1、第十四章 風(fēng)險(xiǎn)控制與危機(jī)管理,導(dǎo)語,由于內(nèi)外環(huán)境的變化，組織在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，如果處理不當(dāng)，就可能使組織陷入困境，甚至?xí)l(fā)重大突發(fā)事件，導(dǎo)致危機(jī)的發(fā)生。 因此，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理和危機(jī)管理機(jī)制，有效地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)的危機(jī)事件，以確保組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，就成為組織管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,對(duì)于什么是風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)術(shù)界的觀點(diǎn)并不一致，目前并沒有一個(gè)公認(rèn)的定義。目前，盡管界定的視角不同，但大部分學(xué)者都將風(fēng)險(xiǎn)限定在給組織帶來損失的不確定性方面。,一、風(fēng)險(xiǎn)及其分類,二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法,一、風(fēng)險(xiǎn)及其分類,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,

2、總體而言，主要有兩類觀點(diǎn)：,風(fēng)險(xiǎn)客觀說：風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的損失的不確定性，是可以預(yù)測(cè)的。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行觀察統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上，可以利用統(tǒng)計(jì)學(xué)等工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性進(jìn)行描述和度量。,風(fēng)險(xiǎn)主觀說：承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性的同時(shí)，認(rèn)為這種不確定性是個(gè)人對(duì)客觀風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，它同個(gè)人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、精神和心理狀態(tài)等因素有關(guān)，不同的人面對(duì)相同的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)做出不同的判斷。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,一、風(fēng)險(xiǎn)及其分類 我們借鑒大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的觀點(diǎn)來界定風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生對(duì)組織不利事件的不確定性，包括事件發(fā)生的可能性及后果的大小。 我們可以從不同的視角對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分和研究。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,經(jīng)濟(jì)環(huán)境,獲利機(jī)會(huì),風(fēng)險(xiǎn)

3、范圍,當(dāng)然，還可以按照其他一些標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理：是指組織通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和處理，力求以最小的經(jīng)濟(jì)代價(jià)為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供安全保障的管理活動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)目標(biāo)導(dǎo)向性的組織工作。其根本目標(biāo)就是力求以最小的成本支出來保障組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,具體而言，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以區(qū)分為兩個(gè)方面： 1）在風(fēng)險(xiǎn)事故尚未發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是盡可能地消除、降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，確保組織的正常運(yùn)營(yíng)。,經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：以經(jīng)濟(jì)合理的方式預(yù)防潛在的損失。,合法性目標(biāo)：組織的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展合乎法律規(guī)范。,社會(huì)責(zé)任目標(biāo)：組織還必須關(guān)注利益相關(guān)者的

4、利益，認(rèn)真履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,具體而言，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以區(qū)分為兩個(gè)方面： 2）風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，組織就應(yīng)努力降低風(fēng)險(xiǎn)事故的影響，采取必要措施，盡快恢復(fù)到正常運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。,生存目標(biāo)：組織應(yīng)確保在合理的時(shí)間內(nèi)能夠部分或全部恢復(fù)組織的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。,持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：不能因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而使經(jīng)營(yíng)運(yùn)作活動(dòng)中斷，以免喪失原有的市場(chǎng)份額。,收益穩(wěn)定目標(biāo)：組織應(yīng)盡量穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，消除風(fēng)險(xiǎn)事故的不利影響。,社會(huì)責(zé)任目標(biāo)：組織應(yīng)盡量減輕損失事件對(duì)利益相關(guān)者的不利影響，承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指管理者運(yùn)用相關(guān)的知識(shí)和方法，全面、系統(tǒng)和連續(xù)地發(fā)現(xiàn)和描

