1、新工會會計(jì)制度工會財(cái)務(wù)會計(jì)主要科目列支一覽表工會主要業(yè)務(wù)（局）集團(tuán)工會基層工會1、支付辦公費(fèi)、干部差旅費(fèi)、汽車過路橋費(fèi)、存車費(fèi)、維修及汽油、招待、郵電費(fèi)、電話費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)、對賬單、賬戶管理費(fèi)、回單箱費(fèi)、等下廠打的費(fèi)，搬家費(fèi)、汽車保養(yǎng)費(fèi)、機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)費(fèi)、借：行政支出_商品和服務(wù)支出借：業(yè)務(wù)支出_其他業(yè)務(wù)支出貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款2、訂雜志、報(bào)刊、支付市總社團(tuán)會費(fèi)、購各種年鑒、書款借：業(yè)務(wù)支出_其他業(yè)務(wù)支出借：業(yè)務(wù)支出_其他業(yè)務(wù)支出貸：銀行存款貸：銀行存款3、三八系列活動(dòng)、五一等活動(dòng)借：職工活動(dòng)支出_文體活動(dòng)費(fèi)（租場地、購買器材、獎(jiǎng)品、紀(jì)念品等）借：職工活動(dòng)支出_文體活動(dòng)費(fèi)（

2、租場地、購買器材、獎(jiǎng)品等）借：職工活動(dòng)支出_其他活動(dòng)支出（座談、講座、體檢、女工保險(xiǎn)等）借：職工活動(dòng)支出_其他活動(dòng)支出（座談、講座、體檢、女工保險(xiǎn)等）借：職工活動(dòng)支出_其他活動(dòng)支出（女職委會）安康杯購書試卷，節(jié)能減排獎(jiǎng)品、技能大賽、統(tǒng)計(jì)獎(jiǎng)品、借：職工活動(dòng)支出_其他活動(dòng)支出（女職委會）貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款4、各種競賽、比武等活動(dòng)借：職工活動(dòng)支出_職工教育費(fèi)（獎(jiǎng)品等）教師節(jié)費(fèi)用借：職工活動(dòng)支出_職工教育費(fèi)（獎(jiǎng)品等）借：職工活動(dòng)支出_宣傳活動(dòng)費(fèi)（推動(dòng)會議、宣傳材料、展牌、資料等）借：職工活動(dòng)支出_宣傳活動(dòng)費(fèi)（會議、宣傳材料、展牌、資料等）貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀

3、行存款5、各種培訓(xùn)支出借：業(yè)務(wù)支出_培訓(xùn)費(fèi)（干部）講課費(fèi)及其他費(fèi)用借：業(yè)務(wù)支出_培訓(xùn)費(fèi)（干部）借：職工活動(dòng)支出_職工教育費(fèi)（對二級公司或基層單位）借：職工活動(dòng)支出_職工教育費(fèi)（基層工人）貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款6、市總、全總、全輕及上級調(diào)研、考核表彰、各種座談、經(jīng)審經(jīng)費(fèi)、建家活動(dòng)、工會組織建設(shè)等借：業(yè)務(wù)支出_專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)借：業(yè)務(wù)支出_專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款7、收市總撥創(chuàng)新獎(jiǎng)、工資集體協(xié)商、經(jīng)審獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)等借：銀行存款借：銀行存款貸：上級補(bǔ)助收入_專項(xiàng)補(bǔ)助貸：上級補(bǔ)助收入_專項(xiàng)補(bǔ)助支付創(chuàng)新獎(jiǎng)、工資集體協(xié)商獎(jiǎng)等各獎(jiǎng)項(xiàng)借：補(bǔ)助下級支出_專項(xiàng)補(bǔ)助或(業(yè)務(wù)支

4、出_專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))借：業(yè)務(wù)支出_專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)（基層及公司）貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款8、會員大會、全委會、經(jīng)審會等專業(yè)會議（所有會議）借：業(yè)務(wù)支出_會議費(fèi)借：業(yè)務(wù)支出_會議費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款9、看望病號、購花圈及對個(gè)別困難職工及家屬的補(bǔ)助。借：職工活動(dòng)支出_其他活動(dòng)支出借：職工活動(dòng)支出_其他活動(dòng)支出貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款10、收上級聯(lián)社再就業(yè)支持資金、農(nóng)民工培訓(xùn)費(fèi)、金秋助學(xué)款、關(guān)愛行動(dòng)款、六一助學(xué)款、困難勞模幫扶款、慰問款、送溫暖款、困難職工季補(bǔ)借：庫存現(xiàn)金或銀行存款借：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：上級補(bǔ)助收入_專項(xiàng)補(bǔ)助、幫扶補(bǔ)助、送溫

