1、xx銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理實(shí)施辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范xx銀行股份有限公司（以下簡稱xx銀行）關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)xx銀行、股東和相關(guān)利益人的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法等法律、法規(guī)、規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合xx銀行股份有限公司章程制定本辦法。第二條 xx銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信及公允原則。第三條 xx銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。第四條 xx銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對

2、非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。第五條 股東大會、董事會應(yīng)當(dāng)依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定以及xx銀行章程的有關(guān)要求對關(guān)聯(lián)交易實(shí)施管理。董事會下設(shè)關(guān)聯(lián)交易控制委員會，向董事會報(bào)告工作，對董事會負(fù)責(zé)。并根據(jù)董事會的授權(quán)開展相關(guān)工作，確認(rèn)xx銀行的關(guān)聯(lián)方；審議關(guān)聯(lián)交易相關(guān)管理制度；審批一般關(guān)聯(lián)交易或接受一般關(guān)聯(lián)交易的備案；審查重大關(guān)聯(lián)交易以及其他需要提交董事會審議的關(guān)聯(lián)交易，并提交董事會批準(zhǔn)，承擔(dān)董事會交辦的其他事宜。關(guān)聯(lián)交易控制委員會主任委員一名，由獨(dú)立董事?lián)?，其他委員二名。下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)委員會的日常事務(wù)。第二章 關(guān)聯(lián)方的范圍第六條 xx銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。第七條 xx銀行的關(guān)聯(lián)

3、自然人包括：（一）xx銀行的內(nèi)部人；包括xx銀行的董事、總行和分、支行（一級支行）高級管理人員、有權(quán)決定或者參與xx銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。（二）xx銀行內(nèi)部人的近親屬；包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。（三）xx銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵關(guān)聯(lián)人員。（四）對xx銀行有重大影響的其他自然人。第八條 xx銀行的關(guān)聯(lián)法人或者其他組織包括：（一）xx銀行的主要非自然人股東；指能夠直接、間接、共同持有或控制xx銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東；（二）xx銀

4、行的內(nèi)部人及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（三）xx銀行投資或入股的其他銀行、保險(xiǎn)公司等法人企業(yè)或其他組織。（四）xx銀行受托經(jīng)營、管理的法人或其他組織；（五）其他可直接、間接、共同控制xx銀行或可對xx銀行施加重大影響的法人或其他組織。第九條 本辦法所稱“控制”是指有權(quán)決定xx銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時(shí)，對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制。本辦法所稱重大影響是指不能決定xx銀行，法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參與決策。

5、第三章 關(guān)聯(lián)交易的類型第十條 xx銀行關(guān)聯(lián)交易是指xx銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：（一）授信， 包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，包括xx銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接受和處置等。 （三）提供服務(wù)，指向xx銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計(jì)、法律等服務(wù)。（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。第十一條 xx銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指xx銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占xx銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后xx銀行與

6、該關(guān)聯(lián)方的交易余額占xx銀行資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指xx銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占xx銀行資本凈額1%以上，或xx銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后xx銀行與該筆關(guān)聯(lián)方的交易余額占xx銀行資本凈額5%以上的交易。計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與本行的交易余額時(shí)，以其近親屬與本行的交易銀行合并計(jì)算，計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本行的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與本行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。第四章 關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)第十二條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則和一般商務(wù)條款，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。第十三條 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先以市場價(jià)格作為基準(zhǔn)；沒有市場價(jià)格的，按照成本加成定價(jià)；既沒有市

