1、第 七章 國際貨款的收付,本章重點(diǎn)內(nèi)容： 1、匯票的種類 2、信用證的使用程序 3、匯付方式 4、托收的種類,第一節(jié) 支付工具,在這里所說的支付工具主要是指一些票據(jù)，國際貿(mào)易使用的票據(jù)，主要是匯票，本票和支票。 一、匯票（Bill of Exchange（B/E），Draft） （一）匯票的含義和基本內(nèi)容 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。 出票人可以是賣方簽發(fā)，也可以是買方。,匯票的基本內(nèi)容，各國票據(jù)法規(guī)定不同，一般應(yīng)包括： 1應(yīng)載明“匯票”字樣。 2無條件支付命令。 3一定金額。 4付款期限。 5付款地點(diǎn)。 6受票人（Dra

2、wee），又稱付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。 7受款人（Payee）。即領(lǐng)取匯票所規(guī)定金額的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是出口人或其指定的銀行。 8出票日期。 9出票地點(diǎn)。 10出票人簽字。,匯票的樣本,（二）匯票的種類 1按出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票 銀行匯票（Bankers Draft）：是指出票人和受票人都是銀行的一種匯票。 商業(yè)匯票（ Commercial Draft）：是指出票人是公司或個(gè)人，受票人可以是公司、個(gè)人，也可以是銀行的一種匯票。 商業(yè)匯票常見于托收和信用證業(yè)務(wù)，而銀行匯票主要用于銀行的票匯業(yè)務(wù)。,例一: 商業(yè)匯票 GU

3、ANGDONG MACHINERY IMPORT AND EXPORT CORP.(GROUP) -,例二: 銀行匯票 NANYANG BANK -,2按是否跟單分為跟單匯票和光票 跟單匯票（Documentary Bill）：指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。 光票（Clean Bill）：指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。,3按付款時(shí)間的不同，匯票分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 即期匯票（Sight Draft）：是指在提示或見票時(shí)立即付款的匯票。 遠(yuǎn)期匯票（Time Bill）：是指在未來一定期限或特定日期付款的匯票。 一張匯票往往可同時(shí)具有幾種性質(zhì)，如一張商業(yè)匯票同時(shí)又可

4、以是即期的跟單匯票；一張遠(yuǎn)期的商業(yè)跟單匯票，同時(shí)又可以是銀行承兌匯票。,遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間有以下幾種規(guī)定辦法： （1）見票后若干天付款（At days after sight）。 （2）出票后若干天付款（ At days after date）。 （3）提單簽發(fā)后若干天付款（At days after date of B/L）。 （4）指定日期付款（Fixed Date）。,例一:即期匯票 At_*_sight of this FIRST of 例二:遠(yuǎn)期匯票 如：見票后60天， At_ 60 days_ sight of this FIRST of,（三）匯票的使用 1、出票（Issue）

5、出票是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給付款人的行為。 2提示（Presentation） 指持票人將匯票提交付款人要求其付款或承兌的行為。付款人見到匯票叫做見票（Sight）。提示分為付款提示和承兌提示兩種。,3承兌（Acceptance） 是指付款人對遠(yuǎn)期匯票承諾到期付款責(zé)任的行為。 4付款（Payment） 指付款人付款給持票人的行為。一張匯票，一旦付訖，一切債務(wù)和責(zé)任即告結(jié)束。 5背書（Endorsement） 背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，即由匯票受款人在匯票背面簽上自己的名字和日期，或再加上受讓（被背書人Endorsee）的名字，并

6、把匯票交給受讓人的行為。,背書有“前手”和“后手”的概念。 如A-B-C-D 即A背書給B， B背書給C， C背書給D 。 那么D的前手是？ 答：A、B、C。 B的后手是？ 答：C、D。,6拒付（Dishonour） 指匯票在承兌時(shí)，遭到付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付，也稱退票。 如果匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示，遭到拒付，最后的持票人有權(quán)向所有的“前手”（以前的背書人）直至出票人追索。進(jìn)行追索時(shí)應(yīng)辦理拒絕證書（Protest）。有時(shí)，匯票的出票人或背書人為了避免擔(dān)負(fù)被追索的責(zé)任，可在出票時(shí)或背書時(shí)加注“不受追索”（Without Recourse）字樣。,匯票的實(shí)際操作流程,備忘錄：信用證方式下

