1、泓域咨詢/銀川充電寶生產(chǎn)加工項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景近年來，智能手機、平板電腦等移動便攜消費類電子產(chǎn)品在國內(nèi)的快速興起，而由于這類數(shù)碼電子產(chǎn)品功能的增加和電池自身體積及容量的限制，造成了其續(xù)航能力嚴重不足的缺陷，因此衍生出了可為智能移動產(chǎn)品續(xù)航的“充電寶”。在共享經(jīng)濟如火如荼發(fā)展的背景下，共享單車、共享汽車、共享雨傘等共享經(jīng)濟的新形態(tài)在中國市場上不斷涌現(xiàn)。共享充電寶作為一個新興的產(chǎn)業(yè)，受到許多企業(yè)的青睞。如今消費者對手機或平板電腦等便攜類電子產(chǎn)品的依賴程度越來越高，充電寶正是這種需求下的衍伸產(chǎn)品，有效解決了這類產(chǎn)品電池續(xù)航能力不足的缺陷。而且，相對于共享單車，共享充電寶的投入、運營、維

2、修成本都比較低，投資者資本回收率較高，因此，共享充電寶市場備受投資方和生產(chǎn)企業(yè)的關注，自2015年首次與消費者見面之后，近幾年來發(fā)展非常迅速。我國共享充電寶2015年得到發(fā)展，實現(xiàn)了由1.0階段-3.0階段的跨越。截至目前，我國共享充電寶進入行業(yè)發(fā)展的成熟期，基本形成了以街電、小電、來電和怪獸充電為代表的行業(yè)格局。與此同時，經(jīng)過幾年的市場布局，以街電為代表的企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)盈利，為共享充電寶行業(yè)帶來利好的發(fā)展信號。共享充電寶行業(yè)在2019年進入行業(yè)發(fā)展關鍵一年。據(jù)iiMediaResearch(艾媒咨詢)數(shù)據(jù)顯示，2019年中國共享充電寶用戶規(guī)模將達到3.05億人，2020年用戶規(guī)模將增長至4.0

3、8億;2019年增長率會逐漸回落至55.6%。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12633.93(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金5132.86萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資17766.79萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12633.93萬元，占項目總投資的71.11%；流動資金5132.86萬元，占項目總投資的28.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5337.32萬元，占項目總投資的30.04%；設備購置費5058.52萬元，占項目總投資的28.47%；其它投資2238.09萬

4、元，占項目總投資的12.60%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12633.93+5132.86=17766.79（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入14918.80萬元，總成本13642.80萬元，利潤總額1347.53萬元，凈利潤1010.65萬元，增值稅512.31萬元，稅金及附加244.77萬元，所得稅336.88萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入29837.60萬元，總成本23221.83萬元，利潤總額7447.76萬元，凈利潤5585.82萬元，增值稅1024.62萬

5、元，稅金及附加306.25萬元，所得稅1861.94萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入37297.00萬元，總成本28011.34萬元，利潤總額9285.66萬元，凈利潤6964.24萬元，增值稅1280.78萬元，稅金及附加336.99萬元，所得稅2321.41萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入37297.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1280.78萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)

6、營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用28011.34萬元，其中：可變成本23947.56萬元，固定成本4063.78萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加336.99萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=9285.66（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9285.6625.00%=2321.41（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=9285.66（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率

7、=9285.6625.00%=2321.41（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額9285.66萬元，繳納企業(yè)所得稅2321.41萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=9285.66-2321.41=6964.24（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=52.26%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=61.37%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=39.20%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入37297.00萬元，總成本費用28011.34萬元，稅金及附加336.99萬元，利潤總額9285.66萬元，企業(yè)所得稅232

8、1.41萬元，稅后凈利潤6964.24萬元，年納稅總額3939.18萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.05年。本期工程項目全部投資回收期4.05年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率52.26%，投資利稅率61.37%，全部投資回報率39.20%，全部投資回收期4.05年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建議項目承辦單位在項目建設中有關論證、設計、施工要緊密配合，對于建設過程中出現(xiàn)的問題應用科學的方法進行分析解決；在設計和施

