1、第四講 商業(yè)銀行業(yè)務中國社會科學院金融研究所研究員 周茂清2008年3月28日,全方位認識商業(yè)銀行,問題一：商業(yè)銀行是什么性質(zhì)的機構？ 問題二：商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展中的具有哪些作用 問題三：商業(yè)銀行的主要業(yè)務是什么？ 問題四：商業(yè)銀行與一般企業(yè)的比較 問題五：中國國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀如何？出路何在？,第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)及其在經(jīng)濟活動中的作用 商業(yè)銀行就是以經(jīng)營存貸款、辦理結算和轉(zhuǎn)帳以及提供其他金融服務為主要業(yè)務，以盈利為主要目標的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行在經(jīng)濟活動中具有什 么樣的功能？ 商業(yè)銀行的功能主要表現(xiàn)在五 個方面： 資金融通的功能 支付結算的功能 創(chuàng)造信用的功能 調(diào)節(jié)經(jīng)濟的功能 綜合金融服

2、務的功能,第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 在分業(yè)管理的模式下，商業(yè)銀行的基本業(yè)務就是傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負債業(yè)務以及中間業(yè)務。其中，資產(chǎn)、負債業(yè)務又叫表內(nèi)業(yè)務，因為它們是在資產(chǎn)負債表上反映出來的業(yè)務；中間業(yè)務因為不是在資產(chǎn)負債表上反映出來的業(yè)務，所以又叫表外業(yè)務 一、負債業(yè)務 所謂負債業(yè)務，就是商業(yè)銀行通過一定渠道獲得他人的剩余資金。商業(yè)銀行的負債業(yè)務主要有以下幾類：吸收存款、借款、發(fā)行金融債券和增加資本金。,2、資產(chǎn)業(yè)務 所謂資產(chǎn)業(yè)務，是指商業(yè)銀行如何使用通過負債而獲得的資金，并以此取得盈利的活動。 （1）貸款 貸款是商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)業(yè)務。對貸款可按不同標準劃分：,生產(chǎn)性貸款 按照用途 消費性貸款 同業(yè)拆

3、放 活期貸款 按照期限 定期貸款 抵押貸款 按照擔保情況 信用貸款 單獨貸款 按照發(fā)放貸款銀行家數(shù) 銀團貸款,（2）投資 投資業(yè)務就是商業(yè)銀行購買有價證券或投資于其他實物資本的業(yè)務活動，如購買股票、政府債券，或投資于房地產(chǎn)及其他實業(yè)。 有價證券是商業(yè)銀行的一項重要資產(chǎn)。它構成商業(yè)銀行的二級準備。 商業(yè)銀行持有的法定準備金和超額準備金構成它的一級準備。 相當于貸款來說，商業(yè)銀行持有有價證券所承擔的風險要低得多。 （3）貼現(xiàn) 票據(jù)持有人請求銀行對其 未到期的票據(jù)提前付給現(xiàn)金 并給銀行一定利息的業(yè)務。 貼現(xiàn)實質(zhì)上是銀行的一種放 款性資產(chǎn)業(yè)務。,2、負債業(yè)務 所謂負債業(yè)務，就是商業(yè)銀行通過一定渠道獲得

4、他人的剩余資金。 （1）吸收存款 存款是銀行活動中最重要、最有意義的組成部分。其分類是： A、按存款性質(zhì)活期存款、定期存款、儲蓄存款； B、按存款所有權私人存款、單位存款、同業(yè)存款； C、按存款來源原始存款、派生存款。 （2）借款 A、同業(yè)拆借； B、向中央銀行借款（有時會 受到一定限制）。 （3）發(fā)行金融債券 （4）籌集資本金 （其數(shù)量取決 于三個因素）,3、中間業(yè)務 中間業(yè)務是指銀行不動用自己的資產(chǎn)為顧客辦理的服務，通常只收取手續(xù)費。 （1）匯兌業(yè)務 銀行幫助客戶把現(xiàn)款匯給其他地方的收款人的業(yè)務。匯兌業(yè)務為銀行提供了沒有風險的收益機會。 （2）信托業(yè)務 銀行作為受托人，受客戶委托，代為管理

