1、存貨管理子系統(tǒng),ERP應(yīng)用人才資質(zhì)認(rèn)證,系列教材之,供應(yīng)鏈管理應(yīng)用篇,課程大綱,庫(kù)存：企業(yè)為了支持生產(chǎn)、維護(hù)、操作和客戶服務(wù)而存儲(chǔ)的各種物料。 庫(kù)存管理：指與庫(kù)存物料相關(guān)的計(jì)劃和控制活動(dòng)。主要是依據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，使物料管理工作標(biāo)準(zhǔn)化和高效化，降低庫(kù)存成本和提供供貨率。 庫(kù)存和庫(kù)存管理的主要作用：在供需之間建立緩沖區(qū)，達(dá)到緩和用戶需求與企業(yè)生產(chǎn)能力之間、最終裝配需求與零件配件之間，零件加工工序之間、生產(chǎn)廠家需求與原材料供應(yīng)商之間的矛盾。,1.1 相關(guān)定義,庫(kù)存投資與客戶服務(wù)之間的平衡 庫(kù)存投資與改變生產(chǎn)力水平所伴隨的成本之間的平衡 庫(kù)存投資與所發(fā)放的補(bǔ)充庫(kù)存的定單之間的平衡 庫(kù)存投資與運(yùn)輸

2、成本之間的平衡,1.2 庫(kù)存的制約因素,1.4 庫(kù)存管理交易活動(dòng)流程,未核準(zhǔn),單 據(jù) 修 改 或 作 廢,核準(zhǔn),課程大綱,2.基礎(chǔ)信息設(shè)置,設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù),錄入品號(hào)類別,基礎(chǔ)信息設(shè)置,錄入品號(hào)信息,設(shè)置單據(jù)性質(zhì)-庫(kù)存單據(jù)性質(zhì),作業(yè)目的： 通過(guò)參數(shù)設(shè)定，使系統(tǒng)的管控點(diǎn)更符合公司現(xiàn)行制度。,設(shè)置案例： 成功集團(tuán)在2010年1月1日正式上線存貨管理子系統(tǒng)，而存貨的成本計(jì)價(jià)方式采用實(shí)際成本制的月加權(quán)平均成本制。,2.3 設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù),因?yàn)槊恳环N職能管理品號(hào)的角度不同，可按不同的職能設(shè)定不同的分類。,成本會(huì)計(jì)人員,原材料,包裝物,半成品,庫(kù)存 商品,品號(hào),低值 易耗品,2.基礎(chǔ)信息設(shè)置,設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù)

3、,錄入品號(hào)類別,基礎(chǔ)信息設(shè)置,錄入品號(hào)信息,設(shè)置單據(jù)性質(zhì)-庫(kù)存單據(jù)性質(zhì),是否在系統(tǒng)中記錄品號(hào)所在倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)存位置，目的可提升品號(hào)存取作業(yè)的效率。,用于決定進(jìn)貨料件，庫(kù)存成本結(jié)存的計(jì)算方式。,月加權(quán)平均成本制,先進(jìn)先出成本制,針對(duì)每個(gè)品號(hào)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)成本，所有入出庫(kù)單據(jù)皆以此成本計(jì)價(jià)。,假設(shè)某一個(gè)品號(hào)的標(biāo)準(zhǔn)單位成本為5元,標(biāo)準(zhǔn)成本制,月加權(quán)平均成本制,先進(jìn)先出成本制,所有商品的出庫(kù)成本是以該月份 的平均單位成本x出庫(kù)數(shù)量計(jì)算出來(lái)。,處理上略復(fù)雜，但是能較及時(shí)反應(yīng)實(shí)際銷貨成本。,日期 類別 數(shù)量 單價(jià) 交易金額 庫(kù)存金額 12/31 期末 100 2 200 01/05 進(jìn)貨 100 3 +300 50

4、0 01/10 領(lǐng)料 100 2.5 - 250 250 01/15 進(jìn)貨 100 1.5 + 150 400 01/16 領(lǐng)料 100 2.0 - 200 200,月加權(quán)平均單價(jià)=(200+300+150)/(100+100+100)=2.1667,日期 類別 數(shù)量 單價(jià) 交易金額 庫(kù)存金額 12/31 期末 100 2 01/05 進(jìn)貨 100 3 300 500 01/10 領(lǐng)料 100 2.1667 217 283 01/15 進(jìn)貨 100 1.5 150 433 01/16 領(lǐng)料 100 2.1667 217 216,月加權(quán)計(jì)算更新后,成本計(jì)價(jià)方式-月加權(quán)成本制舉例,標(biāo)準(zhǔn)成本制,月加

