1、 財務(wù)報銷憑證編制管理流程圖1 mp02.12.02.05.02財務(wù)報銷憑證編制(付款后憑證編制)組織單位.= 1 +完成并支持吐哈油田財務(wù)資產(chǎn)部門mp02.01.08.05財務(wù)報銷收付01判斷憑證生成方2 fmis系統(tǒng)手工編制會計(jì)憑證。會計(jì)中心成本會計(jì)部成本會計(jì)崗位。中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)fmis7.0原始票據(jù)報銷單系統(tǒng)方法原始票據(jù)報銷單03在財務(wù)網(wǎng)上報銷單系統(tǒng)中自動生成fmis會計(jì)憑證。憑證. 04打印記賬憑證會計(jì)中心成本核算科成本核算崗fmis7.0原始票據(jù)原始票據(jù)完成和支持報銷憑證記賬憑證05 fmis財務(wù)審核f1.1m fk1中國石油天然氣集團(tuán)公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)相關(guān)部門主管fmi

2、s7.0原始票據(jù)報銷單06憑證檔案f2 .1m會計(jì)憑證結(jié)束1.風(fēng)險(1)f1會計(jì)憑證編制錯誤(k) (2)f2會計(jì)憑證檔案不完整2 .控制措施1)f:會計(jì)1、檢查會計(jì)處理方法和會計(jì)政策是否適當(dāng)；2、檢查借貸賬戶和輔助核算的記賬憑證；3、檢查借款人的金額；4、檢查附件是否完整；4、檢查簽名是否完整(適用于制證(收款后付款)和制證(收款后付款)流程)(2)f1.1m金融資產(chǎn)部部門負(fù)責(zé)人或開發(fā)負(fù)責(zé)人進(jìn)行以下檢查：1、檢查會計(jì)處理方法和會計(jì)政策是否適當(dāng)；2、檢查借貸賬戶和輔助核算的記賬憑證；3、檢查借款人的金額；4、檢查附件是否完整；5、檢查簽名是否完整(適用于制證(收款后付款)和制證(收款后付款)流

3、程)2)f:會計(jì)憑證歸檔不完整(1)f2.1m金融資產(chǎn)處信息管理科檔案管理崗進(jìn)行以下檢查：1、會計(jì)憑證是否連續(xù)編號；2、附件是否完整(適用于制證(先收款后制證)3.流程步驟號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述mp02.01.08.05財務(wù)報銷付款01確定生成憑證的方法。會計(jì)中心成本會計(jì)部門成本會計(jì)職位02在fmis系統(tǒng)手工準(zhǔn)備會計(jì)憑證。報銷單自動生成財務(wù)網(wǎng)上報銷單系統(tǒng)中fmis會計(jì)中心費(fèi)用核算第03部分的原始賬單；會計(jì)崗位04用于在會計(jì)中心打印費(fèi)用核算的會計(jì)憑證的會計(jì)憑證；報銷單；原始05 fmis財務(wù)審查06會計(jì)憑證歸檔崗從票據(jù)金融資產(chǎn)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的報銷單開始；會計(jì)憑證。憑證4.流程界面