5、述組織所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)原因以及潛在的后果。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程 開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，就是識(shí)別出可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素及其驅(qū)動(dòng)因素，要重點(diǎn)關(guān)注如下幾個(gè)方面：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程 開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，就是識(shí)別出可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素及其驅(qū)動(dòng)因素，要重點(diǎn)關(guān)注如下幾個(gè)方面：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法： 一般由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際觀察各部門的運(yùn)作，檢查組織的各種設(shè)施及進(jìn)行的各項(xiàng)操作，需要注意以下事項(xiàng)：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 2、審核表調(diào)查法： 由相關(guān)責(zé)任人或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理填寫一種

6、事先設(shè)計(jì)好的調(diào)查表，進(jìn)而根據(jù)表格內(nèi)容來識(shí)別分析。這些調(diào)查表通常會(huì)系統(tǒng)地列出一個(gè)組織可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，使用者對(duì)照調(diào)查表中的問題逐一回答，就可以構(gòu)建出組織的風(fēng)險(xiǎn)框架。,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 3、組織結(jié)構(gòu)圖示法： 通過繪制并分析組織結(jié)構(gòu)圖，來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的領(lǐng)域與范圍。通過該方法，可對(duì)如下方面的內(nèi)容有更深入的了解：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 4、流程圖法： 將組織活動(dòng)按照內(nèi)在的邏輯聯(lián)系繪成流程圖，針對(duì)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，特別是關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及可能的損失后果等方面的識(shí)別和分析。利用流程圖識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的

7、方法 5、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法： 運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果及未來前景進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而分析和識(shí)別組織所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)的方法。財(cái)務(wù)報(bào)表分析通常用到的報(bào)表是資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，對(duì)應(yīng)三種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法還有很多，如事故樹分析法、情景分析法、危險(xiǎn)與可操作性研究等，但每一種方法都有其適用性和優(yōu)缺點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在選擇使用這些工具時(shí)，應(yīng)該有清醒的認(rèn)識(shí)：,第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指組織在對(duì)既有風(fēng)險(xiǎn)損失資料分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等方法對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失概

8、率和損失程度做出評(píng)價(jià)，以為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則包括：,二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，應(yīng)用的情境和條件要求各不相同，主要分為定性分析技術(shù)、定量分析技術(shù)及其結(jié)合。一般而言：,定量分析的結(jié)果精準(zhǔn)度高，易于理解和判斷，更利于決策使用； 但在不要求量化分析，或者量化評(píng)估所需要的數(shù)據(jù)資料無法獲取或獲取的成本不具經(jīng)濟(jì)性時(shí)，就應(yīng)采用定性分析技術(shù)。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,1、損失概率和損失程度的估測(cè)： 風(fēng)險(xiǎn)的衡量和評(píng)價(jià)主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，即損失概率；二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，風(fēng)險(xiǎn)事故可能造成的損失有多大，即損失程度。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,（1）損失概率的估測(cè),（2）損失

9、程度的估測(cè),2、情境分析： 情景分析（scenario）是指通過假設(shè)、預(yù)測(cè)、模擬等手段生成可能發(fā)生的未來情景，并分析各種情景下可能對(duì)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響情況的一種分析方法?？梢圆捎谜交蚍钦降摹⒍ㄐ曰蚨康氖侄芜M(jìn)行，主要適用于可變因素較多的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。,資料來源：COSO制定發(fā)布：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：應(yīng)用技術(shù)，張宜霞譯，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2006年版，第58頁。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,3、敏感性分析： 敏感性分析（sensitivity analysis）是指通過通過分析和測(cè)算系統(tǒng)的主要因素發(fā)生變化時(shí)引起系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)變化的幅度，以及各種因素變化對(duì)實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的影響程度，從而確認(rèn)系統(tǒng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)

