1、收 銀 崗 位,【學(xué)習(xí)要點(diǎn)】 收銀工作流程安排 收銀排班安排 收銀作業(yè)規(guī)定 收銀員作業(yè)管理的重點(diǎn) 收銀錯(cuò)誤作業(yè)處理 收銀稽核作業(yè) 收銀機(jī)的使用和維護(hù),一、收銀工作流程安排,（一）每日工作流程安排,收銀工作的范圍一般包括為顧客結(jié)賬的收銀柜臺(tái)，還有服務(wù)臺(tái)兩部分?，F(xiàn)將這兩個(gè)工作區(qū)每日的收銀工作流程歸納成表。,每日收銀工作流程表,（二）每周工作流程安排,1、訂貨（指收銀業(yè)務(wù)用必備物品） 2、清洗購(gòu)物車、籃 3、更新特價(jià)宣傳單 4、確定收銀員輪流班表。 5、向銀行兌換零錢（包括硬幣和小額紙幣） 6、營(yíng)業(yè)所得存入銀行 7、整理并傳送以周為登記單位的各式收銀表單至相關(guān)部門或主管,（三）每月工作流程安排,1、

2、月初庫存及上月份的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)。2、月底購(gòu)買下月份的統(tǒng)一發(fā)票3、必備文具的申請(qǐng)或購(gòu)買4、當(dāng)月份申報(bào)營(yíng)業(yè)稅5、整理并傳送以月為登記單位的各式收銀表單至相關(guān)部門或主管6、收銀機(jī)定期維修,二、收銀排班安排,收銀員實(shí)行兩班制，依據(jù)超市內(nèi)的營(yíng)業(yè)情況予以輪班或論休安排，來為 顧客提供最佳的服務(wù)。 1、高、低峰期增減收銀人員。 2 、法定假日、寒暑假、民俗節(jié)日等，或者是超市實(shí)施促銷計(jì)劃的期 間，超市的營(yíng)業(yè)狀況往往會(huì)比平日的好，收銀人員增減排班應(yīng)做適當(dāng)調(diào)整。 3、正式及兼職收銀員的配置 在安排班次及各班次的值班人數(shù)時(shí)，因超市人員編制及人 事成本考慮， 正式和兼職收銀員應(yīng)合理搭配，以解決特殊或高峰營(yíng)業(yè)情況。但

3、每班應(yīng)由正式收銀員負(fù)責(zé)為主。 在考慮上述因素之后，收銀作業(yè)主管人員即可以一周或一個(gè)月為基準(zhǔn)，據(jù)以排定“收銀人員排班表”，并張貼在公告欄或打卡（簽到）處，以利收銀人員查閱。,三、收銀作業(yè)規(guī)定,（一）收銀員的工作守則,1、營(yíng)業(yè)前 （1）開門營(yíng)業(yè)前打掃收銀臺(tái)和責(zé)任區(qū)域；（2）認(rèn)領(lǐng)備用金并清點(diǎn)確認(rèn)；（3）整理好營(yíng)業(yè)用的收銀機(jī)和其他備用品；（4）了解當(dāng)日的變價(jià)商品和特價(jià)商品；（5）檢查服飾儀容，佩戴好工號(hào)牌。,2、營(yíng)業(yè)中 (1) 遵守收銀工作要點(diǎn) 歡迎顧客光臨； 登打收銀機(jī)時(shí)讀出每件商品的金額； 登打結(jié)束報(bào)出商品金額總數(shù)； 收顧客錢款要唱票“收您多少錢”； 找零時(shí)也要唱票“找您多少錢”； 替顧客裝袋服務(wù)

