1、債權分支機構管理制度 公司 分支機構設置管控制度 一、 業(yè)務目標 確保機構設立符合國家有關法律法規(guī)，降低投資風險、確保投資安全，符合公司總體發(fā)展戰(zhàn)略和內部規(guī)章制度。 二、 業(yè)務風險 對分（子）公司投資管理不善，投資回報率低于預期； 出資不到位或抽逃注冊資本金等出資問題，導致公司其他股東或債權人追索，給企業(yè)造成經(jīng)濟和聲譽的雙重損失； 機構設置（含設立、變更及關閉）不符合國家法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求，可能遭受外部處罰并造成信譽損失。 三、 業(yè)務范圍 該流程主要描述公司關于分支機構設立的相關流程，主要包括子公司、分公司、辦事處、代表處等永久存續(xù)和臨時機構設立、變更和終止等內容。 四、 業(yè)務流程

2、描述 1. 由提出申請設立分支機構的相關部門或者子公司對機構設立事項進行可行性研究，向公司呈報申請設立XXX機構(公司)的報告（包括但不限于設立機構的必要性、設立地點、機構性質、股權結構、投資額度、資金、經(jīng)營范圍、機構注冊工作程序等）。 2. 公司綜合辦公室在收到申請設立分支機構的報告后，對報 告進行初審，主要考慮是否符合公司及XXX戰(zhàn)略要求、是否符合相關法律法規(guī)的規(guī)定、有無更好的替代方案、資料完整性等方面內容，并視具體情況征求XXX總部董事會辦公室、運營管理部、投資管理部等部門 _。投資設立子公司時，申請報告需經(jīng)過法律事務部門審核發(fā)起人協(xié)議(或合資合同)及擬設立公司的章程等法律文件。 3.

3、綜合辦公室初審完成后，形成正式議案呈報公司黨委會審議、黨政聯(lián)席會批準，再報XXX總裁辦公會審批。 4. 5. 6. 最后履行公司董事會決策程序，形成決議。 公司各類機構的變更、終止流程與設立流程一致。 公司出具批準設立機構的批復后，由申請單位/部門負責實施，在工商登記完成后將有關證明材料（包括但不限于工商執(zhí)照復印件、公司章程等）報綜合辦公室備案。 五、 相關制度目錄 1. 公司法 2. 財政部企業(yè)內部控制應用指引第1號組織架構 3. 公司章程 六、 主要控制點 1. 2. 機構設立、變更、終止的申請 機構設立、變更、終止的審批 七、 檢查資料 1. 可行性研究報告 2. 設立申請 3. 發(fā)起人

4、協(xié)議(或合資合同)、擬設立公司的章程等法律文件 4. 董事會批準成立機構的決議 建設集團有限公司分公司管理制度 第一章總則 XXXX建設集團有限公司是具有房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程施工總承包壹級等多項資質的大型綜合性施工企業(yè)，為了加 大市場擴張力度，鞏固和拓展市場規(guī)模，更新市場經(jīng)營觀念，實現(xiàn)資 源共享、優(yōu)勢互補、合作雙贏的目標，在全國各地設立了分公司。為加強對分公司的管理，維護公司整體形象和投資利益，根據(jù)公司規(guī)章制度，結合公司實際情況制定本制度。旨在建立有效的管控和整合機制，對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等事項和規(guī)范運作進行風險控制，提高公司整體運作效率和抵抗風險能力。 分公司應認真

5、遵守國家有關法律、法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運作，遵循本制度規(guī)定，結合公司其他內部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，制定具體實施細則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。 本制度適用于XXXX建設集團有限公司所屬分公司。 第二章 分公司成立條件 1、申辦分公司要具備的以下條件： （1）必須設立固定的工作辦公場所； （2）有充足的經(jīng)濟支撐，且資金合法可靠； （3）必須選好具有工程師及以上技術職稱，懂工程建設管理，具有良好從業(yè)素質的人員擔當分公司負責人； （4）必須設有專（兼）職財務人員； （5）分公司必須配備能開展施工工作的施工隊伍。最低配備標準為1個總工程師，2個專業(yè)工程師，2個專業(yè)技術員。分公司為