10、的承受能力的一種方法。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,4、風(fēng)險(xiǎn)地圖： 風(fēng)險(xiǎn)地圖（risk maps）是指將一個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的可能性及影響用圖形來表示，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供參考的一種方法。 風(fēng)險(xiǎn)地圖可以采用熱圖或流程圖等形式定量或定性估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性及影響。在風(fēng)險(xiǎn)描述時(shí)，要突出哪些風(fēng)險(xiǎn)是更重要的，哪些風(fēng)險(xiǎn)是不重要的，從而使圖示形象直觀，便于使用。,注：表中顯示了一個(gè)公司評(píng)估維持高質(zhì)量的勞動(dòng)力目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)?？赡苄杂媒o定期間的離職百分比來評(píng)價(jià)，影響用運(yùn)行低效率的成本和替換、重新培訓(xùn)以及開發(fā)雇員的成本來評(píng)價(jià)。用顏色代表風(fēng)險(xiǎn)水平，黑色表示高風(fēng)險(xiǎn)，白色表示中等風(fēng)險(xiǎn)，灰色表示低風(fēng)險(xiǎn)。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,

11、4、風(fēng)險(xiǎn)地圖： 上表的風(fēng)險(xiǎn)也可以用一個(gè)矩陣風(fēng)險(xiǎn)地圖來表示,圖14-1 可能性和影響平均值的風(fēng)險(xiǎn)地圖 資料來源：COSO制定發(fā)布：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：應(yīng)用技術(shù)，張宜霞譯，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2006年版，第63-64頁。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,三、控制風(fēng)險(xiǎn)的策略 組織控制風(fēng)險(xiǎn)的方法可以分為如下幾種：風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、損失減低管理和風(fēng)險(xiǎn)保留。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,1、風(fēng)險(xiǎn)避免： 風(fēng)險(xiǎn)避免，也稱風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大且影響程度較高的情況下，組織采取的中止、放棄或調(diào)整等風(fēng)險(xiǎn)處理方式以避免風(fēng)險(xiǎn)損失的一種方法。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,2、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)： 組織將自身可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)或損失，有意識(shí)地

12、通過正當(dāng)、合法的手段，部分或全部轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。 （1）財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 保險(xiǎn)是最常用的一種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式。利用保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)就是通過保險(xiǎn)合約，以投保的方式將組織面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,（2）非財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 非財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指企業(yè)將可能引起損失的風(fēng)險(xiǎn)通過一系列的合約轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)單位的方式。 非財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式是對(duì)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式的重要補(bǔ)充。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,3、損失減低管理： 損失減低管理（loss reduction）是指組織有意識(shí)地接受經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并以謹(jǐn)慎的態(tài)度，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分散以及風(fēng)險(xiǎn)損失的控制，從而化大風(fēng)

13、險(xiǎn)為小風(fēng)險(xiǎn)，變大損失為小損失的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。,不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,3、損失減低管理：,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,4、風(fēng)險(xiǎn)保留： 風(fēng)險(xiǎn)保留（risk retention）是指面臨風(fēng)險(xiǎn)的組織自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失，并做好相應(yīng)的資金安排。該種風(fēng)險(xiǎn)處理方式的實(shí)質(zhì)是，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并造成損失后，組織通過內(nèi)部資金的融通來彌補(bǔ)所遭受的損失。,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制,第三節(jié) 危機(jī)管理,一、危機(jī)及其特征 危機(jī)是指是指突發(fā)的、嚴(yán)重影響組織的生存與發(fā)展的一種狀態(tài)。 一般而言，危機(jī)具有如下特征：,2、危機(jī)應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備工作： 危機(jī)應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備工作是為危機(jī)的突然發(fā)生做好事先的準(zhǔn)備工作。,二、危機(jī)預(yù)警 1、建立危機(jī)系統(tǒng) 危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)包括：信息收集子系統(tǒng)、信息加工子系統(tǒng)、信息決策子系統(tǒng)以及警報(bào)子系統(tǒng),第三節(jié) 危機(jī)管理,二、危機(jī)反應(yīng)與恢復(fù) 通常情況下，有效的危機(jī)反應(yīng)包括如下內(nèi)容：,1、建立危機(jī)處理小組,2、啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案或制定新的方案,3、隔離危機(jī),4、獲取更多信息,第三節(jié) 危機(jī)管理,二、危機(jī)反應(yīng)與恢復(fù) 危機(jī)事