4、時(shí)，應(yīng)將生鮮商品、冷凍商品和 其他商品分開裝入包裝，大且重的商品應(yīng)先入袋中； 送顧客“謝謝，歡迎再光臨”。,(2) 對(duì)顧客保持親切友善的笑容。(3) 耐心地回答顧客的提問。 (4) 發(fā)生顧客抱怨或由于收銀結(jié)算有誤顧客前來投訴交涉時(shí)，應(yīng)立即與值班長(zhǎng)聯(lián)系，由值班長(zhǎng)將顧客帶至旁邊接待與處理，避免影響正常的收銀工作 (5) 在非營(yíng)業(yè)高蜂期間，聽從值班長(zhǎng)安排從事其他的工作。 3、營(yíng)業(yè)結(jié)束后： (1) 結(jié)清賬款，填制清單； (2) 在其他人員的監(jiān)督下把貨款裝入錢袋交值班長(zhǎng)。 (3) 引導(dǎo)顧客出店。,四、收銀員作業(yè)管理的重點(diǎn),（一）收銀員作業(yè)紀(jì)律。,1、收銀員在營(yíng)業(yè)時(shí)身上不可帶有現(xiàn)金，以免引起不必要的誤解和

5、可能產(chǎn)生的公款私挪的現(xiàn)象； 2、收銀員在進(jìn)行收銀作業(yè)時(shí)，不可擅離收銀臺(tái)，以免造成錢幣損失，或引起等候結(jié)算的顧客的不滿與抱怨；3、收銀員不可為自己的親朋好友結(jié)算收款，以免不必要的誤會(huì)和可能產(chǎn)生的收銀員利用收銀職務(wù)的方便，以低于原價(jià)的收款登錄至收銀機(jī)，以企業(yè)利益來圖利于他人私利，或可能產(chǎn)生的內(nèi)外勾結(jié)的“偷盜”； 4、收銀臺(tái)上除茶水外，收銀員不可放置其他任何的私人物品。因?yàn)槭浙y臺(tái)上隨時(shí)都有 顧客退貨的商品，臨時(shí)決定不購(gòu)買的商品，如有私人物品也放在收銀臺(tái)上，容易與這些商品混淆，以免他人誤會(huì)；,5、收銀員不可任意打開收銀機(jī)抽屜查看數(shù)字和清點(diǎn)現(xiàn)金。隨意打開抽屜既吸人注目造 成可能的不安全因素，也會(huì)使人產(chǎn)生

6、對(duì)收銀員營(yíng)私舞弊的懷疑；6、不啟用的收銀通道必須用鏈條攔住，如果不啟用的收銀通道也開放的話，會(huì)使一些不良顧客不結(jié)賬就可將商品帶出；7、收銀員在營(yíng)業(yè)期間不可看報(bào)與談笑，要隨時(shí)注意收銀臺(tái)前和視線所見的賣場(chǎng)內(nèi)的情 況，以防止和避免不利于企業(yè)的異?，F(xiàn)象發(fā)生；8、收銀員要熟悉商品的位置，變價(jià)商品和特價(jià)商品，以及有關(guān)的經(jīng)營(yíng)狀況，以便顧客 提問時(shí)隨時(shí)做出解答。,(二) 收銀員裝袋作業(yè)管理,將結(jié)算好的商品替顧客裝入袋中是收銀工作的一個(gè)環(huán)節(jié)，不要以為該項(xiàng)工作是最容 易不過的，往往由于該項(xiàng)工作做得不好，使顧客掃興而歸。裝袋作業(yè)的控制程序是： 1、硬與重的商品墊底裝袋； 2、正方形或長(zhǎng)方形的商品裝入包裝袋的兩列，作