9、工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關建設經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術手段，確保工程萬無一失。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預測分析共享充電寶行業(yè)在2019年進入行業(yè)發(fā)展關鍵一年。據(jù)iiMediaResearch(艾媒咨詢)數(shù)據(jù)顯示，2019年中國共享充電寶用戶規(guī)模將達到3.05億人，2020年用戶規(guī)模將增長至4.08億;2019年增長率會逐漸回落至55.6%。共享充電寶行業(yè)在2019年開始進入相對穩(wěn)定而又快速變化的行業(yè)成熟期。在這一時期，行業(yè)自身的基礎模

10、式已經(jīng)成熟，效能將進一步提升，同時各家企業(yè)也會探索全新的商業(yè)模式，實現(xiàn)更大價值的商業(yè)變現(xiàn)。價值變現(xiàn)對于領導者企業(yè)來說更為關鍵，但同時也存在街電、小電科技、怪獸充電依然在爭奪市場份額。共享充電寶品牌存在明顯的層級，處于第一品牌梯隊的是街電、小電科技和怪獸充電三家主流企業(yè)，處于第二梯隊的有來電科技、云充吧及其他企業(yè)。數(shù)據(jù)顯示，2019上半年，共享充電寶品牌主要與餐館等餐飲行業(yè)的商家合作較為密切，其次是酒店、旅店等住宿場所的商家。艾媒咨詢分析師認為，共享充電寶品牌在未來將會增加在地鐵站、火車站、機場等公共交通場所和會展中心等地的設備鋪設。數(shù)據(jù)顯示，中國共享充電寶進入的公共場地包括車站、機場、公共圖書

11、館等，并主要以大機柜和小機柜模式進駐。2019上半年中國共享充電寶公共場所進駐滲透率為31.3%，怪獸充電和來電科技的TGI指數(shù)決均大于100，高于行業(yè)水平，兩家當前在公共場地有較高的滲透率。隨著5G技術的進一步發(fā)展,其對終端的續(xù)航能力提出了更高的要求。作為重要承載終端的智能手機,其在5G網(wǎng)絡帶寬進一步加大的情況下,終端電量消耗相應提升。而在終端續(xù)航技術短期內(nèi)未能獲得突破的情況下,充電寶的需求也將被進一步激發(fā)。當前共享充電寶市場已實現(xiàn)初期的用戶意識教育以及用戶的收攬,同時市場企業(yè)在營收上的扭虧為盈以及運營經(jīng)驗的積累,讓行業(yè)有了更強的可持續(xù)發(fā)展能力。在續(xù)航需求激化的背景下,共享充電寶或?qū)⒊蔀橛脩?/p>

12、需求兌現(xiàn)的重要渠道,由此進一步推動共享充電寶市場的良好增長。共享充電寶行業(yè)在2019年進入行業(yè)發(fā)展關鍵一年。據(jù)iiMediaResearch(艾媒咨詢)數(shù)據(jù)顯示，2019年中國共享充電寶用戶規(guī)模將達到3.05億人，2020年用戶規(guī)模將增長至4.08億;2019年增長率會逐漸回落至55.6%。共享充電寶行業(yè)在2019年開始進入相對穩(wěn)定而又快速變化的行業(yè)成熟期。在這一時期，行業(yè)自身的基礎模式已經(jīng)成熟，效能將進一步提升，同時各家企業(yè)也會探索全新的商業(yè)模式，實現(xiàn)更大價值的商業(yè)變現(xiàn)。價值變現(xiàn)對于領導者企業(yè)來說更為關鍵，但同時也存在街電、小電科技、怪獸充電依然在爭奪市場份額。共享充電寶品牌存在明顯的層級，

