1、.實物資產(chǎn)管理規(guī)定第一章總則第一條 為加強公司實物資產(chǎn)管理， 確保實物資產(chǎn)的安全、完整、有效使用， 根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定， 結(jié)合我公司實際情況， 特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、 低值易耗品。一、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經(jīng)營有關(guān)的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)是企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務對外出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、本公司低值易耗品是指單位價值在100 元以上、 2000元以下

2、（但并不限于此區(qū)間，可視具體情況處理） ，使用年限在一年以上， 不能作為固定資產(chǎn)的用具物品。 一次性使用的餐巾紙、香皂、回形針等辦公用品， 不作為低值易耗品建立臺賬。第三條 實物資產(chǎn)管理目的：通過建立資產(chǎn)臺賬，定期清理核實資產(chǎn)等管理手段，掌握資產(chǎn)使用動態(tài)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實產(chǎn)權(quán)管理責任， 保障資產(chǎn)的安全與完整， 確保資產(chǎn)合理配置和有效使用。.第二章管理機構(gòu)及職責第四條 實物資產(chǎn)管理工作小組是實物資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)，主要職責有：（一）根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定， 制定公司實物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實施細則， 根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。（二）負責資產(chǎn)權(quán)證辦理及其日

3、常管理。（三）負責監(jiān)督管理各部門實物資產(chǎn)管理工作。（四）負責審核和調(diào)整公司實物資產(chǎn)， 指導和監(jiān)督各子公司財務部門的實物資產(chǎn)財務管理工作， 對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。綜合部是實物資產(chǎn)管理部門，主要職責有：（一）全面統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的管理工作， 負責按規(guī)定權(quán)限審核實物資產(chǎn)購置、 報廢和處置，負責對公司實物資產(chǎn)登記、統(tǒng)計匯總和與財審部盤點記錄進行核對等工作。（二）負責建立實物資產(chǎn)臺帳管理檔案， 并定期與財審部進行賬賬核對；定期進行賬實核對；確保財務賬、臺賬、實物三者一致。（三）負責實物資產(chǎn)的申購、 驗收入庫、 日常管理、 調(diào)撥、報廢處理等實物管理工作； 負責實物資產(chǎn)的統(tǒng)

4、籌調(diào)劑， 優(yōu)化實物資產(chǎn)配置，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。第五條財審部是實物資產(chǎn)價值管理部門，負責統(tǒng)籌公司.實物資產(chǎn)的財務管理工作，主要職責是：（一）按規(guī)定權(quán)限審核或者審核實物資產(chǎn)購置、 報廢和處置等工作。（二）負責公司實物資產(chǎn)盤點清理和賬務處理工作。（三）負責實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報廢等帳務處理，每年至少與綜合部進行一次賬實核對。第六條 實物資產(chǎn)使用部門作為管理責任部門，該部門負責人是本部門實物資產(chǎn)管理第一責任人，主要職責是：（一）對本部門實物資產(chǎn)管理負全面管理責任， 確保本部門實物資產(chǎn)安全使用，妥善保管，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。（二）負責對本部門實物資產(chǎn)使用異常情況查明原因， 及時上報。（三

5、）按規(guī)定權(quán)限申報實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。（四）嚴格執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，接受實物資產(chǎn)管理工作小組、 綜合部和財審部對實物資產(chǎn)的監(jiān)督、指導并及時向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實物資產(chǎn)的使用情況。第三章日常管理第七條 資產(chǎn)檔案管理：綜合部必須對實物資產(chǎn)進行編碼并建立備查賬簿進行管理。（一）資產(chǎn)編碼管理.1.編碼結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)名稱首位字母+編號。2. 資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)（代碼 01）低值易耗品（代碼 02）。3. 編碼要求： 流水號要求從 001 開始按順序往下編， 中間不得斷號、跳號。（二）臺賬的建立1. 匯總賬簿：綜合部必須對所有實物資產(chǎn)進行登記，如實填寫實物資產(chǎn)盤點表 。2