7、為支架； 3、瓶裝或罐裝的商品放在中間，以免受外來壓力而破損； 4、易碎品或輕泡的商品放置在袋中的上方 5、冷凍品、豆制品等容易出水的商品和肉、菜等易流出汁液的商品，先應(yīng)用包裝袋裝 好后再放入大的購(gòu)物袋中，或經(jīng)顧客同意不放入大購(gòu)物袋中,6、裝入袋中的商品不能高過袋口，以避免顧客提拿時(shí)不方便，一個(gè)袋中裝不下商品應(yīng)裝入另一個(gè)袋中； 7、超市在促銷活動(dòng)中所發(fā)的廣告頁或贈(zèng)品要確認(rèn)已放入包裝袋中. 8、裝袋時(shí)要絕對(duì)避免不是一個(gè)顧客的商品放入同一個(gè)袋中的現(xiàn)象； 9、對(duì)包裝袋裝不下的體積過大的商品,要用繩子捆好，以方便顧客提拿； 10、提醒顧客帶走所有包裝入袋的商品，防止其遺忘商品在收銀臺(tái)上的情況發(fā)生。,（

8、三）收銀員離開收銀臺(tái)的作業(yè)管理,當(dāng)收銀員由于種種正常的原因必須離開收銀臺(tái)時(shí)，其作業(yè)程序控制如下：1、離開收銀臺(tái)時(shí)，要將“暫停收款”牌放在收銀臺(tái)上；2、用鏈條將收銀通道攔住;3、將現(xiàn)金全部鎖入收銀機(jī)的抽屜里，鑰匙必須隨身帶走或交值班長(zhǎng)保管.4、將離開收銀臺(tái)的原因和回來的時(shí)間告知臨近的收銀員；5、離開收銀機(jī)前，如還有顧客等候結(jié)算，不可立即離開，應(yīng)以禮貌的態(tài)度請(qǐng)后采的顧 客到其他的收銀臺(tái)結(jié)賬；并為等候的顧客結(jié)賬后方可離開。,（四）營(yíng)業(yè)結(jié)束后收銀機(jī)的管理,營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將收銀機(jī)里的所有現(xiàn)金、購(gòu)物券、單據(jù)收回金庫并放入超市指定的保險(xiǎn)箱內(nèi)，收銀機(jī)的抽屜必須開啟，直至明日營(yíng)業(yè)開始。收銀機(jī)抽屜打開上鎖的

9、理由是，防止萬一有竊賊進(jìn)入超市時(shí)，為了竊取現(xiàn)金等而敲壞收銀機(jī)抽屜，枉增公司的修理費(fèi)用。,（五）超市員工購(gòu)物管理,超市員工不可在上班時(shí)間內(nèi)購(gòu)物。其他時(shí)間所購(gòu)買的商品，如需在超市內(nèi)食用、或暫放在店內(nèi)者，其購(gòu)物發(fā)票應(yīng)加上收銀員的簽署，并請(qǐng)店內(nèi)主管加簽，以證明該商品為結(jié)過賬的私人物品，同時(shí)超市的員工必須依照正常手續(xù)進(jìn)行換貨作業(yè)，不可私下自行調(diào)換，購(gòu)買的商品也必須與金額相等，收銀員不可徇私舞弊。以避免員工因職務(wù)上的方便，任意取用店內(nèi)貨品或圖利他人。,（六）購(gòu)物折扣作業(yè)管理,收銀員應(yīng)了解并嚴(yán)格遵守超市的折扣優(yōu)惠政策及各種可享受折扣優(yōu)待的對(duì)象，而不得私自給予不合規(guī)定的折扣。收銀員應(yīng)在每一筆折扣作業(yè)結(jié)束之后，

10、請(qǐng)?jiān)撁硎苷劭蹆?yōu)惠的顧客簽寫“折扣記錄單”內(nèi)容，應(yīng)包括顧客姓名、折扣證之編號(hào)、購(gòu)物總金額、折扣百分比、折扣金額，以及付款金額等項(xiàng)目，以便與每日收銀機(jī)結(jié)出之總賬條核對(duì)。每臺(tái)收銀機(jī)的“折扣記錄單”應(yīng)分開登錄。,（七）偽鈔的辨認(rèn)管理,收銀員熟悉辨認(rèn)真?zhèn)吴n的方式方法要正確，避免因收到假鈔，而造成店內(nèi)的損失。因此，當(dāng)收銀員收到顧客給予的大鈔時(shí)，切勿將鈔票高舉以燈光照射，引起顧客反感，認(rèn)為未受到尊重。最好的方式應(yīng)該是以指觸摸、辨識(shí)。若覺有異，立即請(qǐng)相關(guān)主管至現(xiàn)場(chǎng)處理。,（八）收銀機(jī)發(fā)票的使用,收銀機(jī)的發(fā)票應(yīng)依照順序使用。裝置時(shí)，收?qǐng)?zhí)聯(lián)與存根聯(lián)的位置不可有誤，而且二者的號(hào)碼必須一致。避免發(fā)票使用錯(cuò)誤，造成顧

