1、xx集團(tuán)財(cái)務(wù)制度匯編集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部二一四年十月集團(tuán)財(cái)務(wù)制度目錄1、借款管理制度 42、費(fèi)用報(bào)銷管理制度 63、工程款支付管理制度 94、銷售收款管理制度11集團(tuán)財(cái)務(wù)工作流程目錄1、借款工作流程（專項(xiàng)借款） 162、借款工作流程（備用金） 173、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（集團(tuán)公司） 184、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（子公司） 195、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（子公司總經(jīng)理） 206、工程款支付工作流程 217、售樓款收款工作流程 228、售樓款退款工作流程（意向金） 239、售樓款退款工作流程（定金/房款） 24深圳市xx投資集團(tuán)有限公司借款管理制度為了加強(qiáng)公司借款管理，提高公司資金使用效率，明確公司各類借款的審批程

2、序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。1、公司員工因公借款(包括現(xiàn)金和支票)須先填寫借款單，寫清日期、用途、金額(或限額)、還款日期，憑審批通過(guò)的請(qǐng)示報(bào)告或工作方案，到財(cái)務(wù)資金部辦理領(lǐng)款手續(xù)，單筆借款不超過(guò)5萬(wàn)元。 2、員工因公借款在完成公務(wù)后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)資金部報(bào)帳，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按規(guī)定要求填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，按類別順序粘貼好發(fā)票等相關(guān)原始單據(jù)，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)，按公司相關(guān)審批權(quán)限規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。3、對(duì)于拖欠借款不報(bào)帳的，財(cái)務(wù)人員不予辦理下一次借款手續(xù)；逾期一個(gè)月不報(bào)帳的，財(cái)務(wù)資金部上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，從借款人的工資或獎(jiǎng)金中直接扣還。如有特殊情況不能在規(guī)定期限還款的，借

3、款人應(yīng)書面說(shuō)明原因，經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)資金部可辦理延期還款手續(xù)。4、公司員工因崗位工作需要經(jīng)常進(jìn)行零星采購(gòu)支付或需要處理緊急事務(wù)的（如公司司機(jī)），員工可向公司申請(qǐng)一定的備用金，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)資金部辦理領(lǐng)款手續(xù)。備用金可周轉(zhuǎn)使用，發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)按公司費(fèi)用報(bào)銷制度申請(qǐng)報(bào)銷，彌補(bǔ)已支出的備用金，但崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)或每年春節(jié)前，員工需將備用金歸還財(cái)務(wù)資金部，員工第二年根據(jù)實(shí)際工作需要再申請(qǐng)備用金。5、公司一般不辦理職工個(gè)人因私借款，如確屬員工急需(如員工或其家屬遇突發(fā)性的重大疾病無(wú)力支付高額的醫(yī)療費(fèi)等)，由員工提交書面申請(qǐng)，確定借款金額、還款時(shí)間，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)

4、審批，員工因私借款，原則上最高金額不得超過(guò)2萬(wàn)元，還款期限不得超過(guò)6個(gè)月。6、公司外部借款：不允許對(duì)個(gè)人借款，屬對(duì)公司借款的，借款方至少提供最近2年的審計(jì)報(bào)告且審計(jì)報(bào)告必須明確顯示為盈利，同時(shí)借款方資產(chǎn)總額須1個(gè)億以上，并且有足額的抵押物或擔(dān)保公司提供擔(dān)保，方可提供借款。借款金額原則上不超過(guò)100萬(wàn)元，借款利率按當(dāng)期銀行貸款利率上浮30%計(jì)算；如借款金額超過(guò)100萬(wàn)元，須經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)方能借款。還款期限不得超過(guò)1年，如在規(guī)定期限未能及時(shí)還款按2每天加收滯納金，超過(guò)3個(gè)月未能還款我司將采取訴訟措施。7、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。8、本制度由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。深圳

5、市xx投資集團(tuán)有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)活動(dòng)，明確公司各項(xiàng)費(fèi)用開支審批程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定（一）公司的日常開支由財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，除稅金以外的日常開支由公司董事進(jìn)行最終審批，如辦公水電費(fèi)、工程水電費(fèi)、車輛費(fèi)、工資、伙食費(fèi)、辦公費(fèi)、兩萬(wàn)元以下的物資和固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、代收代交款及應(yīng)交的各種押金等；稅金的交納由副總裁或總裁進(jìn)行最終審批。（二）各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，由董事、董事長(zhǎng)最終審批。（三）子公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷由子公司財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，子公司總經(jīng)理在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批（天津公司5000元，其他子公司200

