1、第八章 國際貨款的收付,本章要點(diǎn)：,金融票據(jù)的特點(diǎn)和種類：匯票、本票和支票的含義和特點(diǎn)； 匯付與托收 信用證的性質(zhì)、特點(diǎn)、當(dāng)事人與關(guān)系人 信用證的基本內(nèi)容和使用流程 信用證的作用和種類 使用信用證應(yīng)注意的問題 銀行保函與備用信用證,8.1支付工具,貨幣 金融票據(jù)： 匯票 本票 支票,匯票,含義： 中華人民共和國票據(jù)法： 出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 英國票據(jù)法：一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定的時(shí)間或在可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人，支付一定金額的無條件的書面支付命令。,匯票,內(nèi)容：中華人民共和國票據(jù)法第2

2、2條 1.表明“匯票”字樣 2.無條件支付的委托 3.確定的金額 4.付款人名稱 5.收款人名稱 6.出票日期 7.出票人簽章 匯票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效,匯票,種類： 1、按出票人不同 銀行匯票和商業(yè)匯票 2、按是否附有貨運(yùn)單據(jù) 光票(銀行)和跟單匯票（商業(yè)） 3、按付款時(shí)間不同 即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 4、按承兌人不同， 銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,匯票,使用： 1、出票：匯票的簽發(fā)。 匯票經(jīng)過簽發(fā)以后，只有經(jīng)過交付，才開始生效。 2、提示： 指收款人或持票人向付款人或承兌人要求付款或承兌的行為。 3、承兌 匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為,匯票,使用： 4、付款

3、 5、背書 是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)。 “前手”與“后手” 前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任 6、拒付：也稱退票。 持票人提示匯票要求承兌或付款時(shí)遭拒絕。,本票,含義： 中華人民共和國票據(jù)法：出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 英國票據(jù)法一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。,本票,內(nèi)容： 按我國票據(jù)法規(guī)定，本票必須記載下列事項(xiàng) 1.表明“本票”字樣 2.無條件支付的承諾 3.確定的金額 4.收款人名稱 5.出票日期 6.出票人簽章,本票,種類：,本票

4、,本票與匯票的區(qū)別： 1、本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人（出票人、收款人），匯票有三個(gè)（出票人、付款人、收款人）； 2、本票的出票人即付款人，遠(yuǎn)期本票無須辦理承兌手續(xù)；遠(yuǎn)期匯票則需辦理承兌手續(xù)； 3、本票在任何情況下，出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款。而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。,支票,含義： 以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。 簽發(fā)支票后的責(zé)任： 票據(jù)上的責(zé)任：出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款； 法律上的責(zé)任：不允許出現(xiàn)“空頭支票”。,支票,內(nèi)容： 1.表明

5、“支票”字樣 2.無條件支付的委托 3.確定的金額 4.付款人名稱 5.出票日期 6.出票人簽章,支票,種類： 現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票 劃線支票與未劃線支票 保付支票 支票的有效期,8.2匯付與托收,匯付 含義：付款人通過銀行或其他途徑主動(dòng)將款項(xiàng)匯交收款人。 當(dāng)事人： 匯款人； 收款人；匯出行；匯入行 種類： 信匯M/T、 電匯T/T、票匯D/D 匯付方式在國際貿(mào)易中的使用：貨到付款、預(yù)付貨款、貨款尾數(shù)、定金、運(yùn)雜費(fèi)用、傭金 匯付的特點(diǎn)：商業(yè)信用、風(fēng)險(xiǎn)大、資金負(fù)擔(dān)不平衡、手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉,8.2匯付與托收,托收 含義：債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種支付方式。 托收的關(guān)系方： 當(dāng)

6、事人： 委托人、托收行、代收行、提示行； 付款人或受票人,托收的種類：,付款交單的收付程序,委托人 出口人,付款人 進(jìn)口人,代收行,托收行,進(jìn)出口合同,5寄托收委托書,13.轉(zhuǎn)賬,注意：遠(yuǎn)期付款交單，信托收據(jù),1發(fā)貨,2單據(jù),4接收委托,7承兌,9付款,11提貨,12交貨,14結(jié)匯,10交單,8付款提示,6承兌提示,3委托申請(qǐng),船公司,2承兌交單D/A的收付程序,委托人,代收行,付款人,托收行,進(jìn)出口合同,5.寄托收委托收,13轉(zhuǎn)賬,船公司,1發(fā)貨,2單據(jù),3委托申請(qǐng),6承兌提示,7承兌,8交單,9提貨,10交貨,11付款提示,12付款,14結(jié)匯,4接收申請(qǐng),托收,托收項(xiàng)下的押匯業(yè)務(wù)：出口押匯

