1、資金管理制度篇一：資金使用管理制度范本 資金使用管理制度范本 第一章 總 則 第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。 第二條 本制度所稱(chēng)資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。 第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。 第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。 第五條 本制度所稱(chēng)資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營(yíng)資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報(bào)銷(xiāo)制度。 (一) 投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。 (二) 融資資金指公司

2、為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。 (三) 營(yíng)運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門(mén)按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。 第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門(mén)。 第三章 預(yù)算的管理 第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。 第九條 為提高公司經(jīng)

3、營(yíng)效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。 第十條 資金預(yù)算的編制及審批 (一)每年末，各部門(mén)須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下年度的年度資金預(yù)算計(jì)劃，并于每個(gè)財(cái)務(wù)年度的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。(二)每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的月度資金預(yù)算計(jì)劃，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批; (三)財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門(mén)年度及月度可使用資金的額度。 (四)對(duì)于投資類(lèi)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

4、的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。 (五)在實(shí)際對(duì)外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。 第四章 資金收入的管理 第十一條 資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。 第十二條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理 (一) 各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶(hù)。 (二) 各單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。 (三) 營(yíng)運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書(shū)記審核簽字同意后方可付款。 (四) 財(cái)務(wù)部對(duì)公司單位設(shè)立的銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，對(duì)銀行賬戶(hù)資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，

5、財(cái)務(wù)部門(mén)每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。 (五) 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書(shū)記簽字同意后方可付款。 第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理 (一) 公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃需求，董事會(huì)審核同意后執(zhí)行。 (二) 總經(jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決議。 (三) 公司決議通過(guò)的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。 (四) 由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動(dòng)資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理 (一) 公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事

6、項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，報(bào)股東會(huì)審批。 (二) 公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，然后報(bào)股東會(huì)審批。 (三) 公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。 (四) 建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。 (五) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。 (六) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 第五章 資金支出的管理 第十五條 公司資金支出審批權(quán)

7、限分為： (一) 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該資金開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行審批。 (二) 審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 (三) 批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開(kāi)支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。 第十六條 資金支付審批的基本程序： 見(jiàn)附件1。 第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。第十八條 公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層

8、次的管理體系：事前控制主要通過(guò)年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(一) 支付申請(qǐng)：公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 (二) 支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 (三) 支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、

9、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 (四) 辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第二十一條 財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料： (一) 已經(jīng)簽署的合同; (二) 支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對(duì)監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的書(shū)面材料; (三) 經(jīng)濟(jì)合同中對(duì)結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì)支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程

10、竣工結(jié)算書(shū); (四) 竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款; (五) 付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供對(duì)賬單; (六) 設(shè)備、材料、辦公用品等采購(gòu)類(lèi)付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫(kù)單; (七) 在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字; (八) 收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票; (九) 收款單位與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書(shū); (十) 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供完稅證明; (十一) 合同執(zhí)行過(guò)程中存在爭(zhēng)議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議; (十二) 其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方

11、的資金往來(lái)定期匯報(bào)制度。 第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。 第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求 (一) 資金支出( )萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付; (二) 資金支出( )萬(wàn)元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批; (三) 設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門(mén)設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書(shū)面材料; (四) 工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)提

12、供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證書(shū)、監(jiān)理單位審核意見(jiàn)。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書(shū); (五) 甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見(jiàn)等材料; (六) 采購(gòu)部采購(gòu)物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過(guò)招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收?qǐng)?bào)告; (七) 辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)劃; (八) 其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃。 第六章 資金監(jiān)控管理 第二十五條 財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。 (一) 通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。 (二) 定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。 (

13、三) 定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。 (四) 檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。 (五) 定期對(duì)下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。 (六) 各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。篇二：公司財(cái)務(wù)及資金管理制度 公司資金管理制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營(yíng)性資金

14、。 1、投資性資金指對(duì)外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出； 2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他 法律主體借入或歸還的資金等； 3、經(jīng)營(yíng)資金指銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等。 第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括： 1、現(xiàn)金，是指公司庫(kù)存的現(xiàn)金，不包括公司各部門(mén)借用的、尚未報(bào)銷(xiāo)的備用金。 2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。 3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用

15、證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國(guó)家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。第四條 貨幣資金實(shí)行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，要求各職能部門(mén)編制本部門(mén)的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報(bào)公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。 第二章 授權(quán)與批準(zhǔn) 第五條 為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對(duì)公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來(lái)，授權(quán)給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。 第六條 審批權(quán)限 對(duì)外支付資金的申請(qǐng)，由公司總經(jīng)理審批。 本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報(bào)銷(xiāo)。 第七條 財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)按照相

16、關(guān)制度要求，對(duì)資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。 第八條 資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級(jí)上級(jí)審核或?qū)徟瑖?yán)禁越級(jí)審核或?qū)徟?第十條 在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用；超過(guò)預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對(duì)外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。 第三章 股東單位資金往來(lái)管理 第十一條 加強(qiáng)對(duì)股東單位的資金往來(lái)管理。由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對(duì)公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。第十二條 公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)和資金往來(lái)時(shí)，