6、. 明細賬簿： 按部門和使用人建立實物資產(chǎn)更新程序，按資產(chǎn)編碼設(shè)置賬目。第八條資產(chǎn)購置管理（一）資產(chǎn)購置程序1. 實物資產(chǎn)購置前應由申請部門填報 實物資產(chǎn)需求申請表，填報應注明需求資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用人、工作用途并由部門負責人簽字。2. 綜合部應遵循按需配置的原則，根據(jù)公司庫存進行統(tǒng)一調(diào)配， 庫存沒有可調(diào)配的適用設(shè)備， 方可購置新設(shè)備。 審核必須嚴格按照實物資產(chǎn)管理規(guī)定進行， 根據(jù)實物資產(chǎn)申購流程報送相關(guān)人員及領(lǐng)導批示。3. 實物資產(chǎn)購置過程應當規(guī)范、 透明。購置實物資產(chǎn)應按照規(guī)定要求依次先遞交部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導批準， 綜合部安排專人進行詢價、 比價后， 報公司負責人批準。 購置固定

7、資產(chǎn)的應寫明固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格、型號、三家供貨廠商報價以備合.理采購。( 二 ) 實物資產(chǎn)的驗收1. 實物資產(chǎn)購置后，由綜合部和使用部門同時負責驗收，并填寫 “實物資產(chǎn)驗收清單” 一式三份， 在驗收清單中應詳細填寫資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存， 一份交財審部進行相應的帳務處理，一份由綜合部填寫資產(chǎn)卡片， 更新臺帳， 落實使用責任人。2. 驗收合格后與實物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料， 如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管， 公共實物資產(chǎn)的相關(guān)配套資料則由綜合部統(tǒng)一保管。3. 未驗收的實物資產(chǎn)不得正式交付使用， 驗收不合格的實物資產(chǎn)由綜合部負責

8、處理。第九條 實物資產(chǎn)使用、保管（一）實物資產(chǎn)使用部門及使用人應愛惜所用實物資產(chǎn)，注意實物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護， 延長實物資產(chǎn)使用壽命， 提高利用效率；使用過程中出現(xiàn)問題， 應及時通知綜合部組織維護。因管理不善造成實物資產(chǎn) （如單反相機、 筆記本電腦、 投影儀等）丟失、損壞或損毀的，使用人需進行情況說明，由綜合部呈報公司班子審議并根據(jù)實物殘值按規(guī)定進行處罰。 因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應予以賠償：1. 未經(jīng)實物資產(chǎn)管理部門批準擅自拆裝或改裝實物資產(chǎn)，致使實物資產(chǎn)損壞。 未經(jīng)批準， 擅自將公司實物資產(chǎn)攜出造成.損壞或丟失。2. 違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實物資產(chǎn)

9、丟失或損壞。3. 其他人為原因造成的損失和丟失。因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、 丟失，可視具體情況免于賠償：1. 實物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久， 在正常使用時發(fā)生的損失。2. 經(jīng)批準進行檢修， 雖采取了預防措施， 仍未避免的損壞。3. 已按保管規(guī)定對實物資產(chǎn)進行妥善保管， 但因意外盜竊事故造成實物資產(chǎn)丟失。（二）賠償基本原則：1. 責任人應按丟失實物資產(chǎn)入賬價值折舊后的殘值或變現(xiàn)價值孰高原則進行賠償；2. 損壞或丟失零配件， 若可修復或能重換配件的， 按修理費或重換零配件費用進行賠償；3. 實物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，及時報告綜合部（被盜、被搶丟失還需報當?shù)毓矙C關(guān)） ，綜合部查明原因后盡快提出賠

10、償或其他處理意見； 對發(fā)生事故隱瞞不報、 推諉責任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外， 還應根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀律處分。（三）綜合部應在入賬的實物資產(chǎn)上粘貼實物資產(chǎn)標貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；.（四）實物資產(chǎn)使用人調(diào)動需辦理所使用實物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動和離司手續(xù)（五）綜合部應對閑置實物資產(chǎn)進行合理調(diào)配，防止積壓浪費， 對長期閑置、 多余或不能有效利用的實物資產(chǎn)， 應進行合理調(diào)配或處置。第十條資產(chǎn)處置管理（一）重大固定資產(chǎn)投資及處置必須根據(jù) 公司章程 和 “三重一大”決策制度實施辦法相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限審議通過后實施。（二）資產(chǎn)調(diào)配1