6、0元），超出權(quán)限范圍的需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部審核，由董事或董事長(zhǎng)最終審批。（四）子公司總經(jīng)理報(bào)銷先由子公司財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，然后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部審核，由董事或董事長(zhǎng)最終審批。（五）所有費(fèi)用開支必須按規(guī)定程序逐級(jí)審批，不得越級(jí)，其正常審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人申請(qǐng)-部門負(fù)責(zé)人審查-財(cái)務(wù)審核-分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)-公司董事長(zhǎng)或公司董事審批。二、日常費(fèi)用支出審批程序（一）辦公費(fèi):日常辦公用品、物品的申購(gòu)及辦公設(shè)備的維修，應(yīng)先由使用部門提出申請(qǐng)，報(bào)人力行政部核準(zhǔn)，再由人力行政部報(bào)公司董事批準(zhǔn)。人力行政部憑批準(zhǔn)后的申請(qǐng)到財(cái)務(wù)資金部借款，進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)買或辦理。一般人力行政部一個(gè)月統(tǒng)一購(gòu)買或辦理一次，特殊情況可及時(shí)進(jìn)行處

7、理。采購(gòu)結(jié)束后三日內(nèi)，經(jīng)手人憑購(gòu)物發(fā)票及申購(gòu)批準(zhǔn)單填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按報(bào)銷程序報(bào)帳沖銷借款。（二）辦公水電費(fèi): 水電工抄表確認(rèn)水電數(shù)據(jù)，分管會(huì)計(jì)據(jù)此編制水電費(fèi)匯總表，根據(jù)匯總表編制各用戶應(yīng)交水電費(fèi)明細(xì)表，水電工簽字確認(rèn)后，然后由公司董事審批報(bào)銷。（三）工程水電費(fèi)：發(fā)生時(shí)先由財(cái)務(wù)資金部代付款；設(shè)計(jì)工程部現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理每月末抄寫施工單位水電表及總表，分?jǐn)偼暝露葥p耗后由施工單位代表簽字確認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)資金部，財(cái)務(wù)資金部根據(jù)設(shè)計(jì)工程部提供的經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電表清單，在付施工單位工程進(jìn)度款時(shí)將代付款扣回。（四）電話費(fèi):人力行政部按每部電話機(jī)月核定的開支標(biāo)準(zhǔn)審核簽字，并編制超額使用扣款清單，在限額范圍內(nèi)財(cái)務(wù)資金部

8、按正常報(bào)銷程序報(bào)帳，超限額部分財(cái)務(wù)資金部根據(jù)扣款清單掛賬，發(fā)工資時(shí)在使用人工資中扣回。（五）車輛使用費(fèi):公用車輛使用人或?qū)Ｂ毸緳C(jī)根據(jù)費(fèi)用單據(jù)、派車單及所行駛公里數(shù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，人力行政部根據(jù)車輛使用管理辦法審核報(bào)銷單據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)資金部按報(bào)銷程序辦理報(bào)帳。車輛因違章造成的罰款由駕駛員承擔(dān)，車輛發(fā)生的養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)由車隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)一購(gòu)買按公司報(bào)帳程序報(bào)帳。（六）車輛維修保養(yǎng)費(fèi)：車輛需維修保養(yǎng)時(shí)由使用人或?qū)Ｂ毸緳C(jī)向車隊(duì)長(zhǎng)提出維修申請(qǐng)，車隊(duì)長(zhǎng)確認(rèn)批準(zhǔn)后與司機(jī)共同到公司指定維修點(diǎn)辦理維修，司機(jī)及車隊(duì)長(zhǎng)均要在車輛維保單上簽字確認(rèn)，車輛維修保養(yǎng)費(fèi)按月結(jié)算，沒(méi)有特殊情況車輛維保不允許過(guò)期報(bào)帳。每月5日前報(bào)財(cái)務(wù)資金部