17、應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。 第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用： 1、有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用； 2、通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； 3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)； 4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票； 5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)； 6、其他方式。 第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為

18、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會(huì)將通過(guò)司法程序及時(shí)凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時(shí)通過(guò)司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。 第四章 資金調(diào)度管理 第十五條 股份公司在財(cái)務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場(chǎng)化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時(shí)反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安

19、排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。 第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場(chǎng)化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺(tái)歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時(shí)監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計(jì)表。協(xié)助完成資金狀況專(zhuān)項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。 股份公司財(cái)務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒(méi)有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。 第十七條 下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé) 1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。 2、負(fù)責(zé)按時(shí)編制

20、本公司資金支付申請(qǐng)。 3、依據(jù)融資、投資計(jì)劃與公司內(nèi)部資金情況測(cè)算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計(jì)劃。 4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專(zhuān)項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。 第十八條 資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿(mǎn)足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個(gè)方面： 1、需調(diào)用的各成員公司融資資金 2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性富裕資金 3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金 4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金 5、為配合股份公司重大項(xiàng)目運(yùn)作，而需調(diào)用的各成員公司資金 6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金 7、

21、為應(yīng)對(duì)非常規(guī)使用的儲(chǔ)備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金 8、 根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。 第五章 內(nèi)部控制 第十九條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。 第二十條 貨幣資金的管理遵循國(guó)家主管部門(mén)頒布的現(xiàn)金管理暫行條例、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。 第二十一條 按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號(hào)的銀行結(jié)算憑證、庫(kù)存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債

22、權(quán)債務(wù)帳篇三：公司資金管理制度 公司資金管理制度提要：公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家現(xiàn)金管理辦法的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算 更多資訊 公司資金管理制度 第一條 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家現(xiàn)金管理辦法的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)。公司不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。 公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金： （一）支付給職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金及勞保福利等開(kāi)支； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）報(bào)銷(xiāo)（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等； （四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （五）公司董事長(zhǎng)、總裁批準(zhǔn)的其他特別支出。 第二條 各單位應(yīng)核定庫(kù)存現(xiàn)

23、金限額，庫(kù)存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準(zhǔn)，凡超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車(chē)輛接送，切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。 第三條 收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第四條 現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任，實(shí)行相互制約，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。 第五條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋現(xiàn)金收訖字樣。 第六條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁批準(zhǔn)后提取。第七條 一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審

24、核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋現(xiàn)金付訖字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證。 第八條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫(kù)存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后及時(shí)處理。 第九條 不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。 第十條 公司應(yīng)安排出納以外的其他人每月對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金至少檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。 第十一條 銀行賬戶(hù)必須按照國(guó)家規(guī)定開(kāi)立和使用。銀行賬戶(hù)是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸

25、和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的基本帳戶(hù)、一般結(jié)算帳戶(hù)和專(zhuān)用帳戶(hù)?；編?hù)：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要帳戶(hù)；一般結(jié)算帳戶(hù)：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本帳戶(hù)以外的輔助帳戶(hù)；專(zhuān)用帳戶(hù)：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT(mén)業(yè)務(wù)，按國(guó)家規(guī)定必須開(kāi)立的某些有特殊用途的補(bǔ)充帳戶(hù)。 第十二條 銀行賬戶(hù)開(kāi)立的管理程序：由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。 第十三條 公司的銀行賬戶(hù)僅供本公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶(hù)頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第十四條 因銷(xiāo)售產(chǎn)品

26、、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶(hù)辦理；一般結(jié)算賬戶(hù)原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來(lái)源可以根據(jù)需要由基本賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)。專(zhuān)用賬戶(hù)是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營(yíng)性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專(zhuān)用賬戶(hù)應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開(kāi)展而開(kāi)立，因其結(jié)束而撤銷(xiāo)，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢； 第十五條 嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)。第十六條 各子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí)，每周向本公司報(bào)送一次賬戶(hù)余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即向本公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理。 第十七條 本公司財(cái)務(wù)部可不定期對(duì)各子公司的

27、銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結(jié)果通報(bào)全公司。 第十八條 各企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各開(kāi)戶(hù)行的戶(hù)頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶(hù)應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。 第十九條 銀行票據(jù)由出納員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜。 第二十條 出納員對(duì)收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。 第二十一條 公司除現(xiàn)金開(kāi)支范圍外的所有業(yè)務(wù)類(lèi)、非業(yè)務(wù)類(lèi)對(duì)外付款支出，應(yīng)采用支票、匯票等銀行結(jié)算方式。 第二十二條 公司的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，支票申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無(wú)法明確金額的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，填寫(xiě)限額；暫無(wú)法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫(xiě)。支票應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。 第二十三條 空白支票由出納統(tǒng)一保管，空