11、客與公司日后查帳的不便。,（九）貨品之管制管理,凡是通過收銀區(qū)的物品，必須經(jīng)過付款結(jié)賬。廠商若有退貨應(yīng)從指定地方進(jìn)出。收銀員應(yīng)有效控制貨品的出入，避免廠商及店內(nèi)人員擅自攜出店內(nèi)的商品，造成超市的無形損耗。,（十）商品價(jià)格之確認(rèn)管理,收銀員應(yīng)熟悉商品價(jià)格，以便盡早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的標(biāo)價(jià)。如果商品的標(biāo)簽價(jià)格低于正確價(jià)格時(shí)，應(yīng)向顧客委婉解釋，若是顧客堅(jiān)持依照標(biāo)簽上的價(jià)格支付，仍應(yīng)尊重顧客的意愿，因?yàn)檫@是超市工作人員的錯(cuò)誤。若是同一商品上有二張標(biāo)簽時(shí)，應(yīng)以低價(jià)登錄，但若顧客所購(gòu)數(shù)量很大，或差價(jià)在一定的數(shù)額以上時(shí)，應(yīng)先查證清楚，是工作人員的疏忽，或是顧客自行更換標(biāo)簽。發(fā)現(xiàn)以上二種情形，皆應(yīng)立即通知店內(nèi)人員檢查其

12、他商品的標(biāo)價(jià)是否正確。,（十一）顧客要求換貨 和退款管理,1、顧客要求換貨退款時(shí)，應(yīng)先由指定人員依據(jù)公司的退換貨政策做合理的判定，以決定是否接受該顧客的要求，并可借此了解顧客退換貨的原因，作為日后改進(jìn)的依據(jù)。此作業(yè)最好在服務(wù)臺(tái)或其他指定地點(diǎn)進(jìn)行，以免影響一般正常的結(jié)賬服務(wù)。 2、訂定換貨或退款政策時(shí)，應(yīng)先考慮下列幾種情形： 商品的購(gòu)買地點(diǎn)。除了自己超市販?zhǔn)鄣纳唐房梢越邮芡猓?其他超市的商品是否也在接受換貨的范圍內(nèi)? 是否持有購(gòu)賣發(fā)票。持有發(fā)票或未持有發(fā)票分別如何處理? 交換的商品是否相同。相同與不相同的商品各應(yīng)如何處理? 若欲交換的商品不同，當(dāng)交換的商品價(jià)格比原物的價(jià)格高或低時(shí)，各應(yīng)如何處理?

13、是否需補(bǔ)差價(jià)?補(bǔ)差價(jià)的基準(zhǔn)為何。 各超市可依據(jù)既定的服務(wù)政策，決定上述四種情況的處理原則，訂定不同的換貨處理作業(yè)。,（十二）廠商的管理,在超市賣場(chǎng)或作業(yè)場(chǎng)出人的廠商人員，必須以個(gè)人的工作證件，換發(fā)超市自備的廠商識(shí)別證配掛在身上，而于離開時(shí)繳回。該證件應(yīng)放置在服務(wù)臺(tái)以及(或)其他指定地點(diǎn)。,（十三）收銀臺(tái)之支援工作,讓顧客以最短的時(shí)間完成結(jié)賬程序，并且迅速通過收銀臺(tái)，是店內(nèi)每一位同仁的責(zé)任。因此，收銀區(qū)必須隨時(shí)保持機(jī)動(dòng)性，當(dāng)收銀臺(tái)有三位以上的顧客在等候結(jié)賬時(shí)，必須立刻加開收銀機(jī)，或者安排店內(nèi)人員幫忙收銀員為顧客做人袋服務(wù)，以減少顧客等候的時(shí)間。,（十四）收銀員每日收銀作業(yè)評(píng)核,銀員絕大部分的工作

