1、a,1,國(guó)際結(jié)算,2,a,國(guó)際結(jié)算,結(jié)算工具,結(jié)算方式,金融票據(jù),商業(yè)單據(jù),：匯票、本票、支票,：發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單,裝箱單、倉(cāng)單、商檢證等,：匯款、托收、信用證、保函、保理、包買(mǎi)票據(jù),課程內(nèi)容,以支付一定金額為目的支付工具,商業(yè)上的權(quán)利憑證,3,a,國(guó)際結(jié)算與融資 梁琦 南京大學(xué)出版社 國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)精要2 莊樂(lè)梅 中紡出版社 國(guó)際結(jié)算 北大出版社 中國(guó)林業(yè)出版社 國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù) 林孝成 高等教育出版社,參考書(shū)：,4,a,第一章 國(guó)際結(jié)算概述,一、國(guó)際結(jié)算與國(guó)際結(jié)算方式 1、國(guó)際結(jié)算： 通過(guò)貨幣收付來(lái)清償國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)和資金轉(zhuǎn)移的行為與活動(dòng)。 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)：按一定的程序和方法辦理國(guó)際

2、結(jié)算的過(guò)程。,5,a,2、國(guó)際結(jié)算方式 中心問(wèn)題 以最科學(xué)最有效的方法清算 國(guó)際結(jié)算目標(biāo) 國(guó)際結(jié)算方式是一種結(jié)構(gòu)，與國(guó)際結(jié)算直接有關(guān)的若干基本要素的有機(jī)總和，即以一定的條件，采取一定的形式，使用相應(yīng)的信用工具，來(lái)完成國(guó)與國(guó)之間貨幣收付的方法和程序。,6,a,基本要素：,（1） 支付形式：實(shí)現(xiàn)代表貨物所有權(quán)的單據(jù)與貨款對(duì)流和轉(zhuǎn)移的具體形式與方法。 貨物單據(jù)化 交貨=交單 付款方式-對(duì)出口商的付款保證 憑什么交貨 交單條件-對(duì)進(jìn)口商的交單保證 憑什么付款 付款與交單的不同組合形成對(duì)各當(dāng)事人不同的利益與風(fēng)險(xiǎn)的不同支付方式。,7,a,如果按照對(duì)出口商最有利到最不利的支付方式來(lái)排列便會(huì)有以下組和序列：

3、出口商交單前進(jìn)口商預(yù)付貨款（跟單信用證下）出口商交單議付，進(jìn)口商付款贖單（托收方式下）即期與遠(yuǎn)期的交款交單進(jìn)口商承兌，出口商交單分期付款分期交單出口商先交單，進(jìn)口商后付款。 （2）支付條件：貨幣條件、時(shí)間與空間條件、單據(jù)條件、索匯方式與路線。 （3）支付程序及當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)。,8,a,國(guó)際結(jié)算方式具體指：,一定金額的國(guó)際債權(quán)債務(wù)使用什么貨幣計(jì)價(jià)、結(jié)算、支付，在何時(shí)何地以何種方式支付才能使債權(quán)人最迅速最安全地得到相應(yīng)金額，同時(shí)也保證債務(wù)人盡快得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，當(dāng)事人承擔(dān)什么責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，擁有什么權(quán)益，如何通過(guò)國(guó)際支付取得資金融通。,9,a,二、國(guó)際結(jié)算特點(diǎn),1、國(guó)際性:外匯資金 通用工

4、具 行為規(guī)則與慣例 2、信用性：銀行為中心，銀行是信用機(jī)構(gòu)，銀行提供信用與保證，不是資金。 3、權(quán)益性：國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)形成特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和責(zé)任，總體上涉及一國(guó)經(jīng)濟(jì)權(quán)益，是以貨幣為表現(xiàn)形式的一定數(shù)量財(cái)富的國(guó)際轉(zhuǎn)移。是國(guó)際結(jié)算的實(shí)質(zhì)性問(wèn)題。,10,a,4、時(shí)間性：銀行處理的標(biāo)的物是外匯資金，外匯資金具有經(jīng)濟(jì)含義與法律含義。 經(jīng)濟(jì)含義：收益與支付的量的規(guī)定性。 在某段時(shí)間內(nèi)一定量的外匯資金充分有效利用獲得利潤(rùn)、利息收入； 在浮動(dòng)匯率制度下，匯率的頻繁波動(dòng)對(duì)外匯資金的影響。 法律含義：責(zé)權(quán)的質(zhì)的規(guī)定性。 經(jīng)濟(jì)行為、票據(jù)行為等的合理、有效、權(quán)利義務(wù)的承擔(dān)、喪失等都有明確的時(shí)間界限。 5、國(guó)際慣例準(zhǔn)法律

5、性：國(guó)際結(jié)算活動(dòng)有相應(yīng)的規(guī)則慣例、合同、票據(jù)法約束各有關(guān)當(dāng)事人的行為，但不具有強(qiáng)制性。 6、政治性,11,a,三、國(guó)際結(jié)算作用,國(guó)際結(jié)算的基本功能是實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的資金轉(zhuǎn)移。 1、國(guó)際結(jié)算保證和促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)的正常進(jìn)行 2、促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易，尤其是國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。 3、促進(jìn)國(guó)際信貸與國(guó)際投資的發(fā)展,12,a,四、國(guó)際結(jié)算的演變及發(fā)展趨勢(shì),原始結(jié)算 光票匯票結(jié)算 跟單匯票結(jié)算從“憑貨付款”交易發(fā)展到“憑單付款”交易 壟斷時(shí)期 二戰(zhàn)后結(jié)算 現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算（規(guī)模與范圍擴(kuò)大；國(guó)際結(jié)算與國(guó)際信貸密切結(jié)合；支付方式和結(jié)算方式的多樣化與綜合化；國(guó)際結(jié)算電子化和網(wǎng)絡(luò)化，使結(jié)算的效率不斷提高；國(guó)際結(jié)算單據(jù)多樣化；國(guó)際

