1、商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué),戴國強(qiáng) 主編,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué),第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與內(nèi)部控制 商業(yè)銀行在追求其利潤最大化的經(jīng)營過程中，與其經(jīng)營目標(biāo)相對稱的是經(jīng)營風(fēng)險。銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險有環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、交付風(fēng)險和金融風(fēng)險。顯然，銀行除了面對一般企業(yè)常見的風(fēng)險外，還要面對特殊的風(fēng)險，即使是與一般企業(yè)相同的經(jīng)營風(fēng)險，也由于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上的特點而使商業(yè)銀行承受的一般風(fēng)險具有特殊性。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就顯得尤為重要。商業(yè)銀行風(fēng)險管理體現(xiàn)在其資產(chǎn)負(fù)債的總體經(jīng)營及其各項業(yè)務(wù)中，注重風(fēng)險的預(yù)測和內(nèi)部控制。,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院 理財學(xué)系,第一節(jié) 商業(yè)銀

2、行經(jīng)營風(fēng)險,一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的涵義 二、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因 （一） 商業(yè)銀行風(fēng)險源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 （二） 商業(yè)銀行風(fēng)險源于經(jīng)營策略及管理水平 三、商業(yè)銀行風(fēng)險的類別 （一） 流動性風(fēng)險 （二） 利率風(fēng)險 （三） 信貸風(fēng)險 （四） 投資風(fēng)險 （五） 匯率風(fēng)險 （六） 資本風(fēng)險,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院 理財學(xué)系,第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測,一、調(diào)查分析 （一） 銀行的營業(yè)環(huán)境分析 （二） 銀行的管理環(huán)境分析 （三） 銀行地位分析 二、風(fēng)險識別 （一） 銀行經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險識別 （二） 銀行管理環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險識別 （三） 銀行在金融系統(tǒng)中的地位引

3、發(fā)的風(fēng)險識別 （四） 銀行債權(quán)人的法律地位引發(fā)的銀行風(fēng)險識別 （五） 銀行所有權(quán)及法律地位引發(fā)的風(fēng)險識別 三、銀行風(fēng)險的預(yù)測 （一） 定量分析 （二） 定性分析,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院 理財學(xué)系,第三節(jié) 內(nèi)部控制,一、內(nèi)部控制的目標(biāo)及實施原則 （一） 內(nèi)部控制的目標(biāo) （二） 內(nèi)部控制的實施原則,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院 理財學(xué)系,第三節(jié) 內(nèi)部控制,二、內(nèi)部控制的類型 （一） 按技術(shù)劃分的控制類型 1 事前控制 2 同步控制 3 事后控制 （二） 按功能劃分的控制類型 1 業(yè)務(wù)控制 2 財務(wù)控制 3 會計控

4、制和審計控制 4 物品控制 5 人事控制 6 組織控制,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院 理財學(xué)系,第三節(jié) 內(nèi)部控制,（三） 按控制范圍劃分的控制類型 1 經(jīng)營業(yè)務(wù)控制 2 內(nèi)部財務(wù)會計控制 三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法 （一） 銀行風(fēng)險控制法 （二） 銀行風(fēng)險財務(wù)法 四、商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核 （一） 稽核的內(nèi)容 （二） 稽核的原則與方法,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院 理財學(xué)系,本章小結(jié),1、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。 2、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測的定量分析方法。 3、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)部控制的方法。,商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件 Copyright 2007, 河海大學(xué) 商學(xué)院