14、在提供顧客結(jié)賬服務(wù)，其正確性不僅關(guān)系到顧客的權(quán)益，還會(huì)影響到超市的營(yíng)收。為了評(píng)核收銀員在執(zhí)行結(jié)賬作業(yè)的準(zhǔn)確程度及工作表現(xiàn)，可設(shè)計(jì)“收銀員結(jié)賬作業(yè)評(píng)核表”，在每日下班做完收銀總結(jié)算之后，將誤差確實(shí)填妥，定期存檔，作為日后考核的依據(jù)。,五、收銀錯(cuò)誤作業(yè)處理,收銀員在為顧客執(zhí)行結(jié)賬服務(wù)時(shí)，難免會(huì)有收銀錯(cuò)誤的情形發(fā)生。如果沒有立即更正錯(cuò)誤，不僅使顧客對(duì)收銀員的工作品質(zhì)及專業(yè)能力產(chǎn)生不信任感，同時(shí)也會(huì)影響到當(dāng)天營(yíng)業(yè)額的結(jié)算平衡，以及日后的稽核作業(yè)。一般而言，收銀錯(cuò)誤發(fā)生的原因有下列幾項(xiàng)：1、為顧客結(jié)賬發(fā)生錯(cuò)誤，如多打或少打價(jià)錢。 2、顧客攜帶現(xiàn)金不足。 3、顧客臨時(shí)退貨。4、金錢收付發(fā)生錯(cuò)誤?，F(xiàn)在將收銀

15、錯(cuò)誤的作業(yè)處理程序說明如下。,(一)為顧客結(jié)賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),1、必須禮貌地先向客人解釋、致歉，并立即更正。 2、當(dāng)收銀員誤將商品價(jià)格多打時(shí)，可詢問客人是否 還要購(gòu)買其他商品，如客人不需要，則應(yīng)將發(fā)票作廢重新登錄。 3、如果發(fā)票已經(jīng)結(jié)出，應(yīng)立刻將打錯(cuò)的收銀機(jī)發(fā)票收回，重新登錄一張正確的發(fā)票交給顧客。 4、禮貌的請(qǐng)顧客在作廢發(fā)票記錄本(或作廢發(fā)票)上簽字。待顧客離去之后，在一定時(shí)間內(nèi)將廢票記錄本填妥，并立即通知相關(guān)主管前往簽名作證。,(二)顧客攜帶現(xiàn)金不足或顧 客臨時(shí)退貨時(shí),1、 若顧客所攜帶的現(xiàn)金不足支付貨款時(shí)，可建議顧客辦理一至二項(xiàng)商品退貨。若顧客因錢不足或臨時(shí)決定不買，絕不可惡言相向；若顧客愿

16、意回去拿錢時(shí)；必須保留與差額等值的商品。 2、 顧客欲退回其中之一、二項(xiàng)商品時(shí)，必須將已打之發(fā)票收回，再重新打出正確的發(fā)票給顧客。 、禮貌的請(qǐng)顧客在作廢發(fā)票記錄本(或作廢發(fā)票)上簽字。 待顧客離去之后，在一定時(shí)間內(nèi)將廢票記錄本填妥，并立即通知相關(guān)主管前往簽名作證。,(三)發(fā)票作廢處理,、作廢發(fā)票記錄本其格式應(yīng)為一式二聯(lián)，其中一聯(lián)可隨同作廢發(fā)票轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)或其他相關(guān)部門，另外一聯(lián)可由收銀部門自己留存。 2、若將作廢的發(fā)票遺失，即不能辦理發(fā)票作廢，應(yīng)成為收銀員之收銀短缺，由收銀員自行負(fù)責(zé)，以免收銀員借此舞弊。 、作廢發(fā)票記錄本上之任何記錄及簽名必須確實(shí)填寫。所有作廢發(fā)票的辦理應(yīng)在營(yíng)業(yè)總結(jié)賬之前即辦理妥當(dāng)