5、暖補(bǔ)助貸：上級補(bǔ)助收入_專項(xiàng)補(bǔ)助、幫扶補(bǔ)助、送溫暖補(bǔ)助撥付下級聯(lián)社再就業(yè)支持資金、農(nóng)民工培訓(xùn)費(fèi)、金秋助學(xué)款、關(guān)愛行動(dòng)款、六一助學(xué)款、困難勞模幫扶款、慰問款、送溫暖款、困難職工季補(bǔ)。借：補(bǔ)助下級支出_專項(xiàng)補(bǔ)助、幫扶補(bǔ)助、送溫暖補(bǔ)助借：補(bǔ)助下級支出_專項(xiàng)補(bǔ)助、幫扶補(bǔ)助、送溫暖補(bǔ)助(公司下?lián)?貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款各級自籌部分農(nóng)民工培訓(xùn)費(fèi)、金秋助學(xué)款、關(guān)愛行動(dòng)款、六一助學(xué)款、困難勞模幫扶款慰問款、送溫暖款、困難職工季補(bǔ)借：維權(quán)支出_困難職工幫扶費(fèi)、送溫暖費(fèi)（集團(tuán)自籌）借：維權(quán)支出_困難職工幫扶費(fèi)、送溫暖費(fèi)(公司及基層自籌)貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款11、收大病

6、重癥款（集團(tuán)工會行政撥款）借：庫存現(xiàn)金或銀行存款借：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：行政補(bǔ)助收入_幫扶補(bǔ)助貸：上級補(bǔ)助收入_幫扶補(bǔ)助支付大病重癥款（集團(tuán)工會行政撥款）借：補(bǔ)助下級支出_幫扶補(bǔ)助(維權(quán)支出_困難職工幫扶費(fèi))借：維權(quán)支出_困難職工幫扶費(fèi)（基層及公司）貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款借：補(bǔ)助下級支出_幫扶補(bǔ)助（公司下?lián)埽┵J：庫存現(xiàn)金或銀行存款12、收行政劃撥工會經(jīng)費(fèi)借：庫存現(xiàn)金或銀行存款借：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：撥繳經(jīng)費(fèi)收入（自留部分）貸：撥繳經(jīng)費(fèi)收入（自留60%部分）貸：應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi)（上交部分）貸：應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi)（上交40%部分）13、購置辦公用品（固定資產(chǎn)）借：資本性支出_辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置借

7、：資本性支出_辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款借：固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)貸：固定基金貸：固定基金16、收上級經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)借：銀行存款借：銀行存款貸：上級補(bǔ)助收入_回?fù)苎a(bǔ)助貸：上級補(bǔ)助收入_回?fù)苎a(bǔ)助借：其他支出借：其他支出貸：專用基金_財(cái)務(wù)專用基金貸：專用基金_財(cái)務(wù)專用基金發(fā)放經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)借：專用基金_財(cái)務(wù)專用基金借：專用基金_財(cái)務(wù)專用基金貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金借：補(bǔ)助下級支出_回?fù)苎a(bǔ)助貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款17、提取增收留成基金、財(cái)務(wù)專用基金借：其他支出(按上解經(jīng)費(fèi)的10%提取)貸：專用基金_增收留成基金、財(cái)務(wù)專用基金(按上解經(jīng)費(fèi)的10%提取)18、送涼爽借：補(bǔ)助下級支出_專項(xiàng)補(bǔ)助（維權(quán)支出_送溫暖）借：維權(quán)支出_送溫暖貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款19、收黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)借：庫存現(xiàn)金或銀行存款借：庫存現(xiàn)金或銀行存款貸：代管經(jīng)費(fèi)_黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)貸：代管經(jīng)費(fèi)_黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)20、利息收入借：銀行存款借：銀行存款貸：其他收入貸：其他收入21、收