7、匯票的實(shí)際操作流程： 出口商發(fā)貨后，帶齊單據(jù)去銀行 填好匯票 連同其他單據(jù)一起交給銀行 銀行把匯票及其他單據(jù)寄給開證行（進(jìn)口商銀行）等待收款。,二、本票和支票 （一）本票（Promissory Note） 本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或可確定的時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。 按出票人不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。凡由工商企業(yè)簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票；凡由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。,本票與匯票的區(qū)別： 1本票的性質(zhì)是無條件的付款承諾，允諾由自己付款；而匯票的性質(zhì)是無條件的付款命令，是命

8、令他人付款。 2本票只有出票人與收款人兩個(gè)基本當(dāng)事人；而匯票包括出票人、受款人與受票人（付款人）三個(gè)基本當(dāng)事人。 3由于本票的出票人與付款人是同一人，所以遠(yuǎn)期本票無須承兌。 4本票只能開出一張而不是一套；而匯票通常開出一套一式兩份。,（二）支票（Cheque 或 Check） 支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人簽發(fā)給對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。,第二節(jié) 匯付與托收,匯付、托收和信用證支付方式是目前國際貿(mào)易結(jié)算中的三種基本方式。若從資金流動方向和結(jié)算工具傳遞的方向來看，上述三種支付方式又可分為

9、兩類，即順匯（匯付）和逆匯（托收和信用證）。 順匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同，即付款人主動委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人，實(shí)際上就是銀行的匯款業(yè)務(wù)。 逆匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相反，即收款人選擇合適的支付工具，委托銀行向付款人收取款項(xiàng)。,一、匯付（ Remittance） （一）匯付的涵義及涉及的當(dāng)事人 匯付，又稱匯款，是付款人通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人的一種結(jié)算方式，屬于商業(yè)信用。 在匯付業(yè)務(wù)中，通常涉及四個(gè)當(dāng)事人： 1匯款人（Remitter）。即付款人，通常就是進(jìn)口方。 2收款人（Payee or Beneficiary）。通常就是出口方。 3匯出行（

10、Remitting Bank）。通常是進(jìn)口方銀行。 4匯入行（Paying Bank）。通常是出口方開戶銀行。,在辦理匯付業(yè)務(wù)時(shí)，要由匯款人向匯出行填交匯款申請書，匯出行一經(jīng)接受申請，就有義務(wù)按匯款申請書的指示向匯入行發(fā)出付款委托書；匯入行按照和匯出行之間事先訂立的代理合同的規(guī)定，有義務(wù)向收款人解付款項(xiàng)。 匯付方式簡單流程圖： 即進(jìn)口方通過自己的開戶行把款項(xiàng)匯入收款人的開戶行。,匯款人,匯出行,匯入行,收款人,（二）匯付的分類 匯付方式可分為信匯、電匯和票匯三種。 1、信匯（ Mail Transfer， M/T） 信匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書郵寄給出口國匯入行，授權(quán)解付一定金額

11、給收款人的一種匯款方式。,信匯付款圖示：,收款人,付款人,匯出行,匯入行,信函通知,合同,2、電匯(Telegraphic Transfer，T/T) 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳或SWIFT等電訊方式給匯入行，指示解付一定金額給收款人的匯款方式。 電匯是最快捷的匯款方式，但匯費(fèi)較高。電匯所使用的電匯方式正經(jīng)歷著由電報(bào)電傳SWIFT通信方式逐漸演變的過程。 客戶一般采用的都是電匯方式。,電匯匯款圖示：,收款人,付款人,匯入行,匯出行,合同,電訊通知,3、票匯（ Remittance by Bankers Demand Draft，DD）。票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開

