1、，第15章金融監(jiān)督，第2020/8/12，2，15章金融監(jiān)督，學(xué)習(xí)目標(biāo)了解金融監(jiān)督的意義和范圍，了解金融監(jiān)督理論的發(fā)展過(guò)程和理論內(nèi)容，了解金融監(jiān)督的主要內(nèi)容和方法，了解主要發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)督體制和我國(guó)的監(jiān)督體制，學(xué)習(xí)重點(diǎn)了解金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法金融監(jiān)督體制，20金融監(jiān)督有著狹義和廣義的區(qū)別。狹義金融監(jiān)督是指金融監(jiān)督當(dāng)局根據(jù)國(guó)家法規(guī)的授權(quán)，對(duì)整個(gè)金融業(yè)(包括金融機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)金融市場(chǎng)上的所有業(yè)務(wù)活動(dòng))進(jìn)行監(jiān)督管理。2020/8/12，4，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，廣義的金融監(jiān)督除上述教練外，還包括金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和審計(jì)，同業(yè)自律組織的教練，社會(huì)中介組織的教練等。(2)金融監(jiān)督的范圍一般涉及一個(gè)國(guó)家的金

2、融監(jiān)督，包括對(duì)存款貨幣銀行的監(jiān)管等金融的所有領(lǐng)域。非存款貨幣銀杏金融機(jī)構(gòu)教練短期貨幣市場(chǎng)調(diào)控資本市場(chǎng)及證券業(yè)和各種投資基金的教練外匯市場(chǎng)調(diào)控；衍生金融工具市場(chǎng)規(guī)制，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)制等。2020/8/12，5，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，2，金融監(jiān)督的基本原則(1)法官管理原則(2)適度競(jìng)爭(zhēng)原則(3)內(nèi)外組合管理原則(4)穩(wěn)健與效率相結(jié)合原則(5)與時(shí)代(1)其監(jiān)督的目標(biāo)主要是提供穩(wěn)定靈活的貨幣供應(yīng)，行使最終借款人的職能，建立存款保險(xiǎn)制度，防止銀行壓力帶來(lái)的不利影響。2020/8/12，7，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，(2)金融監(jiān)督理論的初步發(fā)展階段金融安全目標(biāo)和金融效率目標(biāo)的更替(20世紀(jì)30年代20世紀(jì)90年

3、代)，牙齒時(shí)期的監(jiān)督理論更多地關(guān)注政府采取貨幣政策、外匯政策等有效的政策手段進(jìn)行規(guī)制，2020金融教練系統(tǒng)本質(zhì)上是由誰(shuí)監(jiān)督，由什么機(jī)構(gòu)監(jiān)督，按什么組織結(jié)構(gòu)監(jiān)督，相應(yīng)地由誰(shuí)負(fù)責(zé)教練效果，如何，2020/8/12，10，2節(jié)金融教練體制，責(zé)任問(wèn)題，金融教練體制問(wèn)題首先是選擇和構(gòu)建實(shí)現(xiàn)最佳監(jiān)督的模式的問(wèn)題。(2)金融監(jiān)督體制的類(lèi)型1、金融監(jiān)督權(quán)力的分配結(jié)構(gòu)和層次下的金融監(jiān)督體制模式主要分為雙線(xiàn)多發(fā)的金融監(jiān)督體制、單線(xiàn)多發(fā)的金融監(jiān)督體制、集中的單一金融監(jiān)督體制。2020/8/12，11，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，2，基于監(jiān)督主體數(shù)量的金融監(jiān)督體制模式主要是：?jiǎn)稳苄秃投嘤猛痉止ば汀?.功能及機(jī)關(guān)特定的金融監(jiān)

4、督體制模式主要是統(tǒng)一監(jiān)督型、多重監(jiān)督型、主導(dǎo)監(jiān)督型、“雙峰”監(jiān)督型、“傘型”功能監(jiān)督型。，2020/8/12，12，2節(jié)金融監(jiān)督體系，2，發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)督體系(1)美國(guó)金融監(jiān)督體系1，危機(jī)前分工監(jiān)督模式美國(guó)金融監(jiān)督由各部門(mén)承擔(dān)。摘要：雙線(xiàn)、長(zhǎng)、分工。2020/8/12，13，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，2，美國(guó)金融監(jiān)督改革2009年六月17日，奧巴馬在白宮宣布了金融監(jiān)督改革的新基礎(chǔ)。財(cái)政監(jiān)督重建改革方案，牙齒88頁(yè)的方案拉開(kāi)了大蕭條后美國(guó)最大規(guī)模金融監(jiān)督改革的大幕。整個(gè)改革方案主要包括以下內(nèi)容：(1)重塑以政府為核心的規(guī)制理念。(2)調(diào)整監(jiān)管體系。(3)加強(qiáng)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)董事會(huì)(FRB)的權(quán)力和監(jiān)管曹征