6、規(guī)則與慣例日趨規(guī)范化、國(guó)際化和公約化。） 國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：快速、安全、高效地實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的貨幣收付。,13,a,全球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)的SWIFT電信系統(tǒng)已成為國(guó)際金融通訊和結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)。SWIFT是全天連續(xù)運(yùn)行的電腦系統(tǒng)，具有自動(dòng)儲(chǔ)存信息，自動(dòng)加押或核押，以密碼處理電文，自動(dòng)將文件分類(lèi)等功能。使用SWIFT發(fā)電迅速、安全、準(zhǔn)確，一份SWIFT電文一經(jīng)發(fā)出即可得到發(fā)妥回執(zhí)，操作規(guī)范、易學(xué)，而費(fèi)用僅為一分電傳的1/7。因此，越來(lái)越多的國(guó)家與銀行參加該系統(tǒng)。有些銀行已基本上實(shí)現(xiàn)了SWIFT收發(fā)電來(lái)辦理外匯買(mǎi)賣(mài)、國(guó)際結(jié)算及客戶匯款或資金調(diào)撥等自動(dòng)化業(yè)務(wù)，提高了經(jīng)濟(jì)效益。,14,a,EDI是電子數(shù)據(jù)

7、交換的簡(jiǎn)稱(chēng)，由電子計(jì)算機(jī)及通訊網(wǎng)絡(luò)來(lái)處理業(yè)務(wù)文件的技術(shù)。聯(lián)合國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化組織認(rèn)為，EDI是為處理商業(yè)或行政事務(wù)，按照一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，形成結(jié)構(gòu)化的事務(wù)處理或報(bào)文數(shù)據(jù)格式，從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的電子傳輸方法。EDI被廣泛地應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易公司、連鎖經(jīng)營(yíng)店、銀行及保險(xiǎn)公司、外貿(mào)運(yùn)輸、工業(yè)制造等行業(yè)，以及貿(mào)易管理、海關(guān)、商檢等政府部門(mén)。這些部門(mén)或企業(yè)的共同特點(diǎn)是，都需要快速準(zhǔn)確地處理和傳輸超大量的具有標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)信息。EDI的使用可以減少，甚至消除貿(mào)易過(guò)程中的紙面單證。直接效益：高效、精確、成本低,15,a,16,a,因此，EDI也被通俗地稱(chēng)為無(wú)紙貿(mào)易，在許多國(guó)家或地區(qū)得到全面地推廣應(yīng)用，尤其是國(guó)際貿(mào)易，為實(shí)

8、現(xiàn)訂貨、發(fā)貨、報(bào)關(guān)、商檢及結(jié)算一體化，加速?lài)?guó)際貿(mào)易與結(jié)算的全過(guò)程提供了良好條件。,17,a,五、 國(guó)際結(jié)算制度,自由多邊的現(xiàn)匯清算制度 管理的雙邊記賬清算制度 當(dāng)前的國(guó)際結(jié)算制度,18,a,六、國(guó)際清算與支付體系,1、銀行轉(zhuǎn)賬原則： 票據(jù)是資金轉(zhuǎn)移的重要工具； 任何一筆貨幣收付，先借后貸； 同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)帳；不通銀行的支票，交換轉(zhuǎn)帳。,19,a,2、清算支付體系： 票據(jù)交換所Clearing House : 銀行同業(yè)之間互相交換票據(jù)、結(jié)算軋差的場(chǎng)所。算統(tǒng)帳。 倫敦金融城原理： 在票據(jù)交換所里實(shí)現(xiàn)同業(yè)之間相互抵消債權(quán)債務(wù)，經(jīng)過(guò)交換軋差達(dá)到平衡的原理。成為支付系統(tǒng)的核心。 1774年6月8

9、日倫敦出現(xiàn)第一家票據(jù)交換組織，英格蘭銀行實(shí)行最后的票據(jù)交換。,20,a,票據(jù)交換所,成員銀行,付款人開(kāi)戶行,收款人開(kāi)戶行,付款人,收款人,貿(mào)易商,非成員的內(nèi)、外資銀行、金融機(jī)構(gòu),關(guān)鍵貨幣發(fā)行國(guó)的聯(lián)行、賬戶行 、代理行,關(guān)鍵貨幣清算中心的成員銀行,關(guān)鍵貨幣清算中心,21,a,某年某月某日票據(jù)交換所交換報(bào)告單,單位：人民幣萬(wàn)元,22,a,橫行 提出交換的金額 貸方總額 縱列 接受交換的金額 借方總額,對(duì)角線部分的空格 無(wú)金額，實(shí)際交易大 成員銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬部分，債權(quán)債務(wù)不涉及它銀行。,Cut-off-time 結(jié)算時(shí)，記賬顯示： 借： 工行往來(lái)帳戶 15 000 000 建行往來(lái)帳戶 1 000 0

10、00 貸： 農(nóng)行往來(lái)帳戶 6 000 000 中行往來(lái)帳戶 10 000 000 Value Date 起息日: 某年某月某日,23,a,這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為Same Day Funds“當(dāng)日資金”。 四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣 + 各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額 總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9% 銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。,這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶、同業(yè)代理行往來(lái)帳

11、戶，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為Same Day Funds“當(dāng)日資金”。 四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣 + 各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額 總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9% 銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。,這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為Same Day Funds“當(dāng)日資金”。 四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣 + 各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額 總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.