7、場價(jià)格，也不適合采用成本加成定價(jià)的，按照協(xié)議價(jià)定價(jià)。關(guān)聯(lián)交易按協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。第十四條 本辦法所稱“市場價(jià)格”是指偏離市場獨(dú)立第三方按正常商業(yè)條款確定的相同或類似商品或服務(wù)的價(jià)格及費(fèi)率。本辦法所稱的“成本加成定價(jià)”是指在交易的商品或勞務(wù)的合理成本基礎(chǔ)上加一定的合理利潤確定的商品或勞務(wù)的價(jià)格及費(fèi)率。本辦法所稱“協(xié)議價(jià)”是指交易雙方協(xié)商確定的商品或勞務(wù)的價(jià)格及費(fèi)率。第五章 關(guān)聯(lián)交易的管理第十五條 董事、總行和分、支行高級管理員，有權(quán)決定或者參與xx銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會報(bào)告其本人，其近親屬及相關(guān)的關(guān)聯(lián)法

8、人或其他組織。報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。第十六條 法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為xx銀行主要非自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會報(bào)告其下列關(guān)聯(lián)方的情況：（一）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；（二）控股非自然人股東；（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事，關(guān)鍵管理人員。報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。第十七條 有報(bào)告義務(wù)的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告的同時(shí)書面形式向xx銀行保證其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承諾如因其報(bào)告虛假或者重大遺漏給xx銀行造成損失的，負(fù)責(zé)予以相應(yīng)的賠償。第十八條 xx銀行工作人員在

9、日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)自然人、法人或其他組織符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方，或者發(fā)現(xiàn)已被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織不再符合關(guān)聯(lián)方的條件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會報(bào)告。第十九條 董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)按實(shí)質(zhì)重于形式的原則確認(rèn)關(guān)聯(lián)方，并將確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方報(bào)告董事會和監(jiān)事會。并通過系統(tǒng)或其他方式向全行相關(guān)工作人員公布確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方情況。第二十條 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，收集、核實(shí)交易對方的股東，實(shí)際控制人，股份投資情況等于關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)的信息。第二十一條 與關(guān)聯(lián)交易管理相關(guān)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對知悉的關(guān)聯(lián)方信息保密，不得違反規(guī)定將關(guān)聯(lián)方信息用于關(guān)聯(lián)交易管理以外的活動。

10、第二十二條 一般關(guān)聯(lián)交易按照xx銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案。重大關(guān)聯(lián)交易由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準(zhǔn)。關(guān)聯(lián)交易控制委員會在董事會批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向監(jiān)事會報(bào)告，同時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告。與xx銀行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會向監(jiān)事會報(bào)告。第二十三條 xx銀行董事會及關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。第二十四條 關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個(gè)月由不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。第二十五條 xx銀行不得向其入股的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)提供任何形式的表內(nèi)外

11、授信，同時(shí)不得向其入股的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的客戶提供授信。第二十六條 xx銀行接受其入股的保險(xiǎn)公司保單作為質(zhì)押提供授信，不得優(yōu)于其與非關(guān)聯(lián)第三方的同類交易。xx銀行不得以客戶購買其入股的保險(xiǎn)公司銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品作為向客戶提供銀行服務(wù)的前置條件。第二十七條 xx銀行不得直接或間接向其入股的保險(xiǎn)公司出售其發(fā)行的次級債券。第二十八條 xx銀行不得其他關(guān)聯(lián)方（xx銀行投資或入股的保險(xiǎn)公司等除外）發(fā)放無擔(dān)保貸款。xx銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信，不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方的銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。第二十九條 xx銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再

12、向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)董事會批準(zhǔn)的除外。第三十條 xx銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的10%。xx銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過本行資本凈額的15%。xx銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的50%。計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。第三十一條 xx銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)。第三十二條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)每年至少對xx銀行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會和監(jiān)事會。第三十三條 董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東大會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況作出專項(xiàng)報(bào)告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的，交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失，交易方在交易中所占權(quán)益的情況及比重等。第三十四條 xx銀行應(yīng)當(dāng)每季向銀監(jiān)部門報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告。第三十五條 xx銀行在每年會計(jì)年報(bào)中應(yīng)當(dāng)披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項(xiàng)：（一）關(guān)聯(lián)方與xx銀行關(guān)系的性質(zhì)；（二）關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；（三）關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；（四）關(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權(quán)益及其變化；（五