6、施工管理人員辦理養(yǎng)老保險與總公司簽訂勞動合同（包括注冊建造師、專業(yè)工程師、專業(yè)技術員）。 （6）具有良好的市場環(huán)境和社會資源。 （7）抵押或擔保：必須提供不動產(chǎn)進行抵押擔?；蜻M行現(xiàn)金擔保、 公司擔保等。 2、分公司設立的審批： （1）分公司具備以上條件后，由總公司派員進行實地考察，符合相關條件上報總公司審批。 （2）分公司的設立，需經(jīng)總公司董事會會議決定，董事長批準； 3、各分公司設置專職工作人員，負責與公司總部相關部門具體工作的落實。 第三章 分公司的管理 一、經(jīng)營管理 XXXX 1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領導下，嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理制度開展施工業(yè)務，經(jīng)營范圍應以營業(yè)執(zhí)照及

7、資質 證書為準，不得從事非經(jīng)營范圍內的經(jīng)營活動。 2、必須無條件服從總公司制定的各項規(guī)章制度，必須無條件服從總公司的管理，確實維護公司的利益。 3、分公司一切經(jīng)營活動、施工生產(chǎn)活動及有關的社會活動均需在總公司授權范圍內進行，并對自己的行為負法律責任，造成總公司損失的，追究經(jīng)濟及法律責任。 4、各分公司應根據(jù)市場及自身情況編制本分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務預算，并將年度預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成，編制文件應報總公司備案，總公司監(jiān)督執(zhí)行。 5、各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應納入總公司信息管理系統(tǒng)，必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋分公司及各項目經(jīng)營、

8、財務、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)。 6、分公司在每月25日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所施工項目的工作進展情況和財務報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。 7、分公司應以公司整體發(fā)展為已任，顧全大局，立足長遠。結合本分公司特點，建立健全完善的管理體系，加強制度建設，確保經(jīng)營、質量、安全生產(chǎn)、文明施工、綜合管理、財務管理、隊伍管理等各項工作到位，并將分公司管理體系報公司備案。 8、各分公司不具有獨立的股權處置權、資產(chǎn)處置權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關規(guī)定處

9、理。如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后書面上報總公司，由總公司領導班子審查并提請總公司董事會批準方可實施。 9、總公司給分公司刻制的印章須由公司委派人員負責保管使用。 各分公司均不得自行刻制公司各類印章，否則總公司處以嚴厲處罰或 撤消分公司的經(jīng)營權。 10、分公司在承攬施工項目時，必須自己組織施工隊伍，總工程師應由總公司進行資格確認和授權，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。 11、分公司在承攬施工業(yè)務時，招投標項目由分公司自行組織編制投標文件，并以總公司的名義參加

10、投標，不得以分公司名義簽訂施工承 包合同,訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標文件，總公司將收取標書編制費。 12、總公司對分公司的工作質量考核按總公司相關規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質量、安全事故，用工經(jīng)濟糾紛賠償，由分公司承 擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經(jīng)營權。分公司借用總公司人員組成的項目管理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關規(guī)章制度對分公司及項目管理部進行處罰外，分公司還應對相關借用人員個人進行經(jīng)濟補償。 13、總公司提供公司資質證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程

11、中使用，借用期限為2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。 三、人事及薪酬管理 1、各分公司應依法設立管理機構，總公司安排人員協(xié)助管理。 2、分公司人事管理實行定編、定崗、定薪。由分公司負責人結合本分公司實際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報酬等相關條件，報總公司備案。 3、建立各分公司經(jīng)理向總公司的定期報告制度。分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司進行一次全面詳實的經(jīng)營情況報告，每年向總公司進行一次述職報告。 4、分公司應制定薪酬管理和獎懲制度，報總公司備案。 四、工程投標 1、分公司的投標文件編制、投標定價由分公司全權負責，總公司提供協(xié)助。 2、中標前，總公司派遣1名管理人員