13、處于第一品牌梯隊的是街電、小電科技和怪獸充電三家主流企業(yè)，處于第二梯隊的有來電科技、云充吧及其他企業(yè)。數(shù)據(jù)顯示，2019上半年，共享充電寶品牌主要與餐館等餐飲行業(yè)的商家合作較為密切，其次是酒店、旅店等住宿場所的商家。艾媒咨詢分析師認為，共享充電寶品牌在未來將會增加在地鐵站、火車站、機場等公共交通場所和會展中心等地的設備鋪設。數(shù)據(jù)顯示，中國共享充電寶進入的公共場地包括車站、機場、公共圖書館等，并主要以大機柜和小機柜模式進駐。2019上半年中國共享充電寶公共場所進駐滲透率為31.3%，怪獸充電和來電科技的TGI指數(shù)決均大于100，高于行業(yè)水平，兩家當前在公共場地有較高的滲透率。隨著5G技術的進一步

14、發(fā)展,其對終端的續(xù)航能力提出了更高的要求。作為重要承載終端的智能手機,其在5G網(wǎng)絡帶寬進一步加大的情況下,終端電量消耗相應提升。而在終端續(xù)航技術短期內(nèi)未能獲得突破的情況下,充電寶的需求也將被進一步激發(fā)。當前共享充電寶市場已實現(xiàn)初期的用戶意識教育以及用戶的收攬,同時市場企業(yè)在營收上的扭虧為盈以及運營經(jīng)驗的積累,讓行業(yè)有了更強的可持續(xù)發(fā)展能力。在續(xù)航需求激化的背景下,共享充電寶或?qū)⒊蔀橛脩粜枨髢冬F(xiàn)的重要渠道,由此進一步推動共享充電寶市場的良好增長。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入4213.095617.465216.215015.5920062.3

15、42主營業(yè)務收入3723.994965.324610.664433.3217733.292.1充電寶(A)1228.921638.561521.521463.005851.992.2充電寶(B)856.521142.021060.451019.664078.662.3充電寶(C)633.08844.10783.81753.663014.662.4充電寶(D)446.88595.84553.28532.002127.992.5充電寶(E)297.92397.23368.85354.671418.662.6充電寶(F)186.20248.27230.53221.67886.662.7充電寶(.)7

16、4.4899.3192.2188.67354.673其他業(yè)務收入489.10652.13605.55582.262329.05上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元20062.34完成主營業(yè)務收入萬元17733.29主營業(yè)務收入占比88.39%營業(yè)收入增長率（同比）30.11%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4642.82利潤總額萬元5116.25利潤總額增長率33.06%利潤總額增長量萬元1271.10凈利潤萬元3837.19凈利潤增長率16.14%凈利潤增長量萬元533.20投資利潤率57.49%投資回報率43.12%財務內(nèi)部收益率23.57%企業(yè)總資產(chǎn)萬元27402.17流動資產(chǎn)總額占

17、比萬元39.31%流動資產(chǎn)總額萬元10770.83資產(chǎn)負債率41.08%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米45822.9068.70畝1.1容積率1.391.2建筑系數(shù)75.45%1.3投資強度萬元/畝183.901.4基底面積平方米34573.381.5總建筑面積平方米63693.831.6綠化面積平方米3310.91綠化率5.20%2總投資萬元17766.792.1固定資產(chǎn)投資萬元12633.932.1.1土建工程投資萬元5337.322.1.1.1土建工程投資占比萬元30.04%2.1.2設備投資萬元5058.522.1.2.1設備投資占比28.47%2.1.3其它投

18、資萬元2238.092.1.3.1其它投資占比12.60%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比71.11%2.2流動資金萬元5132.862.2.1流動資金占比28.89%3收入萬元37297.004總成本萬元28011.345利潤總額萬元9285.666凈利潤萬元6964.247所得稅萬元1.398增值稅萬元1280.789稅金及附加萬元336.9910納稅總額萬元3939.1811利稅總額萬元10903.4312投資利潤率52.26%13投資利稅率61.37%14投資回報率39.20%15回收期年4.0516設備數(shù)量臺（套）13017年用電量千瓦時1376956.8218年用水量立方米19242.7

19、619總能耗噸標準煤170.8720節(jié)能率27.53%21節(jié)能量噸標準煤73.2322員工數(shù)量人710區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元198932.85同期產(chǎn)值萬元176766.35同比增長12.54%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家849規(guī)上企業(yè)家44從業(yè)人數(shù)人42450前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元91225.20去年同期81779.65萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元22350.172、xxx有限責任公司萬元20069.543、xxx科技公司萬元11859.284、xxx（集團）有限公司萬元10034.775、xxx投資公司萬元6385.766、xxx公司萬元5929.647、xxx科技公司萬元4

