1、商業(yè)銀行信貸風險評估及預警體系的構建摘要隨著金融全球化趨勢及金融市場的波動性加劇各國金融機構受到了前所未有的信用風險挑戰(zhàn)信貸風險成為金融機構和監(jiān)管部門風險防范與控制的主要對象如何有效地防范銀行的信貸風險已成為世界金融行業(yè)和學術界探討的一個重要課題本文在對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務進行調查研究的基礎上分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務的現狀指出其存在的問題并在全面深入分析其成因的基礎上借鑒國外先進的信貸風險管理經驗提出構建我國商業(yè)銀行信貸風險評估和預警體系的思路關鍵詞信貸風險信貸風險評估體系預警體系信貸管理近年來我國國民經濟保持了持續(xù)、高速增長 ,而銀行作為經濟活動的主要媒介 ,如何在抓住機遇 ,加快發(fā)展的過程中規(guī)

2、避和防范金融風險已成為國內銀行業(yè)不可回避的問題建1 / 11立一套實用性較強又能與國際接軌的信貸預警模型及警管理機制對我國商業(yè)銀行持續(xù)快速健康發(fā)展具有重要的現實意義一、商業(yè)銀行信貸風險的概念及形成的原因商業(yè)銀行信貸風險是由于不確定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息導致信貸資產預期收入遭受損失的可能性商業(yè)銀行的信貸風險產生的原因有許多方面如圖1所示歸納起來主要表現為:(1) 商業(yè)銀行自身經營性原因例如銀行信貸內部控制制度不完善缺乏科學的信貸管理與防范體系信貸資產質量監(jiān)管制度與償債的約束機制的執(zhí)行不嚴格經營管理人員和經辦人員缺乏職業(yè)道德等造成了信貸風險;(2)商業(yè)銀行的信貸風險識別機制不

3、健全沒有對信貸風險準確全面的評估導致風險防控滯后;(3) 信貸營銷理念偏差盲目相信企業(yè)集團增大了信貸風險憂患；許多商業(yè)銀行爭搶大集團客戶對企業(yè)集團盲目跟進對其多頭授信、過度授信放寬了信貸條件和監(jiān)控從成都市信貸統計數據看前10 戶商業(yè)銀行貸款在全市各項貸款中的所占比例呈現逐年走高的態(tài)勢2005年末為 28.4%2006 年末 31.5%2007年末為 41.3% 說明了各行的貸款投向高度集中增大了銀行的信貸風險隱患（ 4）對國家2 / 11經濟產業(yè)及行業(yè)政策研究欠缺個別商業(yè)銀行信貸資金未能遵從產業(yè)政策的有效引導盲目跟風造成信貸資金的過度集中投入加劇了這些行業(yè)的產能過剩和產業(yè)結構進一步失衡 （ 5

4、）信貸風險的產生還會由于國家行政干預企業(yè)經營管理不完善及自然災害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成二、目前我國商業(yè)銀行信貸風險控制中存在的問題自從我國金融行業(yè)改革之后銀行信貸管理體制和業(yè)務辦理水平有了很大的改善和提升但依然存在資產質量普遍差不良貸款逐年增多評估預警制度不完善等狀況主要表現為1. 信貸風險防范流程存在缺陷其中包括客戶初選和信評階段存在缺陷；貸款審報、審批及發(fā)放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面例如廣州某商業(yè)銀行沒根據風險狀況制定貸款的最低價格報批材料缺少只認定為口碑良好的企業(yè)集團結果造成大數額貸款無法回收2. 信貸風險控制的組織機構和績效評價體系不健全過分注重存貸款的數量對存

5、貸款質量和客戶關系的維持程度沒有詳細準確分析因而不利于信貸風險管理的深入研究和穩(wěn)定發(fā)展3 / 113. 對商業(yè)銀行信貸風險分析技術落后我國商業(yè)銀行依然使用傳統的風險管理模式主觀性過強在風險識別度量監(jiān)測等方面的客觀性與科學性不夠明顯與國際先進銀行的數理統計模型、金融工程等先進方法相比我國商業(yè)銀行風險管理防范技術顯得落后而我國商業(yè)銀行目前使用的信貸信息系統（ cmis ）所體現的數據質量欠佳難以建立準確的歷史數據如違約概率（ pd ）、違約損失（ lgd ）以及 var 模式參數的確定都需要 5 年以上信貸信息數據此外數據的準確率利用率都有待提高4. 商業(yè)銀行不良資產的定價和處理方式不盡合理不良資