12、進駐分公司管理，包括管理分公司證照、公私章等事務，根據(jù)工程需要及時提供相關證書、印章。 3、總公司無條件配合分公司的投標工作，投標前五天，分公司通知投標時間和人員，總公司及時安排建造師本人到分公司參加投標，其交通費、差旅費、住宿費、出差補貼等費用由分公司承擔。分公司承擔相關人員交通費、食宿費外，還應支付出差補貼費，副總經(jīng)理 1500元/一次，一級建造師1200元/一次，二級建造師及技術負責人1000元/一次，其他人員800元/一次計算。 4、工程中標后所使用人員的社保由分公司承擔，具體由分公司按月向總公司繳納。 5、分公司負責協(xié)調工程投標的各種關系，協(xié)助分公司購買合同文件并承擔相關費用、出具投

13、標保函（保證金）和中標后履約保函（保證金）。 若需總公司協(xié)助辦理保函，相關費用及抵押金由分公司承擔。 五、工程項目管理 1、各分公司應接受總公司的檢查監(jiān)督，積極配合總公司相關部門完成總公司指令的各項檢查評估工作。分公司和個人不得拒絕、阻礙總公司相關人員執(zhí)行的監(jiān)督檢查任務，不得打擊報復相關人員。 2、總公司相關部門每年定期或不定期的對分公司工程項目進行檢查評估。以便于總公司對分公司的經(jīng)營狀況及工程項目的施工進度、安全生產(chǎn)及質量狀況做出全面評估，并及時了解分公司的重大事項。 3、分公司必須建立質量管理機構，負責制訂本分公司質量創(chuàng)優(yōu)計劃，定期檢查實施階段工程質量，有計劃有組織對員工進行施工操作規(guī)程培

14、訓，組織學習、貫徹落實質量認證體系，不斷提高施工人員操作水平和質量意識，積極引進新技術、新工藝，鼓勵技術創(chuàng)新。 4、分公司必須建立安全生產(chǎn)管理機構，具體負責本分公司安全生管理工作，定期不定期進行安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，明確安全責任，消除安全隱患，制定安全生產(chǎn)事故應急救援預案等，若發(fā)生安全事故的應積極控制處理并及時向總公司及上級主管部門匯報。 5、分公司應加強合同管理工作，簽訂工程合同時，應認真把握、細致研究合同條款， 分公司簽訂的所有合同，均須簽訂后一周內向總 公司備案。分公司負責人對本分公司所簽合同及合同的執(zhí)行負責。 6、項目管理部管理制度按總公司規(guī)定執(zhí)行。 六、財務管理 1、有關籌備成立分公司的

15、所發(fā)生的費用由分公司負責承擔，分公司有自主經(jīng)營權，并獨立核算、自負盈虧，分公司的債權債務均由分公司自行負責。 2、分公司日常事務由乙方管理，人員、社保、工資、房租、車輛、水電等經(jīng)營和非經(jīng)營費用均由乙方承擔，分公司在經(jīng)營管理中所發(fā)生的一切風險費用，均由乙方承擔，甲方不承擔任何責任和費用。 3、列入總公司資產(chǎn)負債表中的總公司財產(chǎn)屬總公司所有，分公司財產(chǎn)屬分公司所有。分公司的財務權利是管理分公司資產(chǎn)，財務責任是實現(xiàn)利潤，實現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關管理和生產(chǎn)人員的利益?？偣緦Ψ止矩攧展芾硗ㄟ^授權控制、預算管理、會計監(jiān)督 等方式，安排分公司的財務債權利體系。 4、分公司的收入由分公司自行開具發(fā)票

