1、貸款資產(chǎn)組合管理,2,今天介紹的是：,銀行如何管理資產(chǎn)組合信貸風(fēng)險(xiǎn)？ 良好的貸款政策由哪些部分組成? 什么是 “內(nèi)部貸款審查” ，其如何有助于提高貸款質(zhì)量?,3,今天介紹的是：,貸款是如何得到償還的? 為什么適當(dāng)?shù)馁J款結(jié)構(gòu)如此重要? 為什么必須要運(yùn)用歷史的和前瞻原則對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？ 產(chǎn)生有問(wèn)題貸款的主要原因有哪些?,4,銀行如何對(duì)資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理？,明確的貸款目標(biāo) 書面借款政策 貸款管理程序 信用風(fēng)險(xiǎn)控制程序,5,貸款目標(biāo),在健全和可回收的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款 為了股東的利益以及保護(hù)存款人，將銀行資金投資于贏利項(xiàng)目 滿足銀行所處地社區(qū)的合法信貸需求,6,書面借款政策,對(duì)貸款進(jìn)行良好管理

2、的基礎(chǔ) 審慎的背書標(biāo)準(zhǔn) 銀行信用措施概述以及提供、保障和回收貸款的方式 從本質(zhì)上講比較寬泛 沒(méi)有過(guò)多的制約,7,書面借款政策,由董事會(huì)定期進(jìn)行審查 明確通知管理機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)放貸的人員 由管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行落實(shí)、執(zhí)行和推廣 確定政策例外程序,8,良好的貸款政策可以,在管理發(fā)生變化的情況下，推進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，改進(jìn)借款理念 促進(jìn)穩(wěn)定，因?yàn)樵撜呖梢韵蛸J款單位提供參考標(biāo)準(zhǔn) 加強(qiáng)透明度，最大限度地減少與借款原則有關(guān)的混亂狀況 為新的經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)提供適當(dāng)?shù)脑u(píng)估目標(biāo),9,健全的貸款政策由哪些部分組成？,地區(qū)限制 按種類放貸 貸款種類 延長(zhǎng)到期日 貸款價(jià)格 最大化貸款價(jià)值 資金信息,10,貸款買賣限額 對(duì)累積未償貸款的

3、限制 信貸集中程度 貸款機(jī)構(gòu) 回收與沖銷 抵押的評(píng)估/估值需求 特定的借款活動(dòng),健全的貸款政策由哪些部分組成？,11,管理報(bào)告應(yīng)當(dāng):,在審批過(guò)程中將政策的例外性規(guī)定記錄下來(lái) 向管理機(jī)構(gòu)以及董事會(huì)突出強(qiáng)調(diào)這些例外性規(guī)定,12,貸款信息系統(tǒng),書面貸款政策 書面貸款程序 向借款方提供的貸款文件 為高級(jí)管理機(jī)構(gòu)以及董事會(huì)準(zhǔn)備的報(bào)告 貸款損失準(zhǔn)備方法 問(wèn)題貸款管理,13,貸款信息應(yīng)當(dāng)回答下列問(wèn)題：,誰(shuí)來(lái)借款? 借款者是如何來(lái)到銀行的? 借款者從事何種業(yè)務(wù)？ 借款目的是什么？ 償還借款的主要和次要來(lái)源是什么？,14,貸款信息應(yīng)當(dāng)回答下列問(wèn)題:,借款者的財(cái)務(wù)狀況如何？ 對(duì)借款者未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)？ 借款者履

4、行其它信貸義務(wù)的情況如何？ 有哪些借款擔(dān)保？擔(dān)保物的位置、價(jià)值及狀況如何？,15,貸款管理程序,獲得并保持完整的當(dāng)前貸款信息和文件的有效制度 首先從貸款政策開(kāi)始，在貸款政策中確定了當(dāng)前文件記錄的責(zé)任 當(dāng)前的通知程序和檢查 遵守約定的付款程序,16,信用風(fēng)險(xiǎn)控制程序,確定風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部限度 檢查放款文件 監(jiān)督政策與程序的執(zhí)行情況 管理匯報(bào)制度 有效的信用評(píng)估和貸款分類程序 確保擁有足夠的貸款損失準(zhǔn)備的方法,17,什么是 “貸款內(nèi)部審查”?,內(nèi)部對(duì)貸款進(jìn)行的系統(tǒng)評(píng)估 根據(jù)銀行的規(guī)模，由下列人員實(shí)施： 一名兼職或全職工作人員 一名獨(dú)立承包人 由多名工作人員組成的單獨(dú)部門 獨(dú)立于放款的職能 不屬于信貸審批