7、、進(jìn)口押匯 托收的利弊： 手續(xù)簡單、費(fèi)用較低；出口商可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)：遠(yuǎn)期付款交單貨款被拒付時(shí)的損失；承兌交單貨款兩空 采用托收方式應(yīng)注意的事項(xiàng)：客戶資信、收款安全、貨物保險(xiǎn)、晚收貨款利息損失、“習(xí)慣做法”、對(duì)外貿(mào)、外匯管制較嚴(yán)的國家、按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和交付單據(jù)、合理使用國際保理、正確處理托收費(fèi)用的負(fù)擔(dān)問題。 國際慣例：托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）,8.3信用證付款,信用證的性質(zhì)、特點(diǎn)、當(dāng)事人與關(guān)系人 信用證的基本內(nèi)容和使用流程 信用證的作用和種類 使用信用證應(yīng)注意的問題,信用證的性質(zhì)與特點(diǎn),信用證是一種銀行開立的憑裝運(yùn)單據(jù)付款的書面承諾。 UCP600規(guī)定：“信用證意指一項(xiàng)不可撤銷的安排，不

8、論其如何命名，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾?！?特點(diǎn)： 開證銀行承擔(dān)首先付款責(zé)任；（銀行信用） 是獨(dú)立于買賣合同之外的一項(xiàng)自足的文件； 信用證業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種單據(jù)買賣。,信用證的當(dāng)事人與關(guān)系人,1、開證申請(qǐng)人：進(jìn)口商 2、開證行：進(jìn)口地銀行 3、受益人：出口商或?qū)嶋H供貨人 4、通知行：出口地銀行，為開證行的代理行 5、議付行：買入或貼現(xiàn)票據(jù)的銀行 6、保兌行：一般由通知行兼任 7、償付行： 8、受讓人：第二受益人,信用證的基本內(nèi)容,說明信用證本身的有關(guān)條款：編號(hào)、開證日期、信用證的有效期和到期地點(diǎn)等；信用證的當(dāng)事人與關(guān)系人；有關(guān)匯票的條款（匯票的種類、出票人與受票人、付款期限

9、等）；承付方式；種類；金額與支付的幣別。 買賣合同的有關(guān)條款：與貨物相關(guān)的條款（名稱、數(shù)量、包裝、價(jià)格等）；裝運(yùn)條款（裝卸地點(diǎn)、裝卸期限、運(yùn)輸方式等）；保險(xiǎn)條款（金額、險(xiǎn)別等）；單據(jù)條款（發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證等）。 某些特殊條款,信用證的使用流程,開證申請(qǐng)人 進(jìn)口人,受益人 出口人,開證行/付款行,通知行/議付行,進(jìn)出口合同,2.開證,8.索償,9.審單后償付,船公司,3轉(zhuǎn)遞信用證,4發(fā)貨,5單據(jù),6交單議付,7議付貨款,10通知付款贖單,11付款贖單,12提貨,13交貨,1申請(qǐng)開證,信用證的作用,對(duì)出口商： 安全回收貨款；獲得外匯保障；增加出口貿(mào)易的穩(wěn)定性；便

10、于融資。 對(duì)進(jìn)口商： 按時(shí)收貨；交易安全保障；融資便利。 對(duì)銀行： 擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。,信用證的種類,1、跟單L/C和光票 L/C； 2、不可撤銷信用證 3、付款信用證：即期付款 L/C ：不使用匯票，憑單付款；延期付款 L/C ：與遠(yuǎn)期匯票無關(guān)，不能貼現(xiàn)； 4、承兌信用證；使用遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)承兌后到期支付?！凹龠h(yuǎn)期信用證”:遠(yuǎn)期匯票，即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)。 5、保兌信用證和非保兌信用證：保兌L/C：保兌行和開證行都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，對(duì)受益人或其他前手銀行無追索權(quán)。 6、議付信用證 7、可轉(zhuǎn)讓（不可轉(zhuǎn)讓）信用證 8、循環(huán)信用證 9、預(yù)支信用證 10、背對(duì)背信用證 11、