17、，不可在結(jié)賬后才補(bǔ)辦發(fā)票。 、若同一筆交易有張發(fā)票，只有其中張發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)將張發(fā)票同時(shí)收回一并辦理作廢，再重新登錄張發(fā)票。,(四)金錢收付發(fā)生錯(cuò)誤,收銀員下班之前，必須先核對(duì)收銀機(jī)內(nèi)的現(xiàn)金、準(zhǔn)現(xiàn)金和當(dāng)日事先收入金庫之大鈔的合計(jì)數(shù)，與收銀機(jī)結(jié)出之累積總賬條上的應(yīng)收數(shù)額；若二者金額不符，且差額(不論是短缺或盈余)超過一定額度時(shí)(此數(shù)額可依各超市之營(yíng)業(yè)狀況決定)，應(yīng)由收銀員撰寫報(bào)告書，說明短缺或盈余的原因。 若是金額短缺，主管可依據(jù)收銀員個(gè)人之經(jīng)驗(yàn)、收銀機(jī)當(dāng)日收入金額，分析短缺系由人為或自然因素所造成等情形做一分析，以決定是否應(yīng)由收銀員賠償該筆缺額，或是部分賠償。,如果是發(fā)生盈余的現(xiàn)象，亦即實(shí)收現(xiàn)

18、金超過應(yīng)收現(xiàn)金時(shí)，亦應(yīng)由收銀員支付同等之金額。因?yàn)楫?dāng)現(xiàn)金出現(xiàn)盈余時(shí)，也相對(duì)的表示有顧客多支付了購(gòu)物金額，將有損于超市及員工的形象，使顧客不愿再度光臨。 因此，為了要求收銀員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)的正確性及專業(yè)性，收銀員在金錢收支方面，不論是盈余或短缺，都應(yīng)由收銀員自行負(fù)責(zé)，以強(qiáng)化收銀人員的責(zé)任感，并可減少舞弊情況的產(chǎn)生。,六、收銀稽核作業(yè),為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)收銀作業(yè)上的人為弊端，并且矯正收銀員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)的不良習(xí)慣及錯(cuò)誤的收銀作業(yè)，超市應(yīng)設(shè)立專門人員負(fù)責(zé)執(zhí)行收銀稽核作業(yè)；其稽核作業(yè)的內(nèi)容如下。,（一）收銀臺(tái)的抽查作業(yè),為了評(píng)核收銀員在為顧客做結(jié)賬服務(wù)的工作表現(xiàn)，稽核人員(或店長(zhǎng))應(yīng)于每天在不固定的時(shí)間隨機(jī)抽查

19、收銀柜臺(tái)。抽查項(xiàng)目如下： 檢查收銀機(jī)結(jié)出的總營(yíng)業(yè)帳條與實(shí)收金額是否相符，并登錄于“收銀機(jī)抽查表”。 核對(duì)總營(yíng)業(yè)帳條的折扣總金額，與該收銀柜臺(tái)“折扣記錄單”記錄的總額是否相符，以稽核收銀員是否私自給予顧客過多的折扣額。 檢查收銀機(jī)內(nèi)各項(xiàng)密碼及程式的設(shè)定是否有更動(dòng)。以免收銀人員利用收銀機(jī)行舞弊之行為。 檢查每個(gè)收銀柜臺(tái)的必備物品是否齊全。 收銀員的禮儀服務(wù)是否良好。 是否遵守收銀員作業(yè)守則。 收銀機(jī)的抽查作業(yè)，不僅可以評(píng)核收銀員的工作表現(xiàn)，還可以檢核收銀員是否依據(jù)規(guī)定的作業(yè)執(zhí)行任務(wù)，以便立即糾正收銀員的錯(cuò)誤觀念。,(二)清點(diǎn)金庫現(xiàn)金,清點(diǎn)金庫內(nèi)所有現(xiàn)金及準(zhǔn)現(xiàn)金的總金額，與“金庫現(xiàn)金收支本”登錄之總