5、程序,18,將貸款官員獨(dú)立審查與對(duì)問(wèn)題貸款的確定結(jié)合起來(lái) 需要有效的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定系統(tǒng) 直接向非放款管理層和董事會(huì)匯報(bào) 確定出問(wèn)題貸款之后，要加強(qiáng)監(jiān)督工作，并采取改正措施,什么是 “貸款內(nèi)部審查”?,19,貸款審查的目標(biāo),客觀地評(píng)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 向管理機(jī)構(gòu)和董事會(huì)及時(shí)提供有關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的最新信息 對(duì)存在問(wèn)題的信貸項(xiàng)目進(jìn)行額外檢查 協(xié)助確定適當(dāng)水平的貸款損失準(zhǔn)備金 評(píng)估確定貸款的發(fā)展趨勢(shì),20,貸款審查的目標(biāo),指出貸款政策的例外規(guī)定以及不遵守貸款程序的情況 指出貸款文件的例外情況 指出違反法律法規(guī)的情況 協(xié)助制定并修改政策與程序 提供有關(guān)銀行資產(chǎn)組合和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的相關(guān)信息,21,貸款審查的特

6、點(diǎn),獨(dú)立進(jìn)行，無(wú)需擔(dān)心管理機(jī)構(gòu)或放貸員的報(bào)復(fù) 在政策中明確規(guī)定了貸款審查職能的責(zé)任 在政策中明確規(guī)定了銀行貸款的分級(jí)制度 可以直接向高層管理機(jī)構(gòu)或者銀行的董事會(huì)匯報(bào)情況,22,貸款審查的特點(diǎn),工作人員技術(shù)水平高，在信用分析和放款業(yè)務(wù)方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn) 對(duì)放貸審查人員進(jìn)行培訓(xùn)和繼續(xù)教育 能夠客觀評(píng)判貸款質(zhì)量，并有權(quán)自行進(jìn)行此類評(píng)判,23,貸款審查的特點(diǎn),是一種信貸文化，該文化可以向放款者全面客觀地反映有關(guān)信貸質(zhì)量的情況 得到董事和管理機(jī)構(gòu)的支持，并將該項(xiàng)支持向所有放款人員充分傳達(dá),24,貸款審查標(biāo)準(zhǔn),確保貸款項(xiàng)目符合銀行的貸款規(guī)定 確保行政管理機(jī)構(gòu)和董事會(huì)能夠獲得有關(guān)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的信息 確保所有

7、放款活動(dòng)都能達(dá)到信貸標(biāo)準(zhǔn),25,貸款審查標(biāo)準(zhǔn),給放款者足夠的自由發(fā)揮其聰明才智開(kāi)展工作，而無(wú)需擔(dān)心受指責(zé) 不干涉放款者與借款者間的關(guān)系 不干涉銀行滿足交易領(lǐng)域信貸需求的目標(biāo) 獨(dú)立于所有放款職能,26,貸款審查報(bào)告,必須要全面、準(zhǔn)確、及時(shí) 讓管理機(jī)構(gòu)和董事會(huì)能夠確定并控制風(fēng)險(xiǎn) 三種報(bào)告方式: 遞交備忘錄 向董事會(huì)/管理機(jī)構(gòu)匯報(bào)工作 年度計(jì)劃或貸款審查計(jì)劃,27,遞交的備忘錄,要在每次貸款審查結(jié)束后完成 放到信貸檔案中，記錄下貸款審查人員的結(jié)論 要包括貸款等級(jí)和支持事實(shí) 要記錄下例外情況以及違反規(guī)定的情況,28,董事會(huì)/管理機(jī)構(gòu)報(bào)告,總結(jié)貸款審查人員就貸款（或部分貸款）質(zhì)量得出的結(jié)論 闡述審查的范

8、圍、貸款等級(jí)的分布情況、擔(dān)保比例和財(cái)務(wù)文件的例外情況以及違反政策、程序和規(guī)定的全部情況,29,董事會(huì)/管理機(jī)構(gòu)報(bào)告,對(duì)貸款的總體質(zhì)量以及對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金充足率產(chǎn)生的影響進(jìn)行評(píng)估 發(fā)現(xiàn)放款與貸款管理中存在的不足之處及其根本原因 向董事會(huì)直接匯報(bào),30,董事會(huì)/管理機(jī)構(gòu)報(bào)告,對(duì)有可能對(duì)貸款項(xiàng)目產(chǎn)生不利影響的其它要素進(jìn)行評(píng)論 不允許管理機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)告內(nèi)容施加影響 要求放款者在既定的時(shí)間框架內(nèi)對(duì)所有重大問(wèn)題以及例外情況都作出反應(yīng)并加以糾正,31,年度計(jì)劃或貸款審查計(jì)劃,在會(huì)計(jì)年度的首次會(huì)議上提交董事會(huì)審批 闡明貸款審查能夠在下一年中對(duì)可以接受的部分貸款進(jìn)行審查 以貸款規(guī)模、貸款結(jié)構(gòu)、貸款狀況、貸款類型、借

