1、桅桿村集體經(jīng)濟(jì)組織項(xiàng)目實(shí)施方案 綜合效益分析 項(xiàng)目一、肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目1、資金投向、建設(shè)內(nèi)容： 項(xiàng)目資金投入100萬(wàn)元，投向?yàn)榇寮?jí)集體經(jīng)濟(jì)組織桅桿村肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，新建圈舍1000，價(jià)380元/，計(jì)38萬(wàn)元， 購(gòu)買飼料加工機(jī)2臺(tái)，21.2萬(wàn)元/臺(tái)，計(jì)2.4萬(wàn)元；建消毒室1個(gè) ，計(jì)1萬(wàn)元 4、建消毒池3個(gè)，計(jì)6000元 5、建化糞池20立方1個(gè)，價(jià)1000元/立方，計(jì)2.0萬(wàn)元；引進(jìn)商品牛80頭，80頭5000元/頭，計(jì)40萬(wàn)元，引進(jìn)能繁母牛20頭8000元/頭，計(jì)16萬(wàn)元 。其中固定資產(chǎn)投入44萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)投入56萬(wàn)元。2、市場(chǎng)分析：近幾年養(yǎng)牛業(yè)蒸蒸日上，無(wú)論是行情、

2、價(jià)格、前景都 看好，隨著牛肉價(jià)格的上漲，商品肉牛價(jià)格也在暴漲，一般育肥一年一頭肉牛價(jià)格都在1萬(wàn)左右，純利潤(rùn)3000元，商品肉牛圈養(yǎng)所需的草種價(jià)格不貴，農(nóng)村土地租金較便宜，養(yǎng)殖技術(shù)易撐握，3、利潤(rùn)分析 ： 一頭品種好的優(yōu)質(zhì)商品肉牛，比如體格大、增變量快的安格斯牛，進(jìn)欄購(gòu)4500元/頭，日消耗飼料折合成人民幣為10元左右，300天后出欄時(shí)肉牛價(jià)格可以賣到每公斤35元（批發(fā)價(jià)），以一頭牛300公斤計(jì)，3003510500元，除去成本4500+30007500元，這樣一頭?？梢詢魭?000元。由此可見，養(yǎng)優(yōu)質(zhì)肉牛利潤(rùn)空間大。 4、資金風(fēng)險(xiǎn)；固定資產(chǎn)投入部分，在山區(qū)建養(yǎng)殖場(chǎng)，固定資產(chǎn)增值不大，但可保值，

3、流動(dòng)資金部分，流動(dòng)資金主要用于購(gòu)二齡的商品牛和能繁母牛，增值幅度較大，流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)較小。二、經(jīng)濟(jì)互助合作社建設(shè)項(xiàng)目 1、資金投向、建設(shè)內(nèi)容： 項(xiàng)目資金投入100萬(wàn)元，投向?yàn)榇寮?jí)集體經(jīng)濟(jì)組織桅桿村集體經(jīng)濟(jì)互助合作社建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)肉容，項(xiàng)目總投資120萬(wàn)元，申請(qǐng)財(cái)政扶貧資金100萬(wàn)元，群眾自籌資金20萬(wàn)元。其中5萬(wàn)元用于辦公場(chǎng)所建設(shè)、設(shè)備采購(gòu)，正常工作運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，其余115萬(wàn)元用于支持農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助基礎(chǔ)資金。在國(guó)家法律規(guī)定范圍內(nèi)，可合法吸納民間資金壯大互助基礎(chǔ)資金。 2、市場(chǎng)分析：經(jīng)濟(jì)互助合作社對(duì)廣大農(nóng)戶可直接提供及時(shí)、方便、快捷、有效的資金支持，解決資金制約產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸問題。經(jīng)濟(jì)互助合作

4、社運(yùn)行產(chǎn)生的收益，按純收入總額60%滾入下一年互助基礎(chǔ)資金，40%用于保障互助社的基本運(yùn)轉(zhuǎn)和本村公益事業(yè)發(fā)展。加強(qiáng)科學(xué)有效管理，做大做強(qiáng)集體經(jīng)濟(jì)互助合作社通過(guò)有效的資金支持，達(dá)到貧困戶增收的目的。通過(guò)加大對(duì)公益事業(yè)的投入，達(dá)到所有群眾受益的目的。集體經(jīng)濟(jì)互助合作社成立后，面向全村發(fā)展產(chǎn)業(yè)且有還款能力的農(nóng)戶，通過(guò)相關(guān)程序?qū)徟?，提供小額貸款支持，利率參照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社規(guī)定，所得貸款利率收益，60%滾入下一年互助基礎(chǔ)資金，40%用于保障互助社的基本運(yùn)轉(zhuǎn)和本村公益事業(yè)發(fā)展。集體經(jīng)濟(jì)互助合作社是一個(gè)創(chuàng)新，市場(chǎng)空間非常大。 3、利潤(rùn)分析 ：集體經(jīng)濟(jì)互助合作社利率參照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社規(guī)定，按月利率千分之8.

