1、洪域咨詢(xún)/玩具項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告玩具項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告規(guī)劃和設(shè)計(jì)/投資分析一、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的宏觀(guān)環(huán)境分析玩具一般是指可以用來(lái)玩的東西，玩玩具是人類(lèi)社會(huì)中經(jīng)常被用作一種寓言的方式。玩具也可以是自然物體，即沙、石、泥、樹(shù)枝等人工制品，必須對(duì)玩具有廣泛的理解。它不限于街上賣(mài)的人玩。能玩的，能看的，能聽(tīng)的，能摸的都可以說(shuō)是玩具。受新安全政策的影響，中國(guó)玩具出口召回事件頻繁發(fā)生。2018年，十月歐盟共召回了40件玩具，其中30件在中國(guó)生產(chǎn)，大部分違反了玩具安全準(zhǔn)則、EN71標(biāo)準(zhǔn)及REACH規(guī)定。2018年，大成市對(duì)玩具領(lǐng)域的取樣成績(jī)不好，整體不合格率高。由于新安全政策出臺(tái)和中美貿(mào)易戰(zhàn)的贊助，品制能力下降的中小企業(yè)將被清

2、算，無(wú)頭企業(yè)將順利度過(guò)洗牌期，享受行業(yè)集中度，提高紅利。因此，最好關(guān)注國(guó)內(nèi)產(chǎn)品制力強(qiáng)的玩具企業(yè)，應(yīng)對(duì)安全政策變化的危險(xiǎn)。2018年中國(guó)玩具市場(chǎng)規(guī)模和玩具產(chǎn)業(yè)出口額增長(zhǎng)明顯下降，原因是受到中美貿(mào)易摩擦和美國(guó)玩具反斗性破產(chǎn)的影響。2018年中國(guó)玩具市場(chǎng)規(guī)模為704.8億元，同比增長(zhǎng)9.1%。中國(guó)是世界上最大的玩具出口國(guó)，歐洲和美國(guó)市場(chǎng)80%以上的玩具都是中國(guó)制造的。但是2018年中國(guó)玩具出口增長(zhǎng)率大幅下降，2017年中國(guó)玩具出口同比減少31%，2018年出口額為250.84億美元，同比減少43.2%。2017年，全球玩具市場(chǎng)零售總額為944.52億美元，中國(guó)玩具零售總額占全球11.67%，保持著世

3、界第一的玩具市場(chǎng)零售份額。2017年中國(guó)玩具市場(chǎng)零售總額為110.27億美元，同比增長(zhǎng)5.61%。2018年，Yao將收購(gòu)Chengxi Technology，Bigh，通過(guò)將Yao Qi撲克牌子、第55卡廣告宣傳優(yōu)勢(shì)和網(wǎng)絡(luò)游戲相結(jié)合的Chengxi技術(shù)，滿(mǎn)足Yao Ji撲克線(xiàn)下行、在線(xiàn)轉(zhuǎn)換、網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的消費(fèi)趨勢(shì)，客戶(hù)的需求事實(shí)上，現(xiàn)在很多智能玩具也確實(shí)達(dá)到了機(jī)器人水平。與此同時(shí)，隨著初中理念在教育領(lǐng)域的深入，智能玩具在信息技術(shù)、數(shù)學(xué)、自然科學(xué)等教育領(lǐng)域也得到廣泛應(yīng)用?，F(xiàn)在的STEAM教育玩具市場(chǎng)，大部分可以分為兩個(gè)茄子類(lèi)別，一個(gè)是以樂(lè)高為典型代表的編程玩具定位高端市場(chǎng)。樂(lè)高在自己擅長(zhǎng)的玩具領(lǐng)域