9、按報(bào)銷程序報(bào)銷上月的維保費(fèi)，（七）工程報(bào)建等費(fèi)用：先由經(jīng)辦部門辦好審批手續(xù)后交財(cái)務(wù)資金部按報(bào)帳程序?qū)徟犊?，如不能先取得合法的付款原始憑證時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)先將對(duì)方的付款通知及審批手續(xù)交財(cái)務(wù)資金部辦理付款，付款后經(jīng)辦部門經(jīng)辦人應(yīng)將合法原始憑證取回交財(cái)務(wù)資金部。（八）審計(jì)評(píng)估費(fèi)：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，批準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門辦理，按公司報(bào)銷程序報(bào)帳。（九）伙食費(fèi)：由人力行政部根據(jù)飯?zhí)霉芾碇贫茸龊貌牧喜少?gòu)記錄、用餐情況明細(xì)表等，月末填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)資金部審核后，報(bào)公司董事審批報(bào)銷。三、差旅費(fèi)支出審批程序（一）出差人員可憑審批通過(guò)的出差申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)資金部辦理差旅費(fèi)借款。（二）出差人員返回公司報(bào)

10、銷時(shí)，應(yīng)整理好出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)，先由部門經(jīng)理簽字證明，由財(cái)務(wù)資金部根據(jù)差旅管理制度對(duì)單據(jù)全面審核，按規(guī)定核定差旅費(fèi)報(bào)銷金額，報(bào)公司公司董事或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)銷。四、 員工工資獎(jiǎng)金福利支出及審批程序集團(tuán)人力行政部及各子公司人力行政部每月6日完成制作考勤統(tǒng)計(jì)表工資異動(dòng)表社保異動(dòng)及明細(xì)表公積金異動(dòng)及明細(xì)表提交OA審批到集團(tuán)人力行政總監(jiān)審批后再交給財(cái)務(wù)資金部相應(yīng)會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)資金部會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月9日完成薪酬表核算。薪酬核算的結(jié)果薪資發(fā)放表在9日提交財(cái)務(wù)資金部總監(jiān)和人力行政總監(jiān)審核、每月10日準(zhǔn)時(shí)提交集團(tuán)董事審批，財(cái)務(wù)資金部出納于15日前準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行工資發(fā)放。五、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為

11、準(zhǔn)。六、本制度由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。深圳市xx投資集團(tuán)有限公司工程款支付管理制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司工程款支付審批程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、工程進(jìn)度款支付規(guī)定：1、進(jìn)度款支付需符合合同約定，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證數(shù)據(jù)真實(shí)，當(dāng)月申報(bào)完成工程量與實(shí)際形象進(jìn)度相符，由成本合約部審核確認(rèn)當(dāng)月實(shí)際完成工程造價(jià)。2、由項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)辦人填寫 進(jìn)度（預(yù)付）款表（表3），經(jīng)施工單位蓋章確認(rèn)后，報(bào)項(xiàng)目部確認(rèn)工程量及工程質(zhì)量是否符合付款條件，然后由成本合約部根椐工程報(bào)表及現(xiàn)場(chǎng)情況計(jì)算進(jìn)度造價(jià)，由財(cái)務(wù)資金部確認(rèn)已付款、發(fā)票及欠交水電費(fèi)情況，最終報(bào)公司董事或董事長(zhǎng)審批。3、財(cái)務(wù)資金部憑審批后的

12、進(jìn)度（預(yù)付）款表（表3）及施工單位提交的發(fā)票按報(bào)帳程序辦理付款。二、工程結(jié)算款支付規(guī)定：1、工程類項(xiàng)目辦理結(jié)算必須具備竣工圖紙及驗(yàn)收審批表、簽證單審批表、檔案資料移交表、設(shè)備清單移交表和政府監(jiān)管部門竣工驗(yàn)收備案表的復(fù)印件。其他類結(jié)算需提交招標(biāo)隊(duì)伍選擇（表1）、招議標(biāo)規(guī)定（表2）、工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)表（表4），以及其他說(shuō)明性資料。2、由工程部經(jīng)辦人填寫 結(jié)算付款審批表（表5），經(jīng)施工單位蓋章確認(rèn)后報(bào)工程部確認(rèn)工程量及工程質(zhì)量是否符合付款條件，然后由成本合約部根椐工程報(bào)表及現(xiàn)場(chǎng)情況計(jì)算進(jìn)度造價(jià)，扣除質(zhì)量保證金后確定本次實(shí)付款金額，由財(cái)務(wù)資金部確認(rèn)已付款、發(fā)票及欠交水電費(fèi)情況，最終報(bào)公司董事長(zhǎng)或總裁審