5、75計(jì)算，共計(jì)利率收益9.9萬(wàn)元，減去經(jīng)營(yíng)成本3.6萬(wàn)元，第一年利潤(rùn)為6.3萬(wàn)元，利潤(rùn)空間相對(duì)較小。 4、資金風(fēng)險(xiǎn)；固定資產(chǎn)投入部分，集體經(jīng)濟(jì)互助合作社固定資產(chǎn)投入小，流動(dòng)資金投入占大部分，流動(dòng)資金用于再生產(chǎn)產(chǎn)生的效益大，所得的利潤(rùn)較穩(wěn)定，資金風(fēng)險(xiǎn)較小。 項(xiàng)目二、茶葉加工廠建設(shè)項(xiàng)目 1、資金投向、建設(shè)內(nèi)容；項(xiàng)目資金100萬(wàn)元，投向?yàn)榇寮?jí)集體經(jīng)濟(jì)組織桅桿村茶葉加工廠建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，新建茶葉加工廠的廠房建設(shè)，加工機(jī)械設(shè)備購(gòu)置，電力設(shè)施安裝等生產(chǎn)設(shè)施性投入，廠區(qū)占地面積：4000平方米廠房建面積580平方米。土建工程投資：60.08萬(wàn)元，建設(shè)內(nèi)容及資金見方案表1加工設(shè)備購(gòu)置：選用先進(jìn)實(shí)用且環(huán)

6、保機(jī)械，預(yù)計(jì)資金22.6萬(wàn)元，設(shè)備及價(jià)格見方案表2， 預(yù)留流動(dòng)資金17.32萬(wàn)元。流動(dòng)資金主要用于茶青收購(gòu)，茶園投入品統(tǒng)一采購(gòu)墊付等。2、市場(chǎng)分析：茶葉是印江縣的主抓產(chǎn)業(yè)，桅桿村是洋溪鎮(zhèn)的茶葉專業(yè)村，種茶時(shí)間早，茶葉品質(zhì)好，洋溪桅桿茶在市場(chǎng)上有一定的知名度， 印江縣茶葉企業(yè)數(shù)量多，但多數(shù)都非常弱小，沒有能夠主導(dǎo)行業(yè)發(fā)展的企業(yè)。茶葉行業(yè)目前多、亂、弱的特點(diǎn)導(dǎo)致了整個(gè)行業(yè)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和低層次競(jìng)爭(zhēng)，消費(fèi)者購(gòu)買缺乏依據(jù)和方向。綠茶市場(chǎng)價(jià)格模糊性，缺乏標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一規(guī)范； 產(chǎn)品種類和行業(yè)企業(yè)眾多本就容易形成混亂的市場(chǎng)局面，而行業(yè)管理不健全和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的不易操作更導(dǎo)致了茶葉行業(yè)出現(xiàn)比較混亂的局面。國(guó)家對(duì)三公消費(fèi)的規(guī)

7、范，對(duì)高檔名優(yōu)茶價(jià)格的控制，也對(duì)茶葉的發(fā)展有一定的制約。因此建茶葉加工廠市場(chǎng)廣闊，但要有能人參與和有一定經(jīng)營(yíng)能力的經(jīng)營(yíng)者，才能做大做強(qiáng)茶葉產(chǎn)業(yè)。3、利潤(rùn)效益分析： 本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年均生產(chǎn)茶葉（干茶）50噸，其中翠峰茶1.5噸，毛峰茶2.5噸，大宗炒青46噸。正常年年產(chǎn)值為424萬(wàn)元，其中翠峰180萬(wàn)元，毛峰茶60萬(wàn)元，大宗炒青茶184萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅金及附加增值稅稅率為13%；銷售稅金及附加以增值稅為計(jì)稅依據(jù)，3計(jì)取。年均上交 稅收6萬(wàn)元，總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估 市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，原材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格估算成本為334.8萬(wàn)元 ，經(jīng)營(yíng)成本估算為38.8萬(wàn)元，加工廠折舊及攤銷：根據(jù)國(guó)家

8、有關(guān)規(guī)定，折舊采用平均年限法。建筑物按20年折舊，設(shè)備按10年折舊，殘值率均為10%；其他資產(chǎn)按5年攤銷；其他雜費(fèi)按收入的1%分別計(jì)算，累計(jì)資金年8.2萬(wàn)元。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目前三年平均年年均經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用為397.8萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析，所得稅按25%計(jì)算，前三年生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤(rùn)總額36.2萬(wàn)元/年?？偼顿Y收益率（投資利潤(rùn)率）27.62%；全部投資回收期（所得稅后）3.62年； 本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為8%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)收益率。綜合上述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率、投資利稅率較高，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 社會(huì)效益分析，社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 茶產(chǎn)業(yè)是洋溪鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要支柱產(chǎn)業(yè)，更是一項(xiàng)富民產(chǎn)業(yè)。4、 資金風(fēng)險(xiǎn)： 固定資產(chǎn)投入部分，現(xiàn)階段在鄉(xiāng)村建茶葉加工廠，固定資產(chǎn)增值不大，但可保值，流動(dòng)資金部分，流動(dòng)資金主要用于收購(gòu)茶青周轉(zhuǎn)，相對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)較小。茶葉加工廠項(xiàng)目因整體固定資金（包括基礎(chǔ)設(shè)施）投入82.68萬(wàn)元，遠(yuǎn)大于用于再生產(chǎn)的流動(dòng)資金17.32萬(wàn)元，因此投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。 桅桿村集體經(jīng)濟(jì)組織項(xiàng)目實(shí)施方案綜合效益分析表 主管部門實(shí)施單位項(xiàng)目名稱投資比例利潤(rùn)空間資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)覆蓋農(nóng)戶備注肉牛養(yǎng)殖固定資產(chǎn)投入比例適中 較