加強(qiáng)員工培訓(xùn)，確保全員掌握合規(guī)要求。第十一條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）簽訂崗位合規(guī)承諾書，明確自身職責(zé)；（二）嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)程，拒絕執(zhí)行違規(guī)指令；（三）發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時上報(bào)，配合開展調(diào)查處置；（四）定期參與合規(guī)培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)識別能力。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條供應(yīng)商管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立供應(yīng)商盡職調(diào)查機(jī)制，對供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保其符合海關(guān)監(jiān)管要求。禁止性行為：嚴(yán)禁與關(guān)聯(lián)方或存在利益輸送的供應(yīng)商合作，禁止采購假冒偽劣產(chǎn)品。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范供應(yīng)商資質(zhì)造假、信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)。第十三條采購管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行采購審批流程，明確審批權(quán)限，確保采購行為符合海關(guān)估價規(guī)則及稅收政策。禁止性行為：嚴(yán)禁虛假采購、虛開發(fā)票等違規(guī)行為。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范海關(guān)稽查風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)處罰風(fēng)險(xiǎn)。第十四條生產(chǎn)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：規(guī)范維修操作流程，確保維修過程符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及安全要求，做好維修記錄。禁止性行為：嚴(yán)禁超范圍維修、擅自改變設(shè)備參數(shù)等行為。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范維修質(zhì)量缺陷、設(shè)備安全事故。第十五條檢驗(yàn)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行檢驗(yàn)流程，確保維修后的設(shè)備符合出口標(biāo)準(zhǔn)，留存完整檢驗(yàn)記錄。禁止性行為：嚴(yán)禁偽造檢驗(yàn)結(jié)果、隱瞞質(zhì)量問題。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范檢驗(yàn)不合格導(dǎo)致的退運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。第十六條倉儲管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：規(guī)范保稅倉庫管理，確保貨物分區(qū)存放、賬實(shí)相符，做好庫存監(jiān)控。禁止性行為：嚴(yán)禁違規(guī)動用保稅貨物、擅自改變貨物狀態(tài)。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范貨物丟失、損壞風(fēng)險(xiǎn)。第十七條報(bào)關(guān)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出口報(bào)關(guān)流程，確保報(bào)關(guān)單據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，及時完成海關(guān)申報(bào)。禁止性行為：嚴(yán)禁虛假申報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)等行為。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范海關(guān)處罰風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)稅流失風(fēng)險(xiǎn)。第十八條銷售管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：規(guī)范維修設(shè)備銷售流程，確保銷售合同符合海關(guān)監(jiān)管要求，及時完成銷售結(jié)算。禁止性行為：嚴(yán)禁虛假銷售、價格欺詐等行為。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范銷售環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十九條售后管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立完善的售后服務(wù)體系，及時響應(yīng)客戶需求，妥善處理售后問題。禁止性行為：嚴(yán)禁推諉責(zé)任、損害客戶利益。重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范售后服務(wù)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十二條制度動態(tài)更新機(jī)制：（一）牽頭部門每年對專項(xiàng)管理制度進(jìn)行評估，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時修訂；（二）重大政策調(diào)整或業(yè)務(wù)模式變革時，領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)啟動應(yīng)急預(yù)案，快速響應(yīng)；（三）修訂后的制度需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過，并發(fā)布實(shí)施。第十三條風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制：（一）牽頭部門每季度組織專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，結(jié)合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場動態(tài)及海關(guān)通報(bào)等，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)；（二）對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級評估，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，明確防控措施；（三）專責(zé)部門建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模型，實(shí)時監(jiān)控異常行為，及時上報(bào)預(yù)警信息。第十四條合規(guī)審查機(jī)制：（一）將專項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，確保合規(guī)性；（二）未經(jīng)審查的業(yè)務(wù)不得實(shí)施，確保所有操作符合制度要求；（三）專責(zé)部門定期抽查業(yè)務(wù)合規(guī)情況，對違規(guī)行為進(jìn)行通報(bào)批評。第十五條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；（二）明確應(yīng)急流程，責(zé)任協(xié)同，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時控制；（三）重大風(fēng)險(xiǎn)事件需及時上報(bào)，并配合開展調(diào)查處置。第十六條責(zé)任追究機(jī)制：（一）界定違規(guī)情形及處罰標(biāo)準(zhǔn)，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理；（二）聯(lián)動績效考核、紀(jì)律處分，確保責(zé)任追究落到實(shí)處；（三）定期開展合規(guī)培訓(xùn)，提升員工合規(guī)意識。第十七條評估改進(jìn)機(jī)制：（一）領(lǐng)導(dǎo)小組每年對專項(xiàng)管理體系有效性開展評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化流程；（二）對管理漏洞及時整改，確保持續(xù)改進(jìn)；（三）評估結(jié)果作為績效考核的重要依據(jù)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第十八條組織保障：（一）各層級領(lǐng)導(dǎo)需明確自身在專項(xiàng)管理中的責(zé)任，確保制度落實(shí)；（二）領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究解決重大問題；（三）牽頭部門加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保各部門協(xié)同推進(jìn)。第十九條考核激勵機(jī)制：（一）將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門及個人年度考核，與績效、評優(yōu)掛鉤；（二）對合規(guī)表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對違規(guī)行為進(jìn)行處罰；（三）建立合規(guī)積分制度，積分結(jié)果作為晉升、評優(yōu)的重要參考。第二十條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）分層級開展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)培訓(xùn)合規(guī)履職要求，一線員工重點(diǎn)培訓(xùn)操作規(guī)范；（二）定期組織合規(guī)知識競賽、案例分享等活動，提升全員合規(guī)意識；（三）制作合規(guī)手冊、宣傳欄等，營造全員合規(guī)氛圍。第二十一條信息化支撐：（一）通過系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)流程自動化，減少人為干預(yù)；（二）建立風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時監(jiān)控平臺，對異常行為進(jìn)行預(yù)警；（三）利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，提升風(fēng)險(xiǎn)識別精準(zhǔn)度。第二十二條文化建設(shè)：（一）發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)手冊，明確合規(guī)要求，便于員工學(xué)習(xí)；（二）簽訂合規(guī)承諾書，強(qiáng)化員工責(zé)任意識；（三）開展合規(guī)文化活動，如合規(guī)月、合規(guī)故事分享等，營造全員合規(guī)氛圍。第二十三條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件需及時上報(bào)，內(nèi)容包括事件描述、處置措施、責(zé)任認(rèn)定等；（二）年度管理情況需定期匯總，向領(lǐng)