4、增加了教育屬性，在編程電子大廈區(qū)塊和STEAM課程領(lǐng)域處于領(lǐng)先地位。(威廉莎士比亞、樂(lè)高、樂(lè)高、樂(lè)高、樂(lè)高、樂(lè)高、樂(lè)高)另一種源于創(chuàng)業(yè)教育，以DFRobot為典型代表，擅長(zhǎng)出口課程，自主研發(fā)專(zhuān)業(yè)開(kāi)放源代碼硬件，將有趣的節(jié)目推向消費(fèi)者。(威廉莎士比亞，美國(guó)電視電視劇)玩具是設(shè)計(jì)或預(yù)訂14歲以下兒童玩時(shí)使用的玩具，不是為游戲?qū)ｉT(mén)設(shè)計(jì)的，但也適用于具有游戲功能的14歲以下兒童的產(chǎn)品。隨著科學(xué)技術(shù)和文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，玩具不僅是成熟、娛樂(lè)功能，也是與孩子們一起健康快樂(lè)成長(zhǎng)的必需品。我國(guó)是世界上最重要的玩具生產(chǎn)國(guó)和消費(fèi)國(guó)。據(jù)Euromonitor透露，2018年中國(guó)玩具市場(chǎng)銷(xiāo)售額為790.32億元，增長(zhǎng)率為

5、6.25%，高于全球平均增長(zhǎng)率，兒童平均玩具消費(fèi)額低于歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家，發(fā)展空間仍然很大。據(jù)Euromonitor調(diào)查，2019年我國(guó)玩具零售規(guī)模約為837億韓元，同比增長(zhǎng)5.93%。預(yù)計(jì)2020年將進(jìn)一步保持6%以上的增長(zhǎng)率，零售規(guī)模將達(dá)到890.54億元，繼續(xù)領(lǐng)先全球市場(chǎng)。我國(guó)是玩具生產(chǎn)大國(guó)，玩具生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量多，是全球玩具生產(chǎn)的主要集中地，也是世界第一玩具出口國(guó)。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家的玩具企業(yè)相比，我國(guó)玩具行業(yè)的市場(chǎng)集中度低，品牌知名度不高，企業(yè)規(guī)模小，歷史短，這種劣勢(shì)也從側(cè)面反映了我國(guó)玩具產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)存在良好的整合機(jī)會(huì)。(威廉莎士比亞、玩具、玩具、玩具、玩具、玩具、玩具、玩具、玩具、玩具)2017年中

6、國(guó)規(guī)模以上的玩具企業(yè)很多，大部分是出口企業(yè)。2019年我國(guó)玩具實(shí)現(xiàn)出口額為313.42億美元，同比增長(zhǎng)21.99%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期全國(guó)對(duì)外貿(mào)易的出口增長(zhǎng)。隨著國(guó)內(nèi)勞動(dòng)力成本的增加，沒(méi)有核心競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力低下的公司將面臨更大的經(jīng)營(yíng)壓力，OEM工廠(chǎng)的生存空間正在逐漸壓縮。國(guó)內(nèi)幾家大型玩具公司在玩具牌子、IP設(shè)計(jì)方面取得了突破，但市場(chǎng)份額仍然很低。我國(guó)玩具企業(yè)具有明顯的地區(qū)分布特征，主要集中在廣東、浙江、江蘇、上海等沿海地區(qū)，這些省市也是我國(guó)玩具產(chǎn)業(yè)發(fā)展比較成熟的地區(qū)。2018年廣東省傳統(tǒng)玩具出口額為137.11億美元，同比增長(zhǎng)5.12%，占全國(guó)玩具出口的54.66%。根據(jù)出口額統(tǒng)計(jì)，前5位的省市依

7、次為廣東、浙江、江蘇、上海、江西。在產(chǎn)品類(lèi)型上，廣東省玩具企業(yè)以生產(chǎn)電力和塑料玩具為主。浙江省玩具公司主要生產(chǎn)木制玩具。江蘇省玩具企業(yè)以生產(chǎn)毛絨玩具、動(dòng)物玩偶為主。廣東是我國(guó)最大的玩具生產(chǎn)和出口基地，汕頭市作為廣東玩具生產(chǎn)企業(yè)，是最集中、技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品科技含量最高的地區(qū)之一，已經(jīng)形成了較為成熟、完整的產(chǎn)業(yè)生態(tài)，產(chǎn)業(yè)集群效果明顯。國(guó)內(nèi)玩具制造商的銷(xiāo)售渠道主要分為流通模式和直銷(xiāo)模式。在牙齒中，直銷(xiāo)模式頻道主要分為自制銷(xiāo)售渠道、專(zhuān)業(yè)零售商店、賣(mài)場(chǎng)、早餐商店、電器商平臺(tái)等。由于玩具產(chǎn)品類(lèi)別多、渠道多，單個(gè)玩具企業(yè)難以滿(mǎn)足最終客戶(hù)的多樣化要求，國(guó)內(nèi)玩具生產(chǎn)企業(yè)大多采用經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售模式，通過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商批發(fā)到