13、批。3、財(cái)務(wù)資金部憑審批后的 結(jié)算付款審批表（表5）及施工單位提交的含質(zhì)量保證金金額的發(fā)票按報(bào)帳程序辦理付款。三、保證金退款規(guī)定：1、工程結(jié)算完成且保修期結(jié)束后，使用單位組織進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，并填寫工程保修期質(zhì)量復(fù)驗(yàn)（表6）。2、復(fù)驗(yàn)合格后，由使用部門經(jīng)辦人填寫保證金退款審批表（表7），經(jīng)施工單位蓋章確認(rèn)后報(bào)使用部門確認(rèn)設(shè)備、物業(yè)使用狀況是否正常，然后由成本合約部根椐工程報(bào)表及現(xiàn)場(chǎng)維修情況核定可退保證金金額，由財(cái)務(wù)資金部確認(rèn)已付款、發(fā)票及欠交水電費(fèi)情況，最終報(bào)公司董事長(zhǎng)或總裁審批。3、財(cái)務(wù)資金部憑審批后的保證金退款審批表（表7），核對(duì)確認(rèn)施工單位開齊所有發(fā)票后按報(bào)帳程序辦理付款。四、依據(jù)合同進(jìn)行支付的

14、預(yù)付款，子公司由總經(jīng)理確認(rèn)即可付款；集團(tuán)公司由財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)即可付款。五、合同付款一律轉(zhuǎn)帳付款，不得使用現(xiàn)金，非合同單位帳號(hào)不能付款，沒(méi)有發(fā)票不能付款。收款單位經(jīng)辦人應(yīng)開具法人委托書。六、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。七、本制度由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。深圳市xx投資集團(tuán)有限公司銷售收款管理制度為了規(guī)范公司銷售收款工作，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、收款管理：1、收款準(zhǔn)備：（1）為規(guī)避現(xiàn)金收款的丟失和舞弊風(fēng)險(xiǎn)，銷售現(xiàn)場(chǎng)不收取現(xiàn)金；（2）置業(yè)顧問(wèn)應(yīng)提前和客戶做好溝通，并通過(guò)銷售宣傳資料、現(xiàn)場(chǎng)提示牌等多種途徑告知客戶各類可選擇的繳款方式、需攜帶的付款資料

15、和其他注意事項(xiàng)；（3）刷卡或轉(zhuǎn)賬付款如由單位或他人代為支付房款，請(qǐng)攜帶填寫完整的并由購(gòu)房人和代付方雙方簽章確認(rèn)的第三方代為履行合同義務(wù)確認(rèn)書；l 若代付款人為個(gè)人，提醒攜帶本人身份證；l 若客戶帶現(xiàn)金到現(xiàn)場(chǎng)，置業(yè)顧問(wèn)應(yīng)耐心做好對(duì)客戶的解釋工作，由項(xiàng)目銷售經(jīng)理安排人員陪同客戶將現(xiàn)金存入就近銀行的公司賬戶。2、 現(xiàn)金收款： 銷售現(xiàn)場(chǎng)盡量不收取現(xiàn)金。各銷售案場(chǎng)收款前臺(tái)須通過(guò)張貼客戶付款須知將公司不接收現(xiàn)金的要求以書面方式提示客戶。3、 POS機(jī)收款：（1）持卡人須為購(gòu)房者本人：收款員須核對(duì)卡背面的簽名和POS單簽名是否一致，沒(méi)有簽名者一律當(dāng)場(chǎng)補(bǔ)簽；（2）如由其他人代為刷卡，必須要求持卡人出具第三方代

16、為履行合同義務(wù)確認(rèn)書，并留存持卡人身份證復(fù)印件。（3）POS機(jī)交易單第一聯(lián)和發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)、認(rèn)購(gòu)協(xié)議書（如有）粘貼在一起交公司會(huì)計(jì)入賬，第二聯(lián)交客戶。4、轉(zhuǎn)賬收款（1）客戶付款信息完整：現(xiàn)場(chǎng)收款人員事先將收款賬號(hào)信息及需特別注明信息打印成文，以備置業(yè)顧問(wèn)領(lǐng)??；需注明：購(gòu)房人姓名、房號(hào)。（2）確認(rèn)到賬：公司出納將進(jìn)帳信息通知現(xiàn)場(chǎng)收款人員和案場(chǎng)經(jīng)理，現(xiàn)場(chǎng)收款人員接到通知后應(yīng)盡快核對(duì)具體購(gòu)房者，并通知置業(yè)顧問(wèn)和客戶前來(lái)辦理開票事宜。（3）第三方代為履行合同義務(wù)的確認(rèn)書：轉(zhuǎn)賬或匯款方如和購(gòu)房者名稱不符的，需取得第三方的第三方代為履行合同義務(wù)的確認(rèn)書原件；收款人員將銀行回單、第三方代為履行合同義務(wù)的