5、能力(4)完善投資者和消費(fèi)者保護(hù)體系。2020/8/12，14，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，(2)歐盟金融監(jiān)督體制2010年九月7日，歐盟經(jīng)濟(jì)財(cái)政部長(zhǎng)理事會(huì)在歐盟總部布魯塞爾舉行了每月例會(huì)，批準(zhǔn)了歐盟金融監(jiān)督體系改革法。接著在2010年九月22日舉行了歐洲議會(huì)全體會(huì)議，進(jìn)行了最終審查和批準(zhǔn)。因此，歐盟金融監(jiān)督體系改革法最終得到批準(zhǔn)并實(shí)施。由歐洲系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)和歐洲監(jiān)督局組成的歐盟新泛歐洲金融監(jiān)督體系從2011年1月開(kāi)始啟動(dòng)。2020/8/12，15，第二節(jié)金融監(jiān)督體系，歐盟新泛歐洲金融監(jiān)督體系的主要內(nèi)容包括：1，創(chuàng)建系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)2，建立超國(guó)家金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)3，建立“消費(fèi)者保護(hù)”，金融監(jiān)督的中心目

6、標(biāo)，2020/8/第二階段，從1998年開(kāi)始證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，2020/8/12，17，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，1，金融監(jiān)督的內(nèi)容，(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)督所謂市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)督是指金融監(jiān)督當(dāng)局對(duì)合格機(jī)關(guān)的金融市場(chǎng)進(jìn)入、金融商品運(yùn)營(yíng)、金融服務(wù)提供審查批準(zhǔn)過(guò)程。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是金融監(jiān)管的第一部分，搞好市場(chǎng)準(zhǔn)入是保證金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。2020/8/12，18，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，(2)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)后，金融監(jiān)督當(dāng)局要有效地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過(guò)程，保持金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的良好狀態(tài)。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督的內(nèi)容通常反映在確保金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)安全、流動(dòng)性和盈利能力的三個(gè)茄子方面。目前，

7、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督一般是在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、業(yè)務(wù)范圍、盈利性和內(nèi)部控制的健全性方面進(jìn)行的。2020/8/12，19，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，(3)市場(chǎng)退出教練市場(chǎng)退出監(jiān)督是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)退出金融業(yè)、破產(chǎn)或合并、變更等的管理。金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出方式主要是：(1)金融機(jī)構(gòu)解散。(2)關(guān)閉和撤回金融機(jī)構(gòu)。這是金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的行政程序。(3)破產(chǎn)清算。2020/8/12，20，3節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，2，金融監(jiān)督的方法(1)直接監(jiān)督可以分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和場(chǎng)外監(jiān)督。1、現(xiàn)場(chǎng)教練現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是直接訪(fǎng)問(wèn)教練金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)證明、賬簿、報(bào)告、現(xiàn)金、物資財(cái)產(chǎn)和文字資料，直接調(diào)查相關(guān)人員和

8、工作，直接掌握實(shí)際資料。2020/8/12，21，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督一般集中在資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理質(zhì)量、收入和利潤(rùn)情況、清算力、合規(guī)程度上。2.非現(xiàn)場(chǎng)教練非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是指代替直接監(jiān)督的金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)報(bào)告、資料傳輸、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等進(jìn)行監(jiān)督。2020/8/12，22，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，(2)間接監(jiān)督是指通過(guò)委托金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審計(jì)機(jī)關(guān)或外部審計(jì)機(jī)關(guān)及信用評(píng)價(jià)機(jī)關(guān)等，從加強(qiáng)內(nèi)部控制的角度進(jìn)行間接監(jiān)督。1.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)由金融機(jī)構(gòu)自行組織實(shí)施，主要包括實(shí)施金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的各種管理工作，包括自我會(huì)計(jì)控制、運(yùn)營(yíng)控制、管理控制等全面準(zhǔn)確的驗(yàn)證。參與業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)程序的檢查和修改。2020/8/12，23，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，2，外部審計(jì)外部審計(jì)通常由社會(huì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所是專(zhuān)門(mén)提供社會(huì)公證及技術(shù)服務(wù)的法人，中央銀行或國(guó)家監(jiān)督當(dāng)局委托時(shí)參與金融監(jiān)督。2020/8/12，24，3節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，3，金融機(jī)構(gòu)等級(jí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)分級(jí)也是金融監(jiān)督的重要組成部分。等級(jí)制度對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利能力、流動(dòng)性力等進(jìn)行綜合調(diào)查，根據(jù)等級(jí)結(jié)果對(duì)金融機(jī)構(gòu)分級(jí)，金融監(jiān)督當(dāng)局可以根據(jù)等級(jí)結(jié)果決定適當(dāng)?shù)拇胧┖驼?。例如，檢查時(shí)可以根據(jù)等級(jí)決定檢查方式和深度等。2020/8