8、分銷(xiāo)商或零售終端。幾家玩具制造企業(yè)將自己的產(chǎn)品直接銷(xiāo)售到玩具零售、商初等終端。國(guó)內(nèi)電子商店的高速發(fā)展改變了消費(fèi)者的購(gòu)物習(xí)慣，現(xiàn)在很多消費(fèi)者都有網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物習(xí)慣，通過(guò)電子商務(wù)渠道擴(kuò)大市場(chǎng)已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)玩具企業(yè)的重要選擇。此外，小程序、短視頻、直播和電子相結(jié)合，這些新興渠道成為玩具銷(xiāo)售的新方法。二、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)告是XXX技術(shù)開(kāi)發(fā)公司按照謹(jǐn)慎的原則結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)擴(kuò)展計(jì)劃，根據(jù)公司預(yù)算，根據(jù)合并報(bào)告要求編制的，在預(yù)算報(bào)告中選擇的會(huì)計(jì)政策在各個(gè)重要方面與我公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司的基本情況(a)公司概況經(jīng)過(guò)10多年的發(fā)展，公司擁有豐富的技術(shù)力量

9、、完善的加工制造手段、豐富的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)推進(jìn)供應(yīng)鏈建設(shè)與管理，新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研究與開(kāi)發(fā)。集團(tuán)成立至今一直堅(jiān)持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改善、技術(shù)領(lǐng)先追求發(fā)展的方針。公司一直秉承“原創(chuàng)，追求領(lǐng)先”的經(jīng)營(yíng)理念，不斷創(chuàng)造令顧客驚訝的產(chǎn)品和服務(wù)。公司計(jì)劃根據(jù)自身發(fā)展的需要在項(xiàng)目建設(shè)地建設(shè)項(xiàng)目。同時(shí)，為公司后期產(chǎn)品的研發(fā)留出發(fā)展空間，項(xiàng)目建成后，將大幅提高項(xiàng)目主辦單位項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化水平，為新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)奠定良好基礎(chǔ)，有力地促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的提高，帶動(dòng)地區(qū)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成支持產(chǎn)業(yè)集群，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。公司

10、正處于快速發(fā)展階段，特別是隨著新項(xiàng)目的建設(shè)和未來(lái)能力的擴(kuò)大，建設(shè)、生產(chǎn)、研發(fā)、銷(xiāo)售、管理等需要大量專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。作為民營(yíng)企業(yè)，公司在吸引高級(jí)人才方面沒(méi)有明顯的優(yōu)勢(shì)。未來(lái)公司將通過(guò)自我培養(yǎng)和外部引進(jìn)，發(fā)展公司高級(jí)人才隊(duì)伍，提高公司的技術(shù)創(chuàng)新能力。(b)公司經(jīng)濟(jì)指數(shù)分析2018年XXX技術(shù)開(kāi)發(fā)公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11324.59萬(wàn)韓元，同比增長(zhǎng)16.36萬(wàn)%(1592.39萬(wàn)韓元)。牙齒中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為9160.3萬(wàn)韓元，占營(yíng)業(yè)總收入的80.89%。2018年收入狀況列表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第4季度總計(jì)1營(yíng)業(yè)收入2378.163170.892944.392831.1511324.592主營(yíng)