12、81億的9% 銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。,這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為Same Day Funds“當(dāng)日資金”。 四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣 + 各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額 總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9% 銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。,這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，,分別借記、貸記成員行各自的客戶、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶，,并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的有關(guān)賬戶。,各

13、國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為Same Day Funds“當(dāng)日資金”。,四家成員銀行交換的總金額： 1.81億人民幣 + 各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額,總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9%,銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記， 成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。,24,a,總結(jié)：,1、清算：票據(jù)交換所里形成交換報(bào)告表的過(guò)程，,包括計(jì)算出總交換額和總軋差額的全過(guò)程。,結(jié)算：轉(zhuǎn)賬劃撥，真實(shí)地記帳。,2、在票據(jù)交換所里地交換金額大，真正交割的余額小。,3、票據(jù)交換所里的總平衡是算統(tǒng)帳。付給誰(shuí)或向誰(shuí)收，看不出。,4、當(dāng)日資金增多。隔日資金減少。,25,a, 美國(guó)的清算支付體系,FEDWIRE和CHIPS資

14、金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng),是金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)用的大額支付的電子貸記轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。,個(gè)人和非金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)金融部門(mén)間接使用這兩個(gè)系統(tǒng)。, 英國(guó)的清算體系,CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng), 歐元區(qū)內(nèi)存在三大歐元跨國(guó)清算系統(tǒng)：,泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)TARGET,歐洲銀行協(xié)會(huì)清算系統(tǒng)EUROI,法蘭克福同城電子清算系統(tǒng)EAF2,26,a,目前電子化的信息交換代替了票據(jù)交換。銀行Paper Clear “紙交換”走向“電交換” Wire Clear .,國(guó)際往來(lái)銀行：聯(lián)行、代理行,國(guó)際匯兌 信用保證 資金融通 減少風(fēng)險(xiǎn),銀行的作用：,27

15、,a,第二章 票據(jù),、票據(jù)定義與票據(jù)關(guān)系,定義： 在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，以支付一定金錢(qián)為目的、 用以抵消國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的特種證券。,三種：,原因關(guān)系：當(dāng)事人之間授受票據(jù)的原因所形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。,對(duì)價(jià)關(guān)系：票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)， 即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)。,2、票據(jù)關(guān)系： 基于票據(jù)行為而在當(dāng)事人之間所發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。,實(shí)物、信用關(guān)系和其他財(cái)產(chǎn)性債權(quán)關(guān)系。,票據(jù)的出票人與付款人之間存在的金錢(qián)、,資金關(guān)系：,28,a,二、票據(jù)的特性與作用,特性,（1）流通轉(zhuǎn)讓性,流通轉(zhuǎn)讓(Negotiation) ： 票據(jù)所有權(quán)通過(guò)交付或背書(shū)及交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 受讓人善意給付對(duì)價(jià)。 如，匯

16、票、本票、支票。 這種權(quán)利的轉(zhuǎn)讓不受任何權(quán)益約束。 在兩個(gè)當(dāng)事人之間。,交付轉(zhuǎn)讓(Transfer) ： 票據(jù)權(quán)利受前手權(quán)利缺陷的影響。提單、倉(cāng)單、 棧單等。,過(guò)戶轉(zhuǎn)讓(Assignment)：如股票、債券等。,29,a,（2）無(wú)因性：票據(jù)活動(dòng)與票據(jù)原因分離 （3）要式性：格式的有效性 （4）文義性：不得主張票據(jù)上文字記載以 外的權(quán)利，或變更補(bǔ)充票據(jù)文義。 其他：設(shè)權(quán)性 提示性 返還性,結(jié)算作用 信用作用 流通作用 抵消債務(wù)作用,2、作用,30,a,三、匯票,英國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來(lái)人無(wú)條件支付一定金額

17、的書(shū)面命令?！?A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person (the Drawer) to anorther (Drawee) signed by the person giving it requiring the person to whom it is addressed (the Drawer, who when he signs becomes the Acceptor) to pay on demand, or at a fixde or determinable f

18、uture time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer(the payee).,31,a,2、制作,Exchange for_ No._ _ At_ days after sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of the sum of_ Drawn under_ to: _ _ _,32,a,Bill of Exchange

19、No SHE02/01055 Date JUN.06.2008 SHANGHAI Exchange for USD 132,400.00 D/P At30days after B/L Date of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the Order of BANK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI (HEAD OFFICE) The sum of U.S.DOLLARS ONE HUNDRED THIRTY-TWO THONSAND AND FOUR HUNDRED ONLY

20、 Drwan under L/C No.01NU004278DatedMAY.08.2008 Issued byTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK ToTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK U.S.A. YIH AUTHORIZED SIGANTURE,ACCEPTED THE CHASE MANHATTAN BANK JUN.07.2008,Pay to the order of BANK OF CHINA ,SHANGHAI BRANCH FOR BANK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI HEAD OFF

21、ICE JUN.08.2008,33,a,34,a,35,a,四、本票,1、英國(guó)票據(jù)法關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面付款承諾,（A Promissory Note is an unconditional promise in writing by one person to another,signed by the maker , engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time ,sum cert