17、確認(rèn)書原件和發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)粘貼在一起交公司財(cái)務(wù)資金部入賬。5、 意向金/定金意向金/定金原則上盡量采用POS繳款方式，高端項(xiàng)目金額較大且客戶情況特殊可轉(zhuǎn)賬付款，轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)到帳后，方可開具臨時(shí)收據(jù)。6、按揭收款：（1）取得按揭放款進(jìn)賬憑證原則上當(dāng)天開票并錄入臺(tái)賬，所有銀行提供的按揭貸款借方憑證應(yīng)核對(duì)后交公司會(huì)計(jì)入賬；（2）按揭放款進(jìn)賬憑證：置業(yè)顧問(wèn)從銀行取得貸款合同與按揭貸款借方憑證，交由客戶，并陪同客戶前往收款處繳納按揭貸款借方憑證。7、 尾款收取：客戶交尾款時(shí)應(yīng)核對(duì)應(yīng)收款清單，出現(xiàn)不符及時(shí)核查原因，確認(rèn)后再行操作。二、票據(jù)管理：1、票據(jù)領(lǐng)用（1）票據(jù)領(lǐng)取人需登記票據(jù)領(lǐng)用情況，履行簽字程序，

18、并注明領(lǐng)用的數(shù)量及領(lǐng)用收據(jù)的起始號(hào)碼；（2）公司出納要建立票據(jù)領(lǐng)用與存根歸還登記表，記錄收據(jù)領(lǐng)用和核銷情況；2、票據(jù)保管（1）銷售現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的空白收據(jù)須放置在保險(xiǎn)柜內(nèi)并妥善保管，若有遺失、損毀須立即報(bào)告公司財(cái)務(wù)資金部；（2）現(xiàn)場(chǎng)收款員每日盤點(diǎn)票據(jù)，確保票據(jù)和附件完整；3、票據(jù)交回、存檔收據(jù)使用完后應(yīng)交回公司出納核銷，公司出納復(fù)核票據(jù)完整、保證票號(hào)連續(xù)無(wú)缺失、保證作廢發(fā)票各聯(lián)齊全后，予以核銷并做好記錄。 4、開票l 收據(jù)各欄內(nèi)容必須填寫齊全，包括項(xiàng)目名稱、樓棟號(hào)、房號(hào)、客戶姓名、交款方式、款項(xiàng)性質(zhì)（定金、首期款等）、開票人、日期等信息；l 不得跳號(hào)開票，確保票據(jù)完整；l 同一筆業(yè)務(wù)若有不同的收款方

19、式，可開具一張收據(jù)，須同時(shí)在收據(jù)上注明收款方式所對(duì)應(yīng)的金額；l 收據(jù)信息須在核對(duì)無(wú)誤后當(dāng)日錄入臺(tái)賬。 5、換票（1）“不見(jiàn)藍(lán)字不紅沖”&“收回藍(lán)字必紅沖”：l 必須要求客戶交還原收據(jù)，紅沖收據(jù)必須在同日開出；嚴(yán)格按原藍(lán)字內(nèi)容開具紅沖；l 如客戶遺失原收據(jù)，需要客戶出具收據(jù)遺失聲明，驗(yàn)證身份證件后，留存身份證復(fù)印件和原收據(jù)存根聯(lián)（記賬聯(lián)）復(fù)印件；（2）屬于換房、更名等情況下?lián)Q開收據(jù)：開票：l 必須出具有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的客戶換房申請(qǐng)審批表和客戶填寫的換房申請(qǐng)表。并將復(fù)印件和收據(jù)記賬聯(lián)粘貼在一起交公司會(huì)計(jì)入賬。取得第三方代為履行合同義務(wù)確認(rèn)書 l 如更名換房導(dǎo)致原已收款的付款人不是購(gòu)房人，則必須取