6、產總量的認定不應該取決于對不良資產的處理方式對商業(yè)銀行不良資產的定價和處置方式主要是有財政出資沖銷呆賬或者由國家出面成立不良資產管理公司其結果將導致國有商業(yè)銀行的行為動機更加傾向于將自己的不良資產的嚴重情況夸大擺脫包袱造成銀行改善經營現狀的動力不足我國商業(yè)銀行的一些基層信貸市場部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力甚至對風險持漠視的態(tài)度例如中國工商銀行對藍田集團信貸的案件中由于在信貸流程中缺乏自動有效的風險預警分析機制在信貸部門傳統的經驗型管理方式下不但沒發(fā)現藍田集團已經存在的問題反而盲目加大對該公司的貸4 / 11款支持力度造成巨額信貸資金無法回收因此建立健全銀行風險評估和預警機制體系

7、加強信貸風險的控制是非常必要的也是確保我國商業(yè)銀行的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的重要舉措三、構建完善科學有效的商業(yè)銀行信貸風險評估預警體系的措施分析信貸風險預警主要是對金融運行過程中可能發(fā)生的銀行資產損失和金融體系遭受破壞的可能性進行分析、預測為銀行安全運行提供對策建議信貸風險預警系統主要由反映信貸風險的警情、警兆、警源及變動趨勢的組織形式、指標體系和預測方法等構成它以銀行信貸統計資料為依據以信貸信息技術為載體是銀行信貸風險防范體系的重要組成部分在借鑒國內外對信貸風險預警系統的研究成果和經驗的基礎上 ,從中國的具體狀況出發(fā) ,我國商業(yè)銀行的信貸風險預警系統由預警信息系統指標系統評估系統決策系統組成（如圖 2

8、 所示）它通過對指標的分析、篩選、賦予權重等一系列工作 ,得到商業(yè)銀行信貸風險的綜合風險預警指數 ,并利用灰色預測模型建立起健全科學的信貸風險安全預警、監(jiān)管體系5 / 111. 運用計算機技術及數據分析方法建立信貸風險預警信息系統通過信貸風險管理信息系統的支持對有關市場風險信息進行收集和存儲根據客戶的信用歷史資料和實況利用一定的信用風險評估模型運用計算機技術及數據分析方法建立環(huán)境監(jiān)測信息系統客戶信息系統及信貸風險監(jiān)控信息系統設立個人信用評估體系企業(yè)信用評估體系客戶信用等級等從中綜合統計得到不同等級的信用分數銀行可以根據客戶的信用分數分析客戶按時還款的可能性和風險系數決定是否予以授信以及授信的額

9、度和利率提高信貸風險管理的正確性和有效性2.建立完善信貸風險防范的指標系統(1) 利用企業(yè)在這些指標上的統計資料通過定量分析與定性分析相結合的方法對企業(yè)的情況進行綜合評估通過對企業(yè)的監(jiān)測對商業(yè)銀行的信貸活動發(fā)出預警這個指標體系通常包括如下方面 企業(yè)償債能力指標流動比率,又稱營運資金比率 ,是企業(yè)流動資產與流動負債之比速動比率又稱酸性測試比率是速動資產與流動負債之比資產負債比率是指負債總額與全部資產凈值之比6 / 11 企業(yè)盈利能力指標資產收益率又稱投資收益率它是用來衡量企業(yè)有效利用所有資產的能力其計算公式為資產收益率稅后凈利潤（資產總額無形資產）銷售利潤率是指企業(yè)稅后利潤與銷售收入之比 企業(yè)營