22、ain in money to , or to the order of a specified person or to bearer）。,36,a,2、制作,PROMISSORY NOTE Hong Kong,March15,2008 USD 5000.00 On demand We promise to pay to the order of D Company the sum of Five Thousand U.S dollars only For A Company Hong Kong Signed,37,a,五、支票,1、支票(Cheque or Check)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議

23、向銀行簽發(fā)的即期無(wú)條件支付命令。,英國(guó)票據(jù)法給支票下的定義： 支票是以銀行為付款人的即期匯票。 這個(gè)定義簡(jiǎn)單、明確。 “A check is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank singed by that customer authorizing the bank to pay on demand a specified sum of money to , or to the order of , a named person or to bearer ?！?38,a,2、制作,BANK

24、OF CHINA HUBEI PROVINCE BRANCH A/C NO. _123_ Wuhan,date FEB.26.2010 Pay to _BANK OF CHINA CHENGDU BRANCH _ Renminbi(in word) CNY ONE_HANDRED ONLY in figures ￥ _100.00_ Cheque No. _456_ Signature_CAIHUIJUAN _,39,a,3、支票的特點(diǎn)：,1、支票的出票人必須具備一定條件：,必須是銀行的存款戶，,要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定,2、支票為見(jiàn)票即付。,3、支票的付款人僅限于銀行，,4、通常情況下

25、，支票的出票人是主債務(wù)人。,但保付支票除外。,40,a,4、種類(lèi),記名支票、不記名支票 劃線支票 普通劃線支票 特別劃線支票 保付支票 銀行支票,41,a,5、匯票、本票與支票的區(qū)別,定義； 關(guān)系人；主債務(wù)人；預(yù)備付款人的記載； 期限； 承兌；,42,a,七、票據(jù)權(quán)利及義務(wù),1、票據(jù)權(quán)利,主票據(jù)權(quán)利是持票人對(duì)主債務(wù)人的第一次付款請(qǐng)求權(quán)。 副票據(jù)權(quán)利是持票人遭拒付時(shí)享有的第二次請(qǐng)求權(quán) 輔票據(jù)權(quán)利持票人被拒付時(shí)，有要求對(duì)方出具拒絕證明之權(quán)。,證券性：債權(quán)與證券所有權(quán)的統(tǒng)一。 單一性：不共享。 二次性：付款請(qǐng)求權(quán)與追索權(quán)。 只有一個(gè)債權(quán)人，多個(gè)債務(wù)人,43,a,2、票據(jù)權(quán)利的取得,原始取得和繼受取得

26、 善意取得：如何獲得不受對(duì)抗的票據(jù)權(quán)利，,獲得十足的票據(jù)名義之權(quán),三個(gè)條件,(1)合格票據(jù)的持票人,占有票據(jù)。,是持票人。,票據(jù)內(nèi)容必須合格,44,a,(2)取得票據(jù)時(shí)，票據(jù)未過(guò)期。,(3)取得票據(jù)時(shí)無(wú)惡意或重大過(guò)失,(4)付對(duì)價(jià),3、票據(jù)義務(wù),主票據(jù)義務(wù)：主義務(wù)人依票據(jù)記載而承擔(dān)的付款義務(wù)。,副票據(jù)義務(wù)：背書(shū)人被追索時(shí)所承擔(dān)的付款與擔(dān)保責(zé)任。,輔助票據(jù)義務(wù)：承兌人有義務(wù)為持票人開(kāi)具拒絕證明。,單項(xiàng)性：?jiǎn)为?dú)承擔(dān)支票款 連帶性：簽者為債務(wù)人 雙重性：給付與擔(dān)保,45,a,4、票據(jù)抗辯,票據(jù)義務(wù)人依票據(jù)法，提出相應(yīng)的事實(shí)或利誘，否定票據(jù)權(quán)利人提出的請(qǐng)求、拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。是一種自我保護(hù)方式。

27、 抗辯事由 抗辯權(quán) 對(duì)物的抗辯；票據(jù)記載 票據(jù)效力 票據(jù)債務(wù) 對(duì)人的抗辯,46,a,5、票據(jù)關(guān)系人,基本關(guān)系人： 出票人(Drawer)：是“簽發(fā)匯票”之人，對(duì)受 款人及正當(dāng)持票人 承擔(dān)票據(jù)在提示時(shí)受票人一定付款或承兌的保證責(zé)任。承兌之前出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。 受票人(付款人)(Drawee): 是根據(jù)出票人的命令支付票.款的人。 收款人(Payee) ：是收取票據(jù)的人，是票據(jù)的主債權(quán)人 。,47,a,非基本關(guān)系人 背書(shū)人(Endorser）：持票人在背面簽字將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 承兌人(Acceptor)：受票人同意接受出票人的命令并在票據(jù)上正面簽認(rèn) 持票人(Holder)：票據(jù)占有人

28、。 日內(nèi)瓦：只要票據(jù)上的背書(shū)是連貫， 對(duì)價(jià)持票人(Holder for value)：取得票據(jù)時(shí)，付出一定代價(jià)的人 正當(dāng)持票人(Ho1der in Due Course)，也稱(chēng)善意持票人(Bonafide Ho1der) ：善意地付了全部金額的對(duì)價(jià)，取得一張表面完整、合格的、不過(guò)期的票據(jù)的持票人，他未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被退票，也未曾發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。正式持票人的權(quán)利優(yōu)于前手。,英國(guó)票據(jù)法強(qiáng)調(diào)票據(jù)的流通與信貸。將持票人分成對(duì)價(jià)持票人和正當(dāng)持票人,48,a,八、 票據(jù)行為,票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為。 票據(jù)行為也是“要式的”。 遵循的原則：?jiǎn)为?dú)行為，誰(shuí)簽字