20、56.138、xxx（集團）有限公司萬元3740.239、xxx投資公司萬元3557.7810、xxx公司萬元2736.76區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元97171.681.1同期增加值萬元86244.501.2增長率12.67%2行業(yè)凈利潤萬元22981.182.12016年凈利潤萬元20402.332.2增長率12.64%3行業(yè)納稅總額萬元36881.473.12016納稅總額萬元31766.993.2增長率16.10%42017完成投資萬元53372.404.12016行業(yè)投資萬元13.10%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020

21、年1產(chǎn)值232461.98264161.34300183.342利潤總額75977.5186338.0898111.453凈利潤22475.0925539.8829022.594納稅總額13984.4715891.4418058.465工業(yè)增加值76479.9086908.9898760.216產(chǎn)業(yè)貢獻率7.00%10.00%12.03%7企業(yè)數(shù)量101912431591土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程24443.3824443.3845417.9445417.944186.451.1主要生產(chǎn)車間14666.0314666.0

22、327250.7627250.762595.601.2輔助生產(chǎn)車間7821.887821.8814533.7414533.741339.661.3其他生產(chǎn)車間1955.471955.472634.242634.24251.192倉儲工程5186.015186.0111879.3311879.33796.362.1成品貯存1296.501296.502969.832969.83199.092.2原料倉儲2696.732696.736177.256177.25414.112.3輔助材料倉庫1192.781192.782732.252732.25183.163供配電工程276.59276.59276

23、.59276.5920.863.1供配電室276.59276.59276.59276.5920.864給排水工程318.08318.08318.08318.0818.664.1給排水318.08318.08318.08318.0818.665服務性工程3284.473284.473284.473284.47220.185.1辦公用房1442.801442.801442.801442.8096.365.2生活服務1841.671841.671841.671841.67110.846消防及環(huán)保工程926.57926.57926.57926.5769.886.1消防環(huán)保工程926.57926.579

24、26.57926.5769.887項目總圖工程138.29138.29138.29138.29-84.357.1場地及道路硬化8704.071951.531951.537.2場區(qū)圍墻1951.538704.078704.077.3安全保衛(wèi)室138.29138.29138.29138.298綠化工程3122.19109.28合計34573.3863693.8363693.835337.32節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤170.871.1年用電量千瓦時1376956.821.2年用電量噸標準煤169.231.3年用水量立方米19242.761.4年用水量噸標準煤1.642年節(jié)能

25、量噸標準煤73.233節(jié)能率27.53%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8899.291.1完成比例50.09%2完成固定資產(chǎn)投資萬元6868.602.1完成比例77.18%3完成流動資金投資萬元2030.693.1完成比例22.82%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人4831.2人均年工資萬元4.861.3年工資額萬元2266.162工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人1072.2人均年工資萬元5.112.3年工資額萬元537.893企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人283.2人均年工資萬元6.873.3年工資額萬元204.244品質(zhì)管理人員工資

26、4.1平均人數(shù)人574.2人均年工資萬元5.084.3年工資額萬元297.665其他人員工資5.1平均人數(shù)人355.2人均年工資萬元7.315.3年工資額萬元249.816職工工資總額萬元3555.76固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元5337.325058.52183.9012633.931.1工程費用萬元5337.325058.5226517.281.1.1建筑工程費用萬元5337.325337.3230.04%1.1.2設備購置及安裝費萬元5058.525058.5228.47%1.2工程建設其他費用萬元2238.09223

27、8.0912.60%1.2.1無形資產(chǎn)萬元989.49989.491.3預備費萬元1248.601248.601.3.1基本預備費萬元513.79513.791.3.2漲價預備費萬元734.81734.812建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12633.9312633.93流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元26517.2811742.5218696.1126517.2826517.2826517.281.1應收賬款萬元7955.183182.076364.157955.187955.187955.181.2存貨萬元11932.784773.1