20、金額是否相符，其點(diǎn)數(shù)的范圍除了大鈔之外，還應(yīng)包括小額現(xiàn)鈔及零錢袋。 此項(xiàng)稽核作業(yè)可以避免負(fù)責(zé)金庫的相關(guān)主管人員，趁機(jī)挪用公款移做私人用途。,(三)每日營(yíng)業(yè)結(jié)算明細(xì)表的正確性,每日結(jié)完當(dāng)日營(yíng)業(yè)總賬后，必須將單日營(yíng)業(yè)的收支情形予以記錄，以為相關(guān)部門在執(zhí)行會(huì)計(jì)作業(yè)時(shí)之依據(jù)。因此，記錄表的登錄是否正確，將影響到超市各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的計(jì)算以及日后營(yíng)業(yè)方向之參考。有鑒于此，稽核人員有必要檢查超市人員登錄帳表的作業(yè)情形。,(四)核對(duì)“中間收款記錄本”與“金庫現(xiàn)金收支本”,每臺(tái)收銀機(jī)過多的現(xiàn)金大鈔必須依規(guī)定收回金庫保存，而且每次收取現(xiàn)金大鈔的時(shí)候，必須同時(shí)登錄“中間收款記錄本”及“金庫現(xiàn)金收支本”(參閱“超級(jí)市場(chǎng)

21、金錢管理”)。 由于前者系由收銀員與主管對(duì)點(diǎn)記錄，而后者則由相關(guān)主管自行處理。因此，稽核人員必須檢查每臺(tái)收銀機(jī)的“中間收款記錄本”與“金庫現(xiàn)金收支本”是否相符，以及每次執(zhí)行中間收款作業(yè)時(shí)，是否確實(shí)填寫沒有遺漏，以查核相關(guān)主管對(duì)于現(xiàn)金收支的處理是否誠(chéng)實(shí)。,六 保持警惕,接到的電話，成分相當(dāng)復(fù)雜，其中難免會(huì)有惡意騷擾、欺詐行騙的電話，對(duì)此要保持警惕。 1.正式通話前，應(yīng)先辨明對(duì)方的身份。身份難以在電話中證實(shí)的，先將對(duì)方反映的情況記錄在案，不做表態(tài)，事后通過其他途徑調(diào)查核實(shí)。 2.利用 “來點(diǎn)顯示”功能，一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方利用電話行騙、騷擾或惡作劇，可查出對(duì)方的電話號(hào)碼，掌握證據(jù)。 3.對(duì)反映重要問題的來電，可使用錄音電話機(jī)，留下聲音文件，一旦查實(shí)是欺詐行騙，可據(jù)此追查。,七 注意保密,商量?jī)?nèi)部工作時(shí)，要注意周圍環(huán)境是否安全，如有客人來訪，應(yīng)當(dāng)中止通話。如果辦公室有其他同事正在接待客人，應(yīng)壓低聲音或轉(zhuǎn)到別處談話。另外，在通話前要確認(rèn)對(duì)方身份并了解其是否有資格獲得本超市的內(nèi)部情況。沒有確認(rèn)身份之前，或者對(duì)方身份雖然明確，但無法確定其是否有權(quán)獲得信息時(shí)，不能透露本超市的內(nèi)部信息。,第七節(jié) 介紹信、證明信、聘書的