10、運能力指標存貨周轉率是指銷貨成本與平均存貨之比其中平均存貨（期初存貨期末存貨）2應收賬款周轉率又稱為收賬比率是指賒銷凈額與平均應收賬款之比(2) 對信貸各項指標綜合分析確定信貸風險權重和等級及時有效識別預警信號對信貸各項預警指標的分析和識別預警信號是構建信貸風險系統的重要內容和關鍵環(huán)節(jié)一般使用的分析方法有比較分析法趨勢分析法比率分析法等對信貸風險分類并對其單項指標加權平均后進行計分可通過計算目標層綜合風險指數來反映客戶信貸風險總體情況及預警狀態(tài) ,計算公式為根據預警模型風險指數可將客戶信貸風險等級及預7 / 11警狀態(tài)設置為 5 級客戶信貸風險指數、風險等級和預警狀態(tài)對照如表 2 所示表中不但

11、可以得出客戶信貸風險總體風險及預警狀態(tài) ,還可以根據準則風險指標風險指數確定其各自風險及預警狀態(tài)因此商業(yè)銀行要集中全行對預警指標體系、計算機技術、財務管理、風險分析等方面有專長的人才以他們豐富的經驗運用有效的分析方法對信貸風險進行歸納分析及時發(fā)現預警信號通過早期預警信號的識別有助于發(fā)現和預測貸款的現有問題和發(fā)展趨勢來確定貸款的按期足額償還的可能程度例如 2007 年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購買原料的申請在 2008 年初工商銀行通過調查了解發(fā)現該公司財務狀況不良資金利用率不科學于是及時停止貸款項目的實行后來金龍集團因經營管理問題造成倒閉工商銀行及時采取措施由此避免了巨大損失可見銀行

12、管理者要時刻關注和把握客觀冷靜地判斷和分析早期預警信號以有效防范信貸風險3.從實際出發(fā)建立有效的風險評估系統風險的評估是指對信貸過程出現的風險狀況進行分8 / 11析、評估其目的是為了明確對風險的管理能針對風險的存在采取有效的信貸控制管理措施防范或減低風險對銀行信貸風險的評估方法可以有定性的和定量的定性的分析可以利用一些國際或國內慣用的銀行風險的指標體系對其進行評估例如巴塞爾協議明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率應以資本對風險加權總資產之比來衡量該比率不低于 8% 等定量化分析的模式運用比較廣泛如投資組合風險分析、收益的分析模式在銀行信貸風險管理中的運用等利用定量分析可以提供科學準確的數據分析在對信

13、貸風險的評估過程中除了銀行信貸專家外還應該聘請企業(yè)經營管理專家、財務專家證券公司理財專家等銀行內外部的人員對貸款風險進行綜合評估并定期對貸款企業(yè)進行檢查幫助客戶發(fā)現企業(yè)經營管理中出現的一些問題并提出解決問題的合理建議使貸款風險得到有效抑制防患于未然4.建立快速預警糾偏機制并健全預警決策系統從我國的情況來看提前發(fā)現并及時處置信貸風險是商業(yè)銀行監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)尤其是在及時處置方面,很多時候受資金、政策及其他方面的制約而無法采取有效措施,使9 / 11已相當嚴重的問題久拖難決近年來,中銀信托公司、廣東國投公司南方證券公司等一些金融機構相繼關閉或破產就雄辯地證明這一點建立和完善以資本充足率為主線的快速預警糾偏機制應根據信貸充足率的高低把信貸劃分為幾種情況監(jiān)管部門據此采取不同的預防性監(jiān)管措施從而實現對銀行信貸風險的控制例如 :根據信貸客戶的償債能力、營運能力、盈利能力等劃分為良好信貸,一般信貸微危險信貸,中等危險信貸,嚴重威脅信貸五個等級對處于不同信貸情況采取不同的監(jiān)管措施當信貸綜合評級處于微危險信貸時,必須在60 天確定對其處理方案 ,輸入預警警報系統總之通過構建風險預警體系就可以對商業(yè)銀行有關指標、經營管理活動及綜合風險趨勢進行動態(tài)監(jiān)測和分析分析發(fā)現風險隱患有效防范信貸風險提高我國商業(yè)銀行業(yè)務效率保證國