16、，涉及的營業(yè)稅，增值稅、各種所得稅及稅金附加由分公司向當?shù)囟悇詹块T及時繳納不得拖欠。 根據(jù)稅法規(guī)定，分公司在當?shù)囟悇詹块T預繳的所得稅或因分公司形成的利潤由分公司自行承擔，總公司管理費部分應繳納的所得稅由總公司承擔。 5、按照分公司所在地市場需要為分公司開立總公司一般轉賬賬戶，繳納地方營業(yè)稅、所得稅、收支工程款和隨時進出投標保證金，為方便分公司財務人員使用開立的一般賬戶銀行印簽章一套，由財務人員和分公司分別保管并同時使用。 6、分公司所有賬目和相對財務憑證由分公司保管，總公司有權查閱、審核、監(jiān)督。 7、分公司經(jīng)營項目的款項支付時，資金使用額度在總公司扣除（按收款進賬額比例扣除）的管理費用后的余額

17、內明確資金用途，并備齊相應財務發(fā)票等手續(xù)后由分公司自行開支。 8、分公司對支付給勞務工資、材料供應商、分包商的費用，按照合同約定及時付給，并具備相應的財務支付手續(xù)，否則，如有與之相關的投訴或舉報，總公司有權對分公司進行處罰。 9、分公司每年（以本合同簽訂之日30日歷天數(shù)后開始計算時間）向總公司上繳的管理費金額=（A-5000萬元）0.5%+50萬元（此計算公式中的A代表每年的合同總金額，最終A按合同總金額結算價調整）。如果當年合同總金額不足5000萬元，仍上繳保底管理費50萬元。合同簽訂后第一年的保底管理分兩次費繳納，繳納時間6月30日前和12月31日前。第二年到第五年的保底管理費繳納時間為當

18、年的6月30日前。超過保底管理費后的其余管理費在支付進度款（A5000萬元）時按比例繳納。 10、分公司已簽訂的工程施工合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結束前總公司財務賬上未有體現(xiàn)該工程管理費收取情況記載的，總公司有權按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。 七、重大事項管理 1、各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公 司分管負責人報告重大業(yè)務事項、重大財務事項等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規(guī)定將重大事項報公司董事會審議。 分公司對以下重大事項應當在發(fā)生后一小時內報告總公司： （1）遭受重大損失（包括工程質量，生產(chǎn)安全事故等）； （2）重大訴訟、仲裁事項

19、； （3）重要合同（借貸、委托、承包、租賃等）的訂立、變更和終止； （4）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損； （5）重大行政處罰。 2、分公司的負責人是所在分公司的信息報告第一責任人，同時各分公司應當指定專人作為指定聯(lián)絡人，負責向總公司報告信息。 3、內幕知情人對總公司及分公司未公開信息負有保密責任，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚未公開披露的信息。 第四章 附則 1、各分公司必須按本制度規(guī)定認真履行公司的規(guī)章制度和報告職能，切實完善經(jīng)營管理工作，并接受總公司的監(jiān)督檢查。 2、本制度與國家有關法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時，以相關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。 3、本制度未盡事宜，按照國家有關法律

20、、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 管理大綱 為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。 一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。 二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。 三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努

21、力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。 五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。 七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。 八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的

22、行為，都要予以追究。 員工守則 一、 遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。 二、 維護公司聲譽，保護公司利益。 三、 服從領導，關心下屬，團結互助。 四、 愛護公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。 五、不斷學習，提高水平，精通業(yè)務。 六、積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。 財 務 管 理 制 度 總 則 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，

23、增加積累。 財務機構與會計人員 二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。 三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。 四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。 五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷

24、會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。 會計核算原則及科目 七、公司嚴格執(zhí)行中華人民 _會計法、會計人員職權條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類： 1、房屋及其他建

25、筑物； 2、機器設備； 3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）； 4、運輸工具； 5、其他設備。 十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 1、房屋及建筑物35年； 2、機器設備10年； 3、電子設備、運輸工具5年； 4、其他設備5年。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)

26、定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。 2、盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 資金、現(xiàn)金、費用管理 十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。 十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高