5、、經(jīng)營和處理客戶托管的財產(chǎn)。 （3）租賃業(yè)務 出租人按照契約規(guī)定，把財產(chǎn) 租給承租人使用，承租人則按其交 納一定的租金給出租人。 （4）信用卡,4、狹義表外業(yè)務 狹義表外業(yè)務是指商業(yè)銀行按國際會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，因而不影響資產(chǎn)負債總額，但卻能改變銀行損益和營運資金狀況的業(yè)務。它與中間業(yè)務一起，構成廣義表外業(yè)務。,狹義表外業(yè)務分為以下四類： （1）貸款承諾 是銀行在未來特定時期內(nèi)，按事先約定的條件向客戶發(fā)放一定數(shù)額貸款的承諾。它可分為可撤消承諾和不可撤消承諾。 （2）擔保 是商業(yè)銀行證人和保人的身份接受客戶的委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保的業(yè)務。,（3）衍生金融工具 是指以股票、債券、

6、貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎而派生出來的金融工具。它們依附原生的金融工具的交易而存在，其本身不能獨立存在。 金融衍生工具包括：遠期外匯合約、貨幣互換、貨幣與利率互換，以及其他各種金融期貨、金融期權。 目前，衍生金融工具是西方商業(yè)銀行中最為流行的表外業(yè)務。 （4）投資銀行業(yè)務 這在以前是由證券公司和 投資銀行經(jīng)營的業(yè)務，包括 證券的承銷、代理和擔當做 市商等。在混業(yè)經(jīng)營的情況 下，銀行也可做。,第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務管理 一、資產(chǎn)與負債管理 1、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)業(yè)務是銀行取得收益的主要來源。銀行在開展資產(chǎn)業(yè)務時要遵循一個原則即流動性、盈利性和安全性相統(tǒng)一的原則。 把握一個重點即貸款質(zhì)量管理。為了搞好這項

7、工作，銀行在管理貸款質(zhì)量時，要實行貸款分類制度。,什么是貸款分類制度？,世界銀行（2002年）對貸款分類的定義 銀行根據(jù)觀察到的貸款風險和貸款的其他相關特征，審查各項貸款并將貸款分為幾個檔次的過程 通過對貸款進行連續(xù)的檢查和分類，銀行能夠監(jiān)控貸款的質(zhì)量，并且在必要的時候采取補救措施防止信貸質(zhì)量惡化 一般情況下，銀行需要比銀行監(jiān)管當局要求的、用于報告的標準系統(tǒng)更加復雜的內(nèi)部分類制度 貸款損失準備金計提是識別貸款減值的一種方法,正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還； 關注：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素； 次級：借款人的償

8、還能力出現(xiàn)明顯 問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法 足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保， 也可能造成一定損失； 可疑：借款者無法足額償還貸款本 息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較 大損失； 損失：在采取所有可能的措施或一 切必要的法律程序之后，本息仍無法 收回，或只能收回極少部分。,我國貸款風險分類的建立與完善,1988年開始，財政部在金融保險企業(yè)財務制度中規(guī)定了俗稱的“一逾兩呆”法，至到1998年以前中國商業(yè)銀行基本沿用。 該法中，不良資產(chǎn)界定的標準為逾期期限，事后監(jiān)督管理，掩蓋了貸款質(zhì)量的許多問題 2001年頒發(fā)中國人民銀行關于全面推行貸款質(zhì)量五級 分類管理的通知 從2002年起，各類銀行全面施行

9、貸款質(zhì)量五級分類管理。 2003年頒發(fā)關于推進和完善貸款風險分類工作的通知 2004年關于非銀行金融機構全面對推行五級資產(chǎn)質(zhì)量 管理的通知,“一逾兩呆”貸款分類制度的名稱與定義,2、負債管理 銀行對負債業(yè)務管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來源（圖6、7、8）。 銀行對負債業(yè)務的管理的基本內(nèi)容就是如 何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來源。 吸收存款、從中央銀行借款、從同業(yè)拆借市 場借入資金和發(fā)行金融債券都是銀行取得資 金的主要來源。 不過，商業(yè)銀行負債資金的絕大部分還是 來自于存款。所以，如何吸收更多的存款是 銀行進行負債業(yè)務管理的關鍵。,二、流動性管理 流動性管理是銀行業(yè)務