5、權(quán)平均成本制,先進(jìn)先出成本制,根據(jù)存貨入庫(kù)成本時(shí)間的早晚來(lái)確定發(fā)貨時(shí)的存貨成本,系統(tǒng)會(huì)計(jì)算該品號(hào)當(dāng)前移動(dòng)平均成本作為品號(hào)的單位成本,執(zhí)行成本計(jì)價(jià)之前,55.56,標(biāo)準(zhǔn)成本制,月加權(quán)平均成本制,先進(jìn)先出成本制,根據(jù)存貨入庫(kù)成本時(shí)間的早晚來(lái)確定發(fā)貨時(shí)存貨的成本,系統(tǒng)按先進(jìn)的成本先出的原則計(jì)算出平均成本,執(zhí)行成本計(jì)價(jià)之后,73.33,商品在出庫(kù)時(shí)，先確定它銷貨的批號(hào)，然后去看這個(gè)商品這個(gè)批號(hào)的進(jìn)貨 成本是多少，得到的進(jìn)貨成本就是該商品這次的銷貨成本。,執(zhí)行成本計(jì)價(jià)之前,55.56,系統(tǒng)會(huì)計(jì)算該品號(hào)當(dāng)前移動(dòng)平均成本作為品號(hào)的單位成本,100,銷貨的單位成本會(huì)被回寫為其對(duì)應(yīng)批號(hào)T002的單位成本,執(zhí)行成

6、本計(jì)價(jià)之后,商品在出庫(kù)時(shí)，先確定它銷貨的批號(hào)，然后去看這個(gè)商品這個(gè)批號(hào)的進(jìn)貨 成本是多少，得到的進(jìn)貨成本就是該商品這次的銷貨成本。,與成本會(huì)計(jì)人員結(jié)成本賬有非常密切的關(guān)系。,結(jié)算庫(kù)存成本的年月 期初開賬時(shí)需手動(dòng)輸入，后續(xù)則交由系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。,在現(xiàn)行年月內(nèi)，為避免某日期內(nèi)的數(shù)據(jù)被更動(dòng)，而執(zhí)行的 暫時(shí)凍結(jié)工作。,避免人員因疏忽而進(jìn)行資料修改或重計(jì)，以致資料與原先 所呈出的報(bào)表不同而需設(shè)定。 一般在會(huì)計(jì)師查完賬后執(zhí)行。,2.基礎(chǔ)信息設(shè)置,基礎(chǔ)信息設(shè)置,錄入品號(hào)信息,設(shè)置單據(jù)性質(zhì)-庫(kù)存單據(jù)性質(zhì),2.4 錄入品號(hào)信息,指庫(kù)存單位，例如：個(gè)、件、PCS等。,品號(hào)在入庫(kù)時(shí)，因質(zhì)量或來(lái)源因素需針對(duì)該批貨品予以

7、識(shí)別，管制其自入庫(kù)、領(lǐng)用、不良品管理以及出貨等交易軌跡。,該品號(hào)目前的庫(kù)存總數(shù)量。 但僅指存貨倉(cāng)，不包含非存貨倉(cāng) 。,批號(hào)管理,后續(xù)的交易單據(jù)會(huì)按照這里的設(shè)置來(lái)判斷庫(kù)存量是否充足。,品號(hào)有時(shí)效性時(shí),P：一般不需加工的原料，經(jīng)采購(gòu)進(jìn)貨取得。,配置件,虛設(shè)件,委外加工件,M：必須經(jīng)過(guò)自行生產(chǎn)過(guò)程才能完成的成品或半成品。,配置件,虛設(shè)件,委外加工件,S：一般指需經(jīng)過(guò)委外供應(yīng)商加工完成的成品或半成品。,配置件,虛設(shè)件,自制件,Y：虛設(shè)料件是為簡(jiǎn)化BOM結(jié)構(gòu)，提高BOM管理效率而產(chǎn)生。,配置件,自制件,委外加工件,C：用來(lái)歸集相同特性品號(hào)，為構(gòu)建BOM而虛擬化的品號(hào)。,自制件,委外加工件,虛設(shè)件,有多少

8、存貨可以賣？ 有多少存貨快過(guò)期？,盤點(diǎn)時(shí)的群組碼,品號(hào)資料 (共10000種) 重要品號(hào)有1000種,每一周盤點(diǎn)250種商品,2.基礎(chǔ)信息設(shè)置,基礎(chǔ)信息設(shè)置,設(shè)置單據(jù)性質(zhì)-庫(kù)存單據(jù)性質(zhì),2.4 設(shè)置庫(kù)存單據(jù)性質(zhì),品號(hào)交易的數(shù)量及金額在單據(jù)審核時(shí)，會(huì)根據(jù)此類別自動(dòng)歸類，此歸類將影響【進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表】的統(tǒng)計(jì)。,此字段的設(shè)定會(huì)直接影響月加權(quán)平均單價(jià)的計(jì)算結(jié)果。,進(jìn)/退貨單,生產(chǎn)入庫(kù)單、 委外進(jìn)/退貨單,自行定義為Y的 單據(jù)，如錄入成本開賬/調(diào)整單。,采購(gòu)管理子系統(tǒng),工單/委外管理 子系統(tǒng),存貨管理子系統(tǒng),成本計(jì)算來(lái)源Y,賦值計(jì)算結(jié)果N,成本調(diào)整y,單據(jù)的存貨成本為品號(hào)該月的單位成本，也就是說(shuō)該成本金額