12、立的、以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。簡單來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的一種結(jié)算方式。,票匯與電匯、信匯有兩點(diǎn)不同：第一，信匯和電匯的匯入行必須通知受款人取款，而票匯的匯入行無須通知收款人取款，由收款人自行持票登門取款；第二，電、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，而票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票。,資料卡,匯付方式的應(yīng)用 在國際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預(yù)付貨款（賣方市場）或貨到付款（買方市場），但是這兩種方式不管用哪一種對對方都會造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，匯付一般用于預(yù)付貨款、附訂單付款、支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭

13、金等費(fèi)用的支付。,二、托收（Collection） （）托收方式的含義及當(dāng)事人 托收是指債權(quán)人（出口方）出具匯票委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種支付方式。 托收方式的當(dāng)事人主要有四個(gè)： 1委托人（Principal）。通常是出口商。 2托收銀行（ Remitting Bank）。一般為出口地銀行。 3代收銀行（Collecting Bank）。一般為進(jìn)口地銀行，大都是托收行的國外分行或代理行。 4付款人（Payer或Drawee）。通常為進(jìn)口商。,（二）托收的種類及其程序 根據(jù)托收使用的匯票不同，分為光票托收和跟單托收。 1、光票托收（Clean Bill for Collecting）。是指不

14、附有商業(yè)單據(jù)的托收。國際上很少用。 2、跟單托收（Documentary Bill for Collection）。是指出口人在收取貨款時(shí)，憑匯票并隨附商業(yè)單據(jù)的托收。,跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。 （1）付款交單（Documents against Payment，DP）。 是指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即被接受委托代收貨款的銀行，必須在進(jìn)口人付清貨款后才能交出單據(jù)。 付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。,所謂即期付款交單（DP at Sight），是指出口人開具即期匯票，連同單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款贖單，憑單提貨。 遠(yuǎn)期付款交單（DP af

15、ter Sight）是指由出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同單據(jù)通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人經(jīng)審核無誤后即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款贖單，憑單取貨。,？Question,我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過它指定的A銀行代收則可接受。試問，日方為什么提出此項(xiàng)要求？,解析： 1. 提出90天后付款贖單，是有利于客戶自己的資金融通。 2. 指定銀行代收是便于客戶自己操作，如碰到付款日晚于到貨日期，可以借單提貨。,（2）承兌交單（Documents against Acceptance，D/A） 承兌交單是指出口人的交單以進(jìn)

16、口人在匯票上的承兌為條件。 承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。 由于承兌交單是進(jìn)口商只要在匯票上承兌之后，即可取得單據(jù)，憑以提取貨物，也就是說出口人在未收到貨款前就已交單，完全是憑進(jìn)口商的信用，一旦進(jìn)口商到期不付款，出口商便會貨、款兩空。因此，出口商一般要謹(jǐn)慎對待承兌交單的付款方式。,？Question,我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，收付方式為D/P at 30 days after sight。后外商要求改為D/A at 30 days after sight，請問，我方是否答應(yīng)？為什么？,對于賣方而言，L/C,D/P,D/A結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)大?。?L/C D/P D/A,我某貿(mào)易發(fā)展進(jìn)出口貿(mào)易有限公司向非洲地區(qū)某貿(mào)易公司出口一批凍野味食品。合同規(guī)定8月份裝船，付款條件為D/A見票后30天付款。賣方8月6日裝船完畢，8月12日向托收銀行辦理D/A30天托收。8月17日買方在匯票上履行了承兌手續(xù)。 貨抵目的港后，買方提取貨物并售出，但虧損嚴(yán)重。9月17日匯票到期，買方因此借故提出拒付。我方只好委托我駐外機(jī)構(gòu)直接與買方談判，最終該批貨物以折價(jià)30%，貨款在第二年分三次償還而結(jié)案，我公司損失嚴(yán)重。問我方應(yīng)從此事件吸取什么教訓(xùn)？,案例分析,（三）托收的注意事項(xiàng) 托收的性質(zhì)為商業(yè)信用,不是銀行信用。托收方式明顯地對出口人不利，而且DA方式比DP方式更加不利。 跟