1、賠付率及相關(guān)概念解析,保險公司精算的本質(zhì),依據(jù)保險經(jīng)濟活動的基本原理的基本原理,運用現(xiàn)代數(shù)學、統(tǒng)計學、金融學及法學等的各種科學有效的方法，對各種經(jīng)濟活動中未來的風險進行分析，評估和管理 。 我們精算目的是什么？ 就是為了能夠做到公平、客觀、準確的反映我們實際的經(jīng)營情況。,為什么要分析綜合賠付率？,利潤衡量指標的選擇 簡單賠付率、滿期賠付率、日歷年度賠付率、綜合賠付率、直接賠付率,相關(guān)概念,已決賠款 settled loss 已立案且已結(jié)案的賠案的累計賠償金額，包括已結(jié)案已付款和已結(jié)案未付款的賠案的累積賠償金額。 未決賠款 outstanding loss 已報案但尚未結(jié)案的賠案的累積估損金額，

2、包括已立案但尚未結(jié)案和已報案未立案的賠案的累計估損金額,相關(guān)概念,什么是IBNR incurred but not reported的簡稱，即已發(fā)生未報案準備金。從發(fā)生事故到保險公司接到報案和理賠之間有時間差，所以在提取準備金時要估計這部分的賠付額，保證償付能力。,相關(guān)概念,保費收入：保費收入是保險公司為履行保險合同規(guī)定的義務而向投保人收取的對價收入。（即俗稱的：不控簽單時間，只要起保的保費合計） 實收保費：已收到并已登記入賬的保險費。是指截止到某一會計期間內(nèi)，保險公司所收到全部已生效保險合同所帶來的保費收入。（即俗稱的：不控起保，只要實收入賬的保費合計） 實收保費=保費收入+ 應收保費當期發(fā)

3、生額 - 退保費當期發(fā)生額 =保費收入+(應收保費期初余額 - 應收保費期末余額)-(退保費期初余額 - 退保費期末余額),相關(guān)概念,滿期保費： =（已滿期天數(shù)/365）*保費收入 =凈保費-期末未滿期+期初未滿期 已賺保費:=保費收入-分出保費-未到期責任準備金 滿期保費、已賺保費如果沒有分保兩者差不多的 ，滿期是從業(yè)務角度計算，已賺是從財務方面核算。 核保保費：提交核保通過的所有保費收入。,相關(guān)概念,未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差本期應提取的未決賠款準備金上期提取的未決賠款準備金 【未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差】組合釋義就是：當期為【未決】案件【賠款】而計劃厘定的當期【準備金】至計算日止，【提轉(zhuǎn)】賠付后的【

4、差】、是剩余了還是缺口了的一個比例數(shù)值。 已發(fā)生未報告賠款準備金提轉(zhuǎn)差本年應提取的已發(fā)生未報告賠款準備金上年末提取的已發(fā)生未報告賠款準備金 未到期責任準備金提轉(zhuǎn)差本期應提取的未到期責任準備金上期提取的未到期責任準備金 準備金隸指根據(jù)各項指數(shù)范疇而預期厘定的賠付現(xiàn)金（即俗稱理解的：放著不能挪用的、專門計劃為發(fā)放賠款而準備的現(xiàn)金） 提轉(zhuǎn)差隸指提轉(zhuǎn)后的剩余或缺口的差值（即俗稱的：順逆差）,簡單賠付率,公式：當期已決賠款/當期保費收入100 優(yōu)點：簡便易算，可從不同角度進行統(tǒng)計。 缺點：賠款與保費不匹配，可能波動很大，絕對數(shù)值上沒有意義，與以往年度的比較有些意義,滿期賠付率,公式：(已決賠款未決賠款)

5、滿期保費100 優(yōu)點：反映了在一定時期內(nèi)承保的業(yè)務的質(zhì)量，可用來回頭檢驗當時的承保政策和定價政策的效果。 缺點：不反應再保、IBNR、理賠費用等因素，存在滯后性。,日歷年度賠付率,公式：(已決賠款已發(fā)生已報告未決提轉(zhuǎn)差)已賺保費100 優(yōu)點：便于及時計算、監(jiān)控，舊準則下與綜合賠付率存在一致關(guān)系。 缺點：不反應再保、IBNR、理賠費用等因素，業(yè)務規(guī)模變化時指標結(jié)果易受影響。 日歷年度賠付率和承保年度賠付率都是以已賺保費收入為基礎來計算的。區(qū)別是日歷年度賠付率的保單可以是任何承保年度，而承保年度賠付率，必須是當年承保的。比如：你要計算2013年的承保年度賠付率，就選擇日期為2013年。,綜合賠付率

6、的定義,綜合賠付率 賠款支出-攤回分保賠款+未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差 = 保費收入-分出保費+未到期責任準備金提轉(zhuǎn)差 =綜合賠款支出已賺保費100% =賠付成本已賺保費。 綜合賠付率又叫已賺保費賠付率。,綜合賠付率 的優(yōu)與缺,優(yōu)點：與承保利潤直接相關(guān)，受關(guān)注程度高，是同業(yè)普遍采用的指標，業(yè)務平穩(wěn)時接近實際的賠付率。 缺點：計算較復雜，時效性較差，無法反映不同承保年度的經(jīng)營結(jié)果，無法滿足深層次業(yè)務分析的需要 綜合賠付率與日歷年度賠付率的關(guān)系 綜合賠付率日歷年度賠付率、IBNR、理賠費用準備金、邊際（新準則）、其他（已決間接理賠費用、再保因素,直接賠付率,公式：（直接賠款支出 / 已賺保費）100% 定義：是指賠款支出占總保費的比重。 缺點：不反應再保、IBNR、理賠費用等因素，業(yè)務規(guī)模變化時指標結(jié)果易受影響。 直接賠付率和綜合賠付率都是以賠款