11、業(yè)務(wù)收入1923.662564.882381.682290.079160.302.1玩具(a)634.81846.41785.95755.723022.902.2玩具(b)442.44589.92547.79526.722106.872.3玩具(c)327.02436.03404.89389.311557.252.4玩具(d)230.84307.79285.80274.811099.242.5玩具(e)153.89205.19190.53183.21732.822.6玩具(f)96.18128.24119.08114.50458.012.7玩具(.）38.4751.3047.6345.8018

12、3.213其他營(yíng)業(yè)收入454.50606.00562.72541.072164.29據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，2018年公司實(shí)現(xiàn)了總利潤(rùn)2273.37萬(wàn)韓元，與2017年同期相比達(dá)到了403.53萬(wàn)韓元，增長(zhǎng)率為21.58%。凈利潤(rùn)為1705.3萬(wàn)韓元，與2017年同期相比增加了331.1萬(wàn)韓元，增長(zhǎng)率為24.09%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指數(shù)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入滿(mǎn)員了11324.59完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入滿(mǎn)員了9160.30主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例80.89%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率(去年)16.36%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率(去年)滿(mǎn)員了1592.39利潤(rùn)總額滿(mǎn)員了2273.37總利潤(rùn)增長(zhǎng)率21.58%利潤(rùn)總額增加的量滿(mǎn)員了403.53

13、凈收入滿(mǎn)員了1705.03凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率24.09%凈利潤(rùn)增量滿(mǎn)員了331.01投資回報(bào)率45.64%投資回報(bào)率34.23%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.99%企業(yè)總資產(chǎn)滿(mǎn)員了20537.99流動(dòng)資產(chǎn)總額比率滿(mǎn)員了36.37%流動(dòng)資產(chǎn)總額滿(mǎn)員了7470.41資產(chǎn)負(fù)債率22.77%四、基本假設(shè)1.公司遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)及經(jīng)濟(jì)政策沒(méi)有太大變化。2.與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境沒(méi)有太大變化，有關(guān)行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情沒(méi)有異常變化。3.國(guó)家現(xiàn)有的銀杏貸款利率、通貨膨脹率、外匯匯率沒(méi)有太大變化。4.公司遵循的稅收政策和關(guān)稅優(yōu)惠政策沒(méi)有太大變化。5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、投資計(jì)劃

14、不受政府行為的重大影響，可以順利執(zhí)行，資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求、供求價(jià)錢(qián)變化等，不會(huì)給每個(gè)計(jì)劃的執(zhí)行帶來(lái)困難。6.按計(jì)劃順利完成公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源，各項(xiàng)工作合同順利完成，與合同當(dāng)事人沒(méi)有重大爭(zhēng)議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策無(wú)需進(jìn)行重大調(diào)整。7.其他人力不可預(yù)測(cè)、不可抗拒的因素會(huì)產(chǎn)生重大的負(fù)面影響。五、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析據(jù)公開(kāi)資料顯示，2013年全球玩具市場(chǎng)零售總額達(dá)833.13億美元。到2018年，全球玩具市場(chǎng)零售價(jià)突破900億美元，達(dá)到930.21億美元，6年間增加了97.8億美元。目前主要玩具消費(fèi)地區(qū)仍是歐洲和美國(guó)國(guó)家，歐洲約占全球的29%，美國(guó)約占30%。受中美貿(mào)易戰(zhàn)爆發(fā)、美國(guó)玩具反斗城

15、破產(chǎn)等不利因素的影響，去年歐洲和美國(guó)地區(qū)玩具銷(xiāo)售不盡人意，大部分國(guó)家玩具銷(xiāo)售下降到了不同程度，美國(guó)玩具市場(chǎng)銷(xiāo)售陷入了近三年來(lái)最糟糕的局面。但是新興市場(chǎng)的業(yè)績(jī)比較好，非洲大幅增長(zhǎng)了40%以上，拉丁美洲也超過(guò)30%，亞洲基本上同比增長(zhǎng)了0.62%。中國(guó)緊隨美國(guó)之后，已成為世界第二大玩具消費(fèi)國(guó)，2018年玩具市場(chǎng)行情也比較平淡。世界前五大玩具消費(fèi)國(guó)是美國(guó)、中國(guó)、日本、英國(guó)、法國(guó)，美國(guó)和中國(guó)玩具零售商占全球的10%以上，其中美國(guó)占25.72%，中國(guó)占11.59%。2016年中國(guó)玩具市場(chǎng)的零售規(guī)模為556億韓元，同比增長(zhǎng)6.4%。截至2017年底，中國(guó)玩具市場(chǎng)的零售規(guī)模為646.3億元，比上年增長(zhǎng)了16