9、款者的關(guān)聯(lián)情況以及集中情況為基礎(chǔ)進(jìn)行抽樣,32,審查的貸款量必須要達(dá)到一定的程度，能夠?qū)J款損失準(zhǔn)備金的充足情況得出結(jié)論 請(qǐng)注意，貸款組合質(zhì)量的最終責(zé)任要由放款管理部門承擔(dān) 不應(yīng)由貸款審查部門首先確定出存在問(wèn)題的新貸款。,年度計(jì)劃或貸款審查計(jì)劃,33,如何償還貸款?,主要來(lái)源 現(xiàn)金流量 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)期 次要來(lái)源 出售固定資產(chǎn)(抵押) 再融資 新的資本,34,“如果所借款項(xiàng)主要依靠次要來(lái)源來(lái)償還，那么這些借款幾乎都存在問(wèn)題”,35,分類貸款,當(dāng)存在明確的信貸缺陷時(shí)，通常將此種貸款貶稱為分類貸款。 例子: 現(xiàn)金流量不足以償還目前正在到期的債務(wù)。 借款人無(wú)力出售現(xiàn)有貨存，收回應(yīng)收帳款，或者償還債權(quán)

10、人的債務(wù)。,36,為什么正確的貸款結(jié)構(gòu)如此重要?,目的,還款資金來(lái)源,貸款結(jié)構(gòu),37,缺乏配合就會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn),貸款結(jié)構(gòu),還款資金來(lái)源,目的,38,為什么必須要運(yùn)用歷史和前瞻原則對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定？,防止借款者資產(chǎn)的損耗 及時(shí)采取糾正措施 正確評(píng)估 /帳面結(jié)存價(jià)值 防止問(wèn)題資產(chǎn)的積壓,39,不計(jì)息的狀況,如果本金或利息的回收出現(xiàn)問(wèn)題，則貸款就會(huì)處于不計(jì)息的狀態(tài)下。 如果貸款的到期日已超過(guò)90天或90天以上，則貸款一般都會(huì)處于不計(jì)息的狀態(tài)。 以前計(jì)算的全部利息，如果沒(méi)有收回，則應(yīng)當(dāng)從收入中扣減掉。,40,貸款存在問(wèn)題的主要原因有哪些？,自我交易 急于獲得收益 不嚴(yán)格執(zhí)行信貸原則 信貸信息不全面

11、不能獲得或履行付款協(xié)議,自滿 缺乏監(jiān)督 技術(shù)缺乏 風(fēng)險(xiǎn)選擇不力 超貸 競(jìng)爭(zhēng),41,在中國(guó)所發(fā)現(xiàn)的貸款方面的問(wèn)題,貸款增長(zhǎng)速度過(guò)快，放款人員無(wú)力對(duì)貸款進(jìn)行有效監(jiān)督 主要依據(jù)擔(dān)保、保證人和信譽(yù)進(jìn)行貸款， 即信賴的是次要來(lái)源 而不是主要來(lái)源 沒(méi)有確定償還貸款的主要來(lái)源 在貸款的最初階段沒(méi)能確定并執(zhí)行還款計(jì)劃,42,貸款結(jié)構(gòu)不佳 沒(méi)有將所借款項(xiàng)的特定目標(biāo)及其使用、償還貸款的資金來(lái)源以及約定的還款計(jì)劃記錄下來(lái) 未能記錄與借款人簽訂的合同 在整個(gè)貸款期內(nèi)未能獲得、檢驗(yàn)以及分析財(cái)務(wù)報(bào)表,在中國(guó)所發(fā)現(xiàn)的貸款方面的問(wèn)題,43,貸款登記后，監(jiān)督不力 未能運(yùn)用收入法對(duì)產(chǎn)生收益的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 交易是否能夠完成尚未確定，就以此為基礎(chǔ)決定提供貸款 提供的貸款額超過(guò)擔(dān)保價(jià)值 超貸,在