9、 是被賦予的，不會(huì)影響當(dāng)月月加權(quán)平均單位成本。,銷貨/銷退單,領(lǐng)/退料單,自行定義為N的 單據(jù)，如盤盈損單。,銷售管理子系統(tǒng),工單/委外管理 子系統(tǒng),存貨管理子系統(tǒng),成本計(jì)算來(lái)源Y,賦值計(jì)算結(jié)果N,成本調(diào)整y,僅針對(duì)庫(kù)存金額調(diào)整，不會(huì)被納入月加權(quán)平均成本計(jì)算，也不 被計(jì)算出來(lái)的單位成本所影響。,成本調(diào)整單 (只調(diào)成本不調(diào) 數(shù)量),存貨管理子系統(tǒng),課程大綱,2.基礎(chǔ)信息設(shè)置,基礎(chǔ)信息設(shè)置,庫(kù)存盤點(diǎn)/月結(jié)流程,作業(yè)目的： 企業(yè)每天都進(jìn)行大量出入庫(kù)業(yè)務(wù)，期間發(fā)生的丟失、破損、報(bào)廢等損耗，可能導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)量與賬面數(shù)量不符。,2.3 盤點(diǎn)流程,作業(yè)目的： 為了能確切掌握某時(shí)期內(nèi)的庫(kù)存數(shù)量以及損耗等信息，據(jù)

10、此分析庫(kù)存盈虧、改善管理，這就需要定期進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，查明原因后調(diào)整賬面數(shù)，使賬物相符。,數(shù)據(jù)修正,資料有誤,正確,【操作步驟】 步驟一：自動(dòng)生成抽盤料件，在實(shí)際盤點(diǎn)前，產(chǎn)生要盤點(diǎn)的庫(kù)存信息。,步驟二：在“錄入盤點(diǎn)料件”中查看生成的盤點(diǎn)底稿的內(nèi)容。,步驟三：打印庫(kù)存盤點(diǎn)卡或品號(hào)盤點(diǎn)清單，以作為盤點(diǎn)人員實(shí)際盤點(diǎn)的依據(jù)。 （1）打印盤點(diǎn)卡,（2）打印盤點(diǎn)清單,步驟四：實(shí)地盤點(diǎn) 步驟五：重新賦予盤點(diǎn)數(shù)量，計(jì)算盤點(diǎn)日當(dāng)天的賬面庫(kù)存量，重新賦予錄入盤點(diǎn)料件單身的盤點(diǎn)數(shù)量字段。該程序可重復(fù)運(yùn)行。,步驟六：實(shí)盤數(shù)量輸入，將盤點(diǎn)到的實(shí)際數(shù)量，記錄到此作業(yè)，以作為盤盈虧及更新庫(kù)存數(shù)量的依據(jù)。 (1)方式一：補(bǔ)入實(shí)

11、盤數(shù)量,(2)方式二：錄入盤點(diǎn)料件,步驟七：錄入盤點(diǎn)料件，將盤點(diǎn)數(shù)量補(bǔ)入系統(tǒng)后，可于此作業(yè)執(zhí)行“匯總”動(dòng)作，來(lái)確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)已正確，匯總后的數(shù)據(jù)才可進(jìn)行“盤盈虧比較”。,步驟八：打印盤點(diǎn)盈虧明細(xì)表，查看“盤盈虧狀況”。 執(zhí)行產(chǎn)生報(bào)表畫面,步驟九：自動(dòng)生成盤點(diǎn)調(diào)整單，盤點(diǎn)后，賬面數(shù)量與實(shí)盤數(shù)量有差異時(shí)，必須產(chǎn)生盤點(diǎn)調(diào)整單據(jù)（盤盈虧單）來(lái)調(diào)整庫(kù)存賬面量。調(diào)整單可利用本作業(yè)由系統(tǒng)產(chǎn)生，也可手動(dòng)輸入。,【目的】 當(dāng)本月的庫(kù)存交易單據(jù)已經(jīng)輸入完成且已經(jīng)全部審核,確定庫(kù)存交易數(shù)量及金額的，結(jié)算當(dāng)月的存貨價(jià)值，以方便會(huì)計(jì)部門結(jié)算資產(chǎn)價(jià)值。單據(jù)包括：銷售管理子系統(tǒng)的銷貨單、銷退單；采購(gòu)管理子系統(tǒng)的進(jìn)貨單、退貨單；工單委外子系統(tǒng)的生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)退料單、委外進(jìn)貨單、委外退貨單；庫(kù)存系統(tǒng)的交易單據(jù)等。 【業(yè)務(wù)場(chǎng)景】 0