29、誰(shuí)負(fù)責(zé)。 “出票”是主要的票據(jù)行為， 背書(shū)、承兌、參加承兌和保證為附屬行為 。,49,a,1 出票(Issue),制作 并 交付 出票的效力 擔(dān)保付款 出票人：是票據(jù)的主債務(wù)人。對(duì)票據(jù)的債務(wù)責(zé)任 擔(dān)保承兌 付款人：對(duì)匯票的債務(wù)就沒(méi)有責(zé)任。有權(quán)拒絕。 收款人：獲得了票據(jù)就成為持票人(Holder)，得到了“債權(quán)”，這個(gè)債權(quán)使他有兩種權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán) 追索權(quán),50,a,2、 背書(shū)(Endorsement）,背書(shū)：背書(shū)人在票據(jù)背面簽字與交付以表明他轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖和行為。 制作并交付 背書(shū)的效力 證明它權(quán)利的正當(dāng)性和匯票的有效性 對(duì)背書(shū)人(Endorser)： 將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人； 向后手擔(dān)

30、保承兌及付款； 向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性及背書(shū)的連續(xù)性。 對(duì)被背書(shū)人(Endorsee)：被背書(shū)人獲得匯票就成為持票人。背書(shū)證明他獲得了匯票債權(quán)人具有的付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán),51,a,背書(shū)種類(lèi)： 記名背書(shū)：pay to the order of ABC CO. 簽章 空白背書(shū)：僅在票據(jù)背面簽名，而不注明被背書(shū)人 。 限制性背書(shū): pay to A Co. only 簽章 附帶條件背書(shū): pay to the order of A Co. on delivery of B/L No. 123 簽章 行為有效，條件無(wú)效。 托收背書(shū)：pay to the order of A bank for co

31、llection 部分背書(shū)或分割背書(shū)：無(wú)效 背書(shū)加注 sans recourse without protest 限于直接后手,質(zhì)押背書(shū)：持票人向銀行等借款而在作抵押的匯票上背書(shū)的行為。 注明該匯票是貸款 抵押，已明確用途和責(zé)任,52,a,Bill of Exchange No SHE02/01055 Date JUN.06.2008 SHANGHAI Exchange for USD 132,400.00 D/P At30days after B/L Date of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to

32、 the Order of BANK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI (HEAD OFFICE) The sum of U.S.DOLLARS ONE HUNDRED THIRTY-TWO THONSAND AND FOUR HUNDRED ONLY Drwan under L/C No.01NU004278DatedMAY.08.2008 Issued byTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK ToTHE CHASE MANHATTAN BANK NEW YORK U.S.A. YIH AUTHORIZED SIGANTURE,Pay t

33、o the order of BANK OF CHINA ,SHANGHAI BRANCH FOR BANK OF COMMUNICATIONS, SHANGHAI HEAD OFFICE JUN.08.2008,ACCEPTED THE CHASE MANHATTAN BANK JUN.07.2008,53,a,關(guān)于偽造背書(shū),54,a,背書(shū)的連續(xù)性： 背書(shū)的每一個(gè)環(huán)節(jié)連接“良好”，背書(shū)“真 實(shí)”。票據(jù)權(quán)利完整。 偽造背書(shū)：假冒他人名義進(jìn)行背書(shū)活動(dòng)。持票人對(duì) 其前手無(wú)追索權(quán)。 英國(guó)票據(jù)法：偽造背書(shū)無(wú)效力。其后的被背書(shū)人物票據(jù)權(quán)利。偽造人及其受讓人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：只要背書(shū)是連續(xù)的、取得

34、票據(jù)合乎要求。偽造人及喪失票據(jù)的所有者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。,我國(guó)票據(jù)法：以背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，背書(shū)應(yīng)連續(xù)。以證 明其匯票權(quán)利。非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)云渌戏ㄐ问?取得票據(jù)，依法舉證，證明其權(quán)利。,55,a,3、承兌(Acceptance),承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名用以表示到期付款的意愿的票據(jù)行為。承兌人是匯票的主債務(wù)人 。 制作 及 交付：實(shí)際交付和推定交付。 承兌的效力：對(duì)票據(jù)的文義負(fù)責(zé)不得以出票人的簽字是偽造的，背書(shū)人無(wú)行為能力等等理出來(lái)否認(rèn)匯票的效力。付款人成為處于匯票“主債務(wù)人”地位的承兌人，而出票人則從主債務(wù)人的地位轉(zhuǎn)變?yōu)閺膫鶆?wù)人,56,a,作成承兌時(shí)限 英、法、意等：“習(xí)慣時(shí)間內(nèi)”即24小

35、時(shí)內(nèi)作成承兌。 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法及美國(guó)：持票人第一次提示匯票時(shí)付款人可以不承兌而要求他第二天再提示，持票人第二天提出時(shí)付款人就必須作成承兌。 我國(guó)票據(jù)法：應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。 承兌的種類(lèi) ： 普通承兌：ACCEPTED 簽名 承兌日期 保留性承兌 ：付款人在票據(jù)上對(duì)文義的修改。 部分承兌 ACCEPTED XXX ONLY 簽名 承兌日期 附條件承兌Aceetped payable on delivery of B/L 或 providing goods in order 地方性承兌ACEEPTED PAYABLE AT XXXX ONLY 修改付款期限承兌,57