11、. 公司內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)， 使用部門必須填寫 實物資產(chǎn)調(diào)撥表，經(jīng)公司審批同意后才能調(diào)撥，調(diào)撥后實物資產(chǎn)管理員需及時更新臺賬。2. 公司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)之間實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 租賃。本著充分發(fā)揮資產(chǎn)效益， 一方確實需要， 另一方確實閑置的原則， 資產(chǎn)轉(zhuǎn)出企業(yè)必須填寫實物資產(chǎn)處理申請表 ，經(jīng)公司審批同意后實施。3. 未經(jīng)公司審批同意， 所有人員不得擅自挪用、 轉(zhuǎn)移、變更公司實物資產(chǎn)。4. 實物資產(chǎn)增加、 調(diào)撥、處理等所填寫的申請表必須一式四份：調(diào)入、調(diào)出部門（單位）各留一份；綜合部、財審部各留一份。5. 所有實物資產(chǎn)的增加、 變動、處理等辦理完畢后， 三個.工作月內(nèi)報財審部備案。（三）公司閑置實物資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓、

12、借用，需填寫實物資產(chǎn)處理申請表報公司核準后實施。（四）資產(chǎn)報廢1. 固定資產(chǎn)報廢：（ 1）先由使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫實物資產(chǎn)處理申請表，報公司審批。（ 2）財審部收集、完善資料并報公司獲批準后，方可進行資產(chǎn)處置相關(guān)后續(xù)事宜及賬務處理。2. 低值易耗品等非固定資產(chǎn)報廢：非固定資產(chǎn)類實物資產(chǎn)不能使用時， 由使用部門提出申請并填寫 實物資產(chǎn)處理申請表，報公司審批。（五）資產(chǎn)處置所有事宜完成后，各部門方可根據(jù)相關(guān)手續(xù)在資產(chǎn)管理臺賬中登記核銷。第十一條 交接管理（一）實物資產(chǎn)管理人員工作崗位變動， 需對所負責管理的實物資產(chǎn)進行交接， 完成交接后由移交人、 接收人、 綜合部負責人三方簽字確認。（二

13、）各部門資產(chǎn)使用人發(fā)生變動的， 必須對實物資產(chǎn)進行移交。（三）各部門收集的廢舊資產(chǎn)上交公司統(tǒng)一處置的， 必須做好廢舊資產(chǎn)交接手續(xù)。第十二條 資產(chǎn)清查：綜合部每年至少應當對實物資產(chǎn)進.行一次全面清查，財審部協(xié)助核對， 做到賬賬、 賬表與賬實相符。第四章附則第十三條各子公司參照本制度，結(jié)合實際，制定具體的管理細則，并報公司備案。第十四條 本制度自公布之日起實施，原2016 年 3 月 1 日公布的固定資產(chǎn)管理制度同時廢止。第十五條本制度由公司綜合部和財審部負責解釋。附 : 1 、實物資產(chǎn)需求申請表2、實物資產(chǎn)調(diào)撥表3、實物資產(chǎn)處理申請表4、實物資產(chǎn)驗收表5、實物資產(chǎn)盤點表2017 年 5 月 12 日.實物資產(chǎn)需求申請表申請部門申請時間資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量工作用途使用人（單位）部門負責人意見簽字綜合部審核意見簽字：財審部分管領(lǐng)導審核意見簽字：公司負責人審批意見簽字：.實物資產(chǎn)調(diào)撥表序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格數(shù)量購置時間調(diào)撥原因型號（單位）使 用 人使 用 人調(diào)出調(diào)入部門部門部門負責人部門負責人綜合部負責人簽字：綜合部分管領(lǐng)導簽字：公司負責人簽字：.實物資產(chǎn)處理申請表填表日期：年月日資產(chǎn)類別 :處理部門處理資產(chǎn)明細序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格購置日期原值凈值報損報廢出售出租出借其他 _處置形式處理結(jié)果處理原因（申請人）簽名：日