20、得第三方代為履行合同義務(wù)確認(rèn)書。6、正式發(fā)票開具：交房前客戶交清款項(xiàng)，財(cái)務(wù)資金部開具正式發(fā)票，客戶憑之前財(cái)務(wù)開具的收據(jù)換取發(fā)票，發(fā)票聯(lián)交客戶。三、退款管理1、意向金退款開盤當(dāng)天選房成功的客戶，意向金自動(dòng)轉(zhuǎn)為定金；未成交客戶可憑POS機(jī)刷卡單及銀行卡，在開盤7天后到售樓處辦理退款，財(cái)務(wù)人員通過(guò)POS機(jī)將款項(xiàng)返還客戶。2、定金及房款退款 客戶因特殊原因解除認(rèn)購(gòu)書或買賣合同，并向營(yíng)銷策劃部申請(qǐng)退還已經(jīng)交納的款項(xiàng)，在辦理相應(yīng)的終止協(xié)議后，由營(yíng)銷策劃部填寫退款審批表，財(cái)務(wù)資金部核實(shí)已收到的款項(xiàng)，最終由董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)資金部根據(jù)審批后的退款審批表辦理付款。四、日常清帳管理1、當(dāng)天收款和開具收據(jù)原則上當(dāng)天錄

21、入臺(tái)賬；2、日收款表和票據(jù)交接清單郵件發(fā)送公司會(huì)計(jì)、出納；3、每日下班前必須進(jìn)行POS機(jī)結(jié)賬；4、收款憑證資料整理：日收款表和票據(jù)交接清單；POS收款和轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)清單； 客戶簽字的POS單/票據(jù)、票據(jù)付款款項(xiàng)進(jìn)賬單原件/轉(zhuǎn)賬進(jìn)帳單據(jù)原件/按揭貸款借方憑證； 票據(jù)收取回單/收據(jù)記賬聯(lián)/收據(jù)遺失聲明；第三方代為履行合同義務(wù)確認(rèn)書 原件、代付款人身份證復(fù)印件；銷售退換房審批表和客戶填寫的換房、更名申請(qǐng)書。五、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。六、本制度由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三方代為履行合同義務(wù)確認(rèn)書 公司： 現(xiàn)第三人 自愿代買方 支付 項(xiàng)目 房的定金/購(gòu)房款人民幣 億 千

22、佰 拾 萬(wàn) 千 百 拾 元（小寫：￥ ），上述款項(xiàng)的支付為代為履行合同義務(wù)。特此確認(rèn)！ 買 方（簽章）： 第三人（簽章）： 日 期： 年 月 日借款工作流程-專項(xiàng)借款權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單各子公司、各職能部門經(jīng)辦人財(cái)務(wù)資金部經(jīng)辦人各子公司、各職能部門已通過(guò)的工作方案或請(qǐng)示填寫借款單部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)出納檢查借款單內(nèi)容是否完整及前期借款歸還情況 N Y領(lǐng)款并簽字確認(rèn)填寫報(bào)銷單并歸還剩余款項(xiàng)借款單費(fèi)用報(bào)銷單擬制： 復(fù)核： 審批：借款工作流程備用金權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單各子公司、各職能部門總裁辦經(jīng)辦人財(cái)務(wù)資金部經(jīng)辦人財(cái)務(wù)資金部備用金申請(qǐng)報(bào)告董事長(zhǎng)審批 N Y填寫借款單部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 出納檢查

23、借款單內(nèi)容是否完整及前期借款歸還情況 N Y領(lǐng)款并簽字確認(rèn)春節(jié)前辦理還款借款單擬制： 復(fù)核： 審批：費(fèi)用報(bào)銷工作流程集團(tuán)公司權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單各職能部門董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)資金部日常開支：如辦公水電費(fèi)、工程水電費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、車輛費(fèi)、工資、社保、伙食費(fèi)、代收代繳及應(yīng)交的各種押金等董事審批 N總裁辦財(cái)務(wù)資金部粘貼并填寫單據(jù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 財(cái)務(wù)資金部審核單據(jù)的合規(guī)性、完整性 N Y工程報(bào)建等費(fèi)用、審計(jì)評(píng)估費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、 重大財(cái)務(wù)開支等 Y辦理結(jié)算手續(xù)費(fèi)用報(bào)銷單 N擬制： 復(fù)核： 審批：費(fèi)用報(bào)銷工作流程子公司權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單各職能部門董事/董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)資金部集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部總裁辦 財(cái)務(wù)資金部粘貼并填寫單據(jù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 財(cái)務(wù)資金部審核單據(jù)的合規(guī)性、完整性 N 總經(jīng)理審批 Y權(quán)限內(nèi) 權(quán)限外集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部復(fù)核 Y辦理結(jié)算手續(xù)費(fèi)用報(bào)銷單N N擬制： 復(fù)核： 審批：費(fèi)用報(bào)銷工作流程子公司總經(jīng)理權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單各職能部門財(cái)務(wù)資金部集團(tuán)財(cái)務(wù)資