36、,a,4、提示（Presentation）,提示：持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。 遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌（Presentation for acceptance） 即期匯票或已到期的遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求付款(Presentation for Payment)。 匯票的有效期是提示的有效期 。 票據(jù)法規(guī)定提示必須規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)作出才有效。,58,a,日：即期票據(jù)必須在出票日后的1年內(nèi)做付款提示。 見(jiàn)票后定期匯票在出票日后的1年內(nèi)做承兌提示。 遠(yuǎn)期票據(jù)在到期日及以后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)作付款提示 英：即期票據(jù)在“合理時(shí)間”、本地支票10內(nèi)作付款提示。 見(jiàn)票后定期付款匯票，自出票日

37、起1個(gè)月做承兌提示 。 遠(yuǎn)期匯票、本票，自到期日起10日內(nèi)作付款提示。 我國(guó)： 定日或出票后定期的匯票，應(yīng)在匯票到期日前作承兌提示。 見(jiàn)票后定期的匯票，應(yīng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)做承兌提示。 即期匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)作付款提示。 遠(yuǎn)期匯票，自到期日期10日內(nèi)作付款提示。,提示的有效期,59,a,5. 付款,持票人在規(guī)定的時(shí)效內(nèi)，在規(guī)定的地點(diǎn)向付款人作付款提示時(shí)，付款人支付票款的行為。(在匯票上記載擔(dān)當(dāng)付款人時(shí)，持票人應(yīng)向擔(dān)當(dāng)付款人提示)。 1、付款人的責(zé)任：正當(dāng)付款 對(duì)票據(jù)權(quán)利所有人的付款。 支付金錢(qián) 到期日付款 2、付款的效力 注銷(xiāo)票據(jù) Paid 付訖 3、足額付款 我國(guó)規(guī)定必須足額支付票款。

38、 日不得拒絕部分付款。 英 可接受部分付款，也可拒絕,善意 背書(shū)連續(xù),60,a,6.拒付 dishonour,拒付又叫“退票”，包括拒絕承兌和拒絕付款兩種情況 。 拒付通知(Notice of Dishonor) 拒絕證書(shū)（Certificate of Protest ),61,a,7、追索 Recourse,1追索條件 (1)持有合格票據(jù)。 (2)盡責(zé)。必須按票據(jù)法的規(guī)定提示票據(jù)，作成拒絕證書(shū)，發(fā)出拒付通知。以證明他己盡責(zé)。 (3)守時(shí)。持票人提示票據(jù)作成拒絕證書(shū)發(fā)出拒付通知遵守時(shí)效。 2追索金額 3追索順序 4被追索者的權(quán)利,62,a,8、保證 （GuaranteeeAval),保證是指非

39、票據(jù)債務(wù)人，對(duì)于出票背書(shū)承兌參加承兌行為所發(fā)生的債務(wù)以保證的附屬票據(jù)行為。 Guarantee For-(被保證人） Signed by -（保證人） Dated on -（日期）,63,a,9、參加承兌（Acceptance for Honor),參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人的同意下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為，其目的是為防止追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和背書(shū)人的信譽(yù)。 資格：預(yù)備付款人和票據(jù)債務(wù)人以外的人。 我國(guó)不承認(rèn)參加承兌。 Accepted for honor Of -(被參加承兌人） On -(參加承兌日期） Signed by-(簽名

40、）,64,a,承兌與參加承兌區(qū)別：,主債務(wù)人 付款責(zé)任 付款后 目的,65,a,10、參加付款Payment for honor,參加付款：由匯票付款人和擔(dān)當(dāng)付款人以外的第三者代為付款的行為 。 參加承兌人、預(yù)備付款人及任意第三者。 參加付款的效力 對(duì)被參加付款人及前手取得持票人權(quán)利。 對(duì)后手免除債務(wù)。 持票人拒絕參加付款，將喪失對(duì)被參加付款人及其后收的追索權(quán),66,a,九、票據(jù)貼現(xiàn),貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)既是票據(jù)的買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，也是資金的融通業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)息=票面金額貼現(xiàn)天數(shù)/3

41、60（或365）貼現(xiàn)率 凈款=票面金額貼現(xiàn)息 貼現(xiàn)時(shí)的費(fèi)用有承兌費(fèi)、印花稅和貼現(xiàn)率三種。,67,a,第三章 匯款方式,一、 國(guó)際匯兌原理,指的是通過(guò)銀行的匯兌來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間 債權(quán)債務(wù)的清償和國(guó)際資金的轉(zhuǎn)移。 匯兌業(yè)務(wù)其實(shí)就是資金 一家銀行劃撥到另外一家銀行， 代付與代收,A,B,C,D,代付,代收,甲,乙,進(jìn),出,出,進(jìn),貨款,貨款,68,a,順匯與逆匯,進(jìn)口商 銀行 銀行 出口商 出口商 銀行 銀行 進(jìn)口商 代理行與賬戶行 密押、印簽、費(fèi)率表 賬戶行可以是單方開(kāi)立賬戶，也可以是雙方互開(kāi)賬戶 ，往戶賬、來(lái)戶賬,資金,資金,支付工具,支付工具,69,a,銀行間資金清算類(lèi)型,1.賬戶行直接入賬