28、19546.2211932.7811932.7811932.781.2.1原輔材料萬元3579.831431.932863.873579.833579.833579.831.2.2燃料動力萬元178.9971.60143.19178.99178.99178.991.2.3在產(chǎn)品萬元5489.082195.634391.265489.085489.085489.081.2.4產(chǎn)成品萬元2684.881073.952147.902684.882684.882684.881.3現(xiàn)金萬元6629.322651.735303.466629.326629.326629.322流動負債萬元21384.428

29、553.7717107.5421384.4221384.4221384.422.1應付賬款萬元21384.428553.7717107.5421384.4221384.4221384.423流動資金萬元5132.862053.144106.295132.865132.865132.864鋪底流動資金萬元1710.94684.381368.761710.941710.941710.94總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元17766.79140.63%140.63%100.00%2項目建設投資萬元12633.93100.00%100.00%71.

30、11%2.1工程費用萬元10395.8482.29%82.29%58.51%2.1.1建筑工程費萬元5337.3242.25%42.25%30.04%2.1.2設備購置及安裝費萬元5058.5240.04%40.04%28.47%2.2工程建設其他費用萬元989.497.83%7.83%5.57%2.2.1無形資產(chǎn)萬元989.497.83%7.83%5.57%2.3預備費萬元1248.609.88%9.88%7.03%2.3.1基本預備費萬元513.794.07%4.07%2.89%2.3.2漲價預備費萬元734.815.82%5.82%4.14%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元1263

31、3.93100.00%100.00%71.11%5建設期間費用萬元6流動資金萬元5132.8640.63%40.63%28.89%7鋪底流動資金萬元1710.9513.54%13.54%9.63%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元14918.8029837.6037297.0037297.0037297.001.1萬元14918.8029837.6037297.0037297.0037297.002現(xiàn)價增加值萬元4774.029548.0311935.0411935.0411935.043增值稅萬元512.311024.621280.781

32、280.781280.783.1銷項稅額萬元5967.525967.525967.525967.525967.523.2進項稅額萬元1874.703749.394686.744686.744686.744城市維護建設稅萬元35.8671.7289.6589.6589.655教育費附加萬元15.3730.7438.4238.4238.426地方教育費附加萬元10.2520.4925.6225.6225.629土地使用稅萬元183.29183.29183.29183.29183.2910稅金及附加萬元244.77306.25336.99336.99336.99折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一

33、年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5337.325337.32當期折舊額4269.86213.49213.49213.49213.49213.49凈值1067.465123.834910.334696.844483.354269.862機器設備原值5058.525058.52當期折舊額4046.82269.79269.79269.79269.79269.79凈值4788.734518.944249.163979.373709.583建筑物及設備原值10395.84當期折舊額8316.67483.28483.28483.28483.28483.28建筑物及設備凈值2079.179912

34、.569429.288946.008462.727979.444無形資產(chǎn)原值989.49989.49當期攤銷額989.4924.7424.7424.7424.7424.74凈值964.75940.02915.28890.54865.805合計：折舊及攤銷9306.16508.02508.02508.02508.02508.02總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元17262.516905.0013810.0117262.5117262.5117262.512外購燃料動力費萬元1556.18622.471244.941556.181556.18

35、1556.183工資及福利費萬元3555.763555.763555.763555.763555.763555.764修理費萬元57.9923.2046.3957.9957.9957.995其它成本費用萬元5070.882028.354056.705070.885070.885070.885.1其他制造費用萬元1719.60687.841375.681719.601719.601719.605.2其他管理費用萬元1173.56469.42938.851173.561173.561173.565.3其他銷售費用萬元3091.341236.542473.073091.343091.343091.3

36、46經(jīng)營成本萬元27503.3211001.3322002.6627503.3227503.3227503.327折舊費萬元483.28483.28483.28483.28483.28483.288攤銷費萬元24.7424.7424.7424.7424.7424.749利息支出萬元-10總成本費用萬元28011.3413642.8023221.8328011.3428011.3428011.3410.1可變成本萬元23947.569579.0219158.0523947.5623947.5623947.5610.2固定成本萬元4063.784063.784063.784063.784063.784063.7811盈虧平衡