10、管理的一個基本內(nèi)容。要理解商業(yè)銀行的流動性管理，首先要弄清商業(yè)銀行的準備金。 所謂準備金，是商業(yè)銀行為了應付存款人提款的需要而保留的一部分資金，包括 法定存款準備金、在中央 銀行的存款和庫存現(xiàn)金 （圖2）。 法定存款準備金是商業(yè) 銀行必須依法向中央銀行 繳存的準備金。自1985年 以來，法定存款準備金率 已調(diào)整了12次。,在中央銀行的存款和庫存現(xiàn)金之和叫超額準備金。超額準備金的流動性最高，持有一定的超額準備金，商業(yè)銀行在面臨存款者提取現(xiàn)金時，就可以很自如地應付潛在的流動性困境。 但準備金的收益率都很低，因此如何保持適量的超額準備金是流動性管理的難點。,三、資本充足率管理 資本金要達到一定的數(shù)額

11、，這既是金融管理當局對每一家銀行申請成立的基本要求，同時也是銀行在經(jīng)營失敗招致倒閉風險時的最后一道防線。 所謂資本充足率，是指資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比例，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產(chǎn)遭到損失之前，該行能以自有資本承擔損失的程度。 在總結世界許多銀行倒閉的教訓的基礎上，各國金融當局不得不把銀行的資本金比率作為一 個重要的監(jiān)管指標。然后，隨著不 同國家間銀行規(guī)范運作的需要，導 致了年月的巴塞爾協(xié)定 的誕生，形成了國際統(tǒng)一的銀行資 本要求的標準。,第三節(jié) 我國國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及其改革思路 20世紀90年代以來，我國在國有銀行的改革方面作了巨大努力，先后出臺了一系列政策措施。然

12、而，一個不可否認的事實是，與整個經(jīng)濟體制改革相比，國有銀行的改革進程是非常有限的。目前，國有銀行服務水平落后，競爭力低下，很不適應國民經(jīng)濟發(fā)展和 金融市場開放的 需要。這突出表 現(xiàn)在以下幾個方 面：,1、資本充足率較低，資本金不足，抗風險能力較弱,2、資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率一度居高不下。來自央行的數(shù)據(jù)顯示，截至2003年9月末，四大國有商業(yè)銀行按五級分類的不良貸款比例為21.4%，不良貸款余額高達1.98萬億元。,2005年不良率首次降至1位數(shù),3、業(yè)務和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱 根據(jù)19992001年度四大國有商業(yè)銀行的損益平衡表，可以看出，它的盈利模式是非常單一的。,4、盈利能力差 倘若拿四大國有

13、銀行的資本收益率與一些著名的外國銀行相比,就會發(fā)現(xiàn)差距實在太大：,5、管理體制存在嚴重缺陷 國有商業(yè)銀行脫胎于計劃體制下政府主導型的銀行體制，帶有濃厚的行政色彩，存在多頭管理的現(xiàn)象，并由此導致經(jīng)營者目標多重化的治理結構缺陷。主要表現(xiàn)在： 在人力配置上，員工總量過剩，人員結構不合理，缺乏應有的激勵機制。 在機構設置上，中國銀行業(yè)長期按行政管理辦法設置內(nèi)部機構，各部門權力大，各自為政，使得決策層次增多，業(yè)務流程復雜，“三級管理，一級經(jīng)營”。 在在經(jīng)營方針上，長期以來，國家銀行一直是貫徹國家金融政策、對金融實施直接調(diào)控的主要工具，政策性貸款成了國家銀行的主要業(yè)務,6、內(nèi)部控制和風險管理水平有待提高

14、國有商業(yè)銀行雖然建立了一系列管理制度和辦法，但普遍缺乏一套完善的內(nèi)控和風險防范體系，對銀行經(jīng)營中可能遇到的眾多風險既缺乏預警也缺少化解風險的能力。,二、國有銀行改革的總體思路 國有銀行何以在上述幾個方面暴露出如此嚴重的問題？最主要的無非兩條：一是職能的錯位，二是所有權的缺位。 首先，在銀行職能的定位上，一直以來，沒有把國有銀行作為金融中介的職能和國家的公共管理職能分開。 其次，國有銀行所有權缺位，沒有一個真正對國有資產(chǎn)負責的持股主體。 以上兩條理由，若作進一步分析，又可歸結為國有銀行的產(chǎn)權不清。,顯然，下一步擺在國有銀行的首要任務是進行產(chǎn)權改革，這是一道繞不過去的坎。 鑒于中國目前的國情，實現(xiàn)這一目標宜采