42、授權(quán)借記或貸記保單,匯出行,匯入行,償付指示P.O.,授權(quán)借記：in cover, please debit our a/c with you 主動(dòng)貸記： in cover, we have credited youre a/c with us,70,a,共同賬戶行轉(zhuǎn)賬,匯出行 匯入行 共同賬戶行,貸記報(bào)單,付款指示,授權(quán)借記 主動(dòng)貸記,借記報(bào)單,71,a,三、匯款結(jié)算業(yè)務(wù),匯款（Remittance），是指銀行接受客戶的委托，通過(guò)銀行的構(gòu)建的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，將款項(xiàng)交付給收款人的一種付款方式。 匯出行 匯入行 匯出匯款 匯入?yún)R款 匯款人 收款人 進(jìn)口商 出口商 受益人,申請(qǐng)匯款,

43、繳費(fèi),P.O.,核押并通知,解付,收據(jù),撥頭寸,72,a,電報(bào)或電傳方式的匯款：,FM 匯出行 TO： 匯入行 DATE： 發(fā)電日 TEST: 密押 OUR REF NO. 匯款編號(hào) NO ANY CHARGES FOR US 我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY PAY (AMT) VALUE (DATE) TO 金額 起息日 BENEFICIARY 收款人 MESSAGE （REMARKS) 匯款附言 ORDER 匯款人 COVER 頭寸撥付,73,a,資金調(diào)撥時(shí)的支付指示 TEST VALUE OUR REF PLEASE DEBIT OUR A/C O

44、R BRANCHSA/C OR OUR HO A/C (在匯入行開(kāi)設(shè)的賬戶） PAY (AMT) TO X BANK 賬戶行 FOR CREDIT OF X BANK 收款行 IN FAVOUR OF X A/C NO. X 收款人 REMARKS,74,a,MT103 CUSTOMER TRANSFER,M/O Tag項(xiàng)目編號(hào) Field Name 項(xiàng)目名稱(chēng) O 15 Test key M 20 Transaction reference number TRN 發(fā)報(bào)行編號(hào) M 23b Bank Operation Code 銀行操作代碼 M 32A Value date, currency

45、code, amount M 50 a Ordering customer M 59 a Beneficiary customer O 70 Details of payment O 71A Details of charges O 72 Bank to bank information,75,a,MT202,M 20 Transaction Reference Number M 21 Related Reference 相關(guān)交易編號(hào) 如MT103 20欄 M 32A Value Date, Currency Code, Amount M 58a Beneficiary Institution

46、 收款人銀行 M 59a Beneficiary Customer M 71A Details of Charges,76,a,MT 200 Sender BANK OF CHINA Receiver CHASUS33 Message TEST Transaction Ref No. :20 : 123456 Value Date/Currency Code/Amount :32A:20100305USD1000 Senders Correspondent :53B/123-456 Intermediary :56A :MELNUS3N Account With Institution :57

47、A:MELNUS3P 2010年3月5日中國(guó)銀行發(fā)電至大通曼哈頓銀行，要求其通過(guò)紐約國(guó)際美倫銀行轉(zhuǎn)1000美元至 匹茲堡銀行，借記帳號(hào)123-456，業(yè)務(wù)參號(hào)123456。,77,a,匯款可以分為電匯、信匯和票匯三種類(lèi)型。,78,a,退匯是指匯款在解付以前的撤銷(xiāo)。 首先，對(duì)電匯、信匯，匯出行應(yīng)該立即通知匯入行停止解付，撤銷(xiāo)匯款， 其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹(jǐn)慎。,撥頭寸：匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行 。,79,a,匯款方式的應(yīng)用,1、匯款方式的特點(diǎn) 基本的結(jié)算方式 以商業(yè)信用為基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉 預(yù)付貨款和貨到付款,售定,寄售,80

48、,a,第四章 托收結(jié)算方式,托收（Collection）的概念可概括為：托收是銀行（托收銀行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過(guò)該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理銀行（代收行）向付款人取得付款和/或承兌，依賴(lài)于付款人或其他條款、條件之后，向付款人交出單據(jù)的一種結(jié)算方式。 托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection，即國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，以下簡(jiǎn)稱(chēng)URC522）作為托收業(yè)務(wù)領(lǐng)域唯一的現(xiàn)行有效的國(guó)際慣例,81,a,在托收業(yè)務(wù)中 兩對(duì)代理關(guān)系： 委托人與托收行 托收行與代收行 一對(duì)合同關(guān)系：進(jìn)出商貿(mào)易合同 托收業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是銀行作為進(jìn)出口雙方的中間代理人 托收業(yè)務(wù)關(guān)

49、系人 ： 委托人（出口商） 托收行 代收行 付款人（進(jìn)口商）,82,a,托收業(yè)務(wù)流程,委托人 貿(mào)易合同 付款人 出口商 進(jìn)口商 托收行 代收行,發(fā)貨,托收委托,付款撥頭寸,提示,承兌或付款,托收申請(qǐng),結(jié)匯,委托代理,委托代理,83,a,委托人：(PRINCIPAL) 通常是債權(quán)人（出口商），是指由其開(kāi)立匯票或其他金融單據(jù)，委托托收行辦理款項(xiàng)托收的人。 責(zé)任： 貿(mào)易合同的責(zé)任： 委托代理合同的責(zé)任： 明確的托收指示 ：付款人及賬戶行；交單方式； 收妥貨貨款的處理方式；銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)；拒付處理； 意外情況的及時(shí)指示； 承擔(dān)收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)； 繳納應(yīng)承擔(dān)的托收費(fèi)用。,按質(zhì)按量按期裝運(yùn)貨物 提供與合同相