11、對(duì)開信用證,使用信用證付款方式的注意事項(xiàng)：,要注意收付貨款的安全； 應(yīng)明確合理地規(guī)定開證日期與信用證有效期； 應(yīng)考慮利用銀行資金與融資便利問題； 應(yīng)注意利息與費(fèi)用水平及其負(fù)擔(dān)問題； 明確合理地規(guī)定單據(jù)的種類與份數(shù)并重視制單工作； 就高度重視審證，改證工作。,案例分析 外國一家貿(mào)易公司與我國進(jìn)口公司訂立合同，購買化肥600公噸，合同規(guī)定2007年7月30日前開出信用證，8月5號(hào)前裝船，7月28號(hào)買方開來信用證，有效期至8月10號(hào)，由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買方將裝船期延至8月17號(hào)并將信用證有效期延至8月20號(hào)，買方回電同意，但未通知開證行，8月17號(hào)貨物裝船后，賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒付

12、。請(qǐng)問，銀行是否有權(quán)拒付貨款？為什么？作為賣方應(yīng)如何處理此事？,銀行有權(quán)拒絕議付。 理由如下：根據(jù)UCP500的規(guī)定，信用證雖是根據(jù)買賣合同開出的，但一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于買賣合同的法律關(guān)系。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束。合同條款改變，信用證條款未改變，銀行就只按原信用證條款辦事。買賣雙方達(dá)成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。 作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依修改后的合同條款，直接要求買方履行付款義務(wù)。,我某出口公司企業(yè)收到國外開來的不可撤銷的信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽

13、接到該外資銀行通知，由于開證行已宣告破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，我方應(yīng)如何處理？,我方應(yīng)堅(jiān)持由保兌支付貨款。 本案例涉及信用證問題，所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是開證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就保證付款。不可撤銷信用證是指信用證開具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證行、保兌行和受益人）的同意不得修改或撤銷的信用證。保兌信用證，是指開證行開出的信用證由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)，保兌行與

14、開證行一樣，都承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 結(jié)合本案例我出口企業(yè)收到國外開來的為不可撤銷信用證，并由設(shè)在我國境內(nèi)的外資銀行加以了保兌，故保兌行在開證行倒閉的情況下必須支付貨款，故我方應(yīng)支持向保兌行索取貨款。另保兌行所說的向買方直接收取貨款的說法是沒有道理的，從風(fēng)險(xiǎn)的角度來說：銀行信用高于商業(yè)信用，我方應(yīng)堅(jiān)持由保兌行支付貨款。,某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤銷即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，突接開證銀行通知，聲稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉。對(duì)此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？依據(jù)何在？,我出口公司仍然可以堅(jiān)持向開證行索取貨款。 這個(gè)涉及信用證問題，所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，

15、也是開證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就保證付款。信用證的開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；另不可撤銷信用證是指信用證開具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證行、保兌行和受益人）的同意不得修改或撤銷的信用證。 結(jié)合本案例，雖說開證人倒閉，但我們采用的是信用證付款方式，開證行承擔(dān)付款責(zé)任，另根據(jù)不可撤銷信用證的規(guī)定，只要我方提供符合信用證的各種單據(jù)，開證行是不得拒付的。故我出口公司應(yīng)堅(jiān)持向開證行索取貨款。,試分析支付方式D/A、D/P和L/C對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)的大小,8.4銀行保函與備用信用證,銀行保函,銀行保函是指銀行（保

16、證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能履行其約定的責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由保證人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 目前，國際上通行的銀行保函一般為見索即付保函。,銀行保函的類別,一般保函（有條件保函）：只有當(dāng)委托人違約，受益人才可憑保函向銀行索償，出具保函的銀行，只承擔(dān)第二性付款責(zé)任，具有補(bǔ)充性和從屬性的特點(diǎn)。 獨(dú)立保函（見索即付保函）：與基礎(chǔ)合同相脫離的獨(dú)立性擔(dān)保文件，受益人的權(quán)利與保證人的義務(wù)，完全以保函所載內(nèi)容為準(zhǔn)，不受基礎(chǔ)合同的約束，只要受益人提交了符合保函要求的單據(jù)，保證人就必須付款。,銀行保函的當(dāng)事人及其主要責(zé)任,申請(qǐng)人：委托人 受益人 保證人：開立保函的銀行 通知行：轉(zhuǎn)遞行 保兌行：第二擔(dān)保人 轉(zhuǎn)開行：通常是受益人所在地銀行 反擔(dān)保人,銀行保函的主要內(nèi)容,有關(guān)當(dāng)事人：主要當(dāng)事人（申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保人等）的名稱和地址； 開立保函的依據(jù)：基礎(chǔ)合同； 擔(dān)保金額和金額遞減條款； 要求付款的