16、.2%。據(jù)中國(guó)游戲協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2018年我國(guó)玩具市場(chǎng)的零售規(guī)模達(dá)700億韓元。到2022年，中國(guó)玩具市場(chǎng)的零售規(guī)模將突破1100億韓元，達(dá)到1108億韓元。目前，玩具行業(yè)的消費(fèi)群體呈現(xiàn)出擴(kuò)大的趨勢(shì)，在很多年齡段，孩子始終是玩具消費(fèi)的主力軍。一個(gè)國(guó)家的兒童數(shù)量往往是該國(guó)玩具消費(fèi)的重要基礎(chǔ)，國(guó)家生育政策是影響兒童數(shù)量的主要因素。第二子女政策開(kāi)放后，國(guó)內(nèi)新生兒的數(shù)量在一定程度上變暖，牙齒部分的市場(chǎng)增加必然對(duì)玩具的需求更多。嬰兒數(shù)量的增加為國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售的增長(zhǎng)提供了基礎(chǔ)，消費(fèi)意愿的增加保證了國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售市場(chǎng)的擴(kuò)大。消費(fèi)意志受集體消費(fèi)觀(guān)念和收入水平的影響。新一代保姆寶兒和第二子女父母的經(jīng)濟(jì)能力都很高，可支配收入

17、增加，而收入分配方面的儲(chǔ)蓄率降低，高級(jí)消費(fèi)傾向提高。另一方面，物質(zhì)生活的提高提高提高了牙齒父母的高等教育比例，知識(shí)的增加集中在育兒過(guò)程的飲食和教育上，更多地關(guān)注兒童的娛樂(lè)問(wèn)題，愿意在兒童玩具上花費(fèi)更多的費(fèi)用。由此可見(jiàn)，未來(lái)的玩具消費(fèi)可以獲得更大的增長(zhǎng)彈性。中國(guó)的玩具制造業(yè)主要集中在廣東、江蘇、浙江、山東等地區(qū)，各玩具產(chǎn)業(yè)地區(qū)形成了完整的上游產(chǎn)業(yè)鏈，配套的模具設(shè)計(jì)和制造公司、塑料、五金、包裝材料、電子等上游材料供應(yīng)商、為玩具企業(yè)提供服務(wù)的物流企業(yè)都聚集在玩具企業(yè)的集中地區(qū)產(chǎn)業(yè)集群可以降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，產(chǎn)業(yè)集群地區(qū)將定期舉行多種形式的玩具展覽，吸引眾多流通企業(yè)，為玩具企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)創(chuàng)造有利條件。根據(jù)國(guó)外成熟玩具行業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，玩具與動(dòng)畫(huà)、網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)業(yè)的結(jié)合是玩具產(chǎn)業(yè)發(fā)展到一定階段后的創(chuàng)新收益模式。成本上升壓縮了傳統(tǒng)玩具制造利潤(rùn)空間，業(yè)界尋找新的附加值來(lái)源。玩具與動(dòng)畫(huà)、網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，可以給玩具注入文化內(nèi)涵，消費(fèi)者愿意在其中文化形象上花費(fèi)更多，玩具產(chǎn)品附加值明顯提高，依靠動(dòng)畫(huà)、網(wǎng)絡(luò)游戲形象的傳播，可以極大地帶動(dòng)玩具銷(xiāo)售。在美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家，動(dòng)畫(huà)、網(wǎng)絡(luò)游戲玩具已經(jīng)有了很大的市場(chǎng)規(guī)模，成為這些國(guó)家最重要的玩具產(chǎn)品類(lèi)別之一。近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)玩具