50、符的單據(jù),84,a,托收行：（REMITTING BANK) 是指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其國(guó)外分行或代理行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，也可稱(chēng)為出口方銀行、委托行或寄單行 主要義務(wù)是執(zhí)行委托人指示，按照國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）處理業(yè)務(wù)， 審查委托申請(qǐng)書(shū)和單據(jù) 繕制托收委托書(shū)（托書(shū)索匯面函）， 在收回款項(xiàng)后及時(shí)解付給委托人。 按常規(guī)處理業(yè)務(wù) 托收行如在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。,85,a,代收行 COLLECTING BANK) 是指接受托收行的委托，代其向付款人收取款項(xiàng) 的銀行， 根據(jù)托收委托書(shū)（托收索匯面函）的指示和國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）處理業(yè)務(wù)， 責(zé)任： 審查委托書(shū)和

51、核對(duì)單據(jù)； 保管好收到的單據(jù)， 及時(shí)反饋代收情況，向債務(wù)人收款 并劃撥給托收行， 在發(fā)生拒絕或延遲付款時(shí)謹(jǐn)慎處理貨物。,86,a,付款人 （drawee) 通常是債務(wù)人（進(jìn)口商），是根據(jù)代收行的指示和要求向代收行付款的人 基本義務(wù)是在審查并接受單據(jù)后，按規(guī)定的交單方式履行付款義務(wù)，不得無(wú)故拒付或延遲付款。 托收業(yè)務(wù)中的法律關(guān)系是： 出口商與托收行之間的托收申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的托收各項(xiàng)指標(biāo)。 托收行與代收行之間的托收指示的面函。,87,a,托收的種類(lèi),1、光票托收 光票托收業(yè)務(wù)中的匯票有即期和遠(yuǎn)期兩種。 在非貿(mào)易結(jié)算中使用較多，在進(jìn)出口貿(mào)易中較少使用，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、

52、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。 2、跟單托收 是指委托人將金融單據(jù)連同商業(yè)單據(jù)或不帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)交給托收行，委托其代為向付款人收取貨款的一種托收方式 跟單托收 付款交單 承兌交單,遠(yuǎn)期付款交單,即期付款交單,88,a,托收方式的特點(diǎn),1.以商業(yè)信用為基礎(chǔ) 2.較匯款方式安全 3.較信用證方式操作簡(jiǎn)便、費(fèi)用低 4.資金、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡,89,a,托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范,1.出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。 代收行信用風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)、地域風(fēng)險(xiǎn),90,a,出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范,（1）慎重選擇交易伙伴，認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商資信情（2）合理控制交易金額。 （3）選擇合適的交單條件

53、。 （4）選擇合適的價(jià)格條款。 （5）慎重選擇代收行。 （6）及時(shí)了解進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)。 （7）指定需要時(shí)代理人。 （8）盡量以物權(quán)憑證作為跟單托收的附隨單據(jù)。,91,a,托收的融資業(yè)務(wù),托收出口押匯：托收行買(mǎi)入出口商開(kāi)立的跟單匯票。 貸款 使用遠(yuǎn)期融通匯票貼現(xiàn)融資： 出口商可事先與托收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議 托收行作為受票人，以出口商作為出票人和收款人， 承兌、貼現(xiàn)付凈款給出口商。 進(jìn)口商可事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議代收行作為受票人，以進(jìn)口商為出票人和收款人，承兌、貼現(xiàn)付凈款給進(jìn)口商。 信托收據(jù)銀行允許進(jìn)口商在付款前開(kāi)立信托收據(jù)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行

54、提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行換回信托收據(jù)，這種做法是D/P托收的變通，,92,a,信托收據(jù)T/R,是進(jìn)口商借單時(shí)提供的書(shū)面信用擔(dān)保文件，用以表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、保管、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售。承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于代收行。 內(nèi)容： 1、進(jìn)口商在付款贖回T/R之前，貨物所有權(quán)屬代收行； 2、進(jìn)口商只能以貨主的名義將貨物存?zhèn)}； 3、若貨物售出，貨款應(yīng)如數(shù)存入代收行，以便支付匯票； 4、若代收行因借出單據(jù)而受損失，進(jìn)口商負(fù)責(zé)賠償； 5、代收行可以隨時(shí)取消T/R,收回單據(jù)或貨物。,93,a,擔(dān)保提貨,在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時(shí)，進(jìn)口商在征得運(yùn)輸公司同意后，憑銀行

55、擔(dān)保證書(shū)提貨的方式。 進(jìn)口商提交擔(dān)保提貨申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容主要有：貨物名稱(chēng)、嘜頭、船名、發(fā)貨人、裝運(yùn)地及日期、信用證或合同號(hào)碼、金額、保證條款、簽字等v 保證條款： 不以任何理由拒付或拖延付款； 單據(jù)到達(dá)后立即贖單，換回提貨擔(dān)保書(shū)交還銀行； 承擔(dān)銀行因出具提貨擔(dān)保書(shū)而遭受 的任何損失。,94,a,第五章 信用證方式,一、 信用證結(jié)算方式的基本內(nèi)容 1、 信用證的定義：信用證（Letter of Credit，L/C）是銀行在一定條件下承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書(shū)面承諾。具體說(shuō)，它是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商的要求和指示）向受益人（出口商）開(kāi)立的保證在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)承兌和付款的書(shū)面保證文件。 UCP60