1、項(xiàng)目前期策劃程序及方法第一章項(xiàng)目策劃及其意義第一條為規(guī)范和指導(dǎo)項(xiàng)目前期策劃工作，現(xiàn)將項(xiàng)目前期策劃的程序和方法簡(jiǎn)述如下，各單位可根據(jù)項(xiàng)目的具體情況參考執(zhí)行。第二條 項(xiàng)目前期策劃是項(xiàng)目經(jīng)理部在工程項(xiàng)目施工之前或施工前期對(duì)其施工組織方案和措施、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和方案的總體籌劃，也就是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式、項(xiàng)目機(jī)構(gòu)及人員組織、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全、機(jī)械設(shè)備配置、施工材料組織、資金流、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案等進(jìn)行策劃，并根據(jù)上述各種策劃方案測(cè)算出項(xiàng)目施工的各細(xì)分成本、總成本和利潤(rùn)，通過分析比較揭示出影響項(xiàng)目成本的主要和關(guān)鍵因素，確定成本管理的重點(diǎn)，并通過對(duì)施工組織設(shè)計(jì)和項(xiàng)目配置的多次優(yōu)化，獲得最

2、優(yōu)的策劃結(jié)果，明確項(xiàng)目成本控制目標(biāo)，從而制定項(xiàng)目各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，研究積極有效的成本控制措施，指導(dǎo)項(xiàng)目各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第三條 項(xiàng)目前期策劃是“一線三關(guān)”的第一關(guān)，是項(xiàng)目管理中尤為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，它是做好全面預(yù)算管理和全過程成本控制的前提和基礎(chǔ)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成敗有著非常重要的作用。第二章項(xiàng)目策劃的基本原則、環(huán)節(jié)和組織機(jī)構(gòu)第四條 項(xiàng)目策劃的基本原則。項(xiàng)目策劃應(yīng)以“事前策劃、目標(biāo)清晰，過程控制、執(zhí)行有力，事后總結(jié)、不斷規(guī)范”為總體思路，遵循“以合同條件為基礎(chǔ)、以施工組織優(yōu)化為重點(diǎn)和以收定支”的原則。第五條 項(xiàng)目策劃的環(huán)節(jié)識(shí)別。根據(jù)工程施工承包合同和項(xiàng)目管理內(nèi)容，對(duì)項(xiàng)目策劃全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行識(shí)別。一般來

3、講，項(xiàng)目策劃主要由以下幾個(gè)主要環(huán)節(jié)構(gòu)成：（一）學(xué)習(xí)和鉆研招投標(biāo)文件。（二）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)的制定。（三）項(xiàng)目施工組織和技術(shù)方案的再設(shè)計(jì)。（四）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式的策劃。（五）項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)和人員的策劃。（六）項(xiàng)目設(shè)備和物資配置（物資流）策劃。（七）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)核算模式的策劃。 （八）項(xiàng)目營(yíng)業(yè)總收入的策劃。（九）項(xiàng)目施工總成本的策劃。（十） 項(xiàng)目資金流的策劃。（十一） 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案的策劃。（十二） 項(xiàng)目策劃成果的利用。（十三） 項(xiàng)目策劃的優(yōu)化和修正。第六條 項(xiàng)目策劃的組織機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目策劃是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涉及項(xiàng)目的各個(gè)方面，要求項(xiàng)目部決策層、管理層及相關(guān)責(zé)任單位全員積極參與。為保證項(xiàng)目前期策劃工作的順

4、利開展，一般需要成立項(xiàng)目策劃工作領(lǐng)導(dǎo)小組來領(lǐng)導(dǎo)、組織項(xiàng)目策劃工作的實(shí)施，同時(shí)還需制訂出各責(zé)任單位的職責(zé)、工作目標(biāo)、內(nèi)容相應(yīng)的獎(jiǎng)罰措施。（一） 項(xiàng)目策劃領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng)，全面領(lǐng)導(dǎo)和組織開展項(xiàng)目策劃工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項(xiàng)目策劃工作中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等系統(tǒng)間的配合；策劃工作由三總師具體主持，其中總經(jīng)、總工和總會(huì)（或財(cái)務(wù)主管）可分任副組長(zhǎng)；小組成員主要由技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、物資、設(shè)備、財(cái)務(wù)、人事、安全、質(zhì)量和生產(chǎn)等相關(guān)部門和單位組成。（二） 各責(zé)任單位的職責(zé)劃分。1、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子：主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式的策劃，研究確定自營(yíng)與分包工程的范圍和分包方式；負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置；負(fù)責(zé)審定項(xiàng)目策劃報(bào)告。其中：

5、（1）、項(xiàng)目技術(shù)總工：主要負(fù)責(zé)組織技術(shù)及相關(guān)部門進(jìn)行施工組織和技術(shù)方案的再設(shè)計(jì)，審定施工平面布置臨建設(shè)設(shè)施方案、施工方案、施工進(jìn)度計(jì)劃及資源配置計(jì)劃等，負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。（2）、項(xiàng)目總經(jīng)：主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目策劃的總體工作安排，組織制定項(xiàng)目策劃的提綱和各單位的職責(zé)，組織編制各單位需提供的具體資料及其標(biāo)準(zhǔn)和要求；負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)再設(shè)計(jì)的施工組織方案、進(jìn)度計(jì)劃和各類資源需求計(jì)劃對(duì)勞動(dòng)力、機(jī)械設(shè)備、材料配置進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化和策劃，分析、測(cè)算項(xiàng)目成本，并作好資金流策劃和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案策劃，組織對(duì)策劃進(jìn)行修正和再次優(yōu)化，組織編寫策劃報(bào)告，負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的商務(wù)合同條款和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。2、

6、技術(shù)部：主要負(fù)責(zé)施工組織方案的再設(shè)計(jì)，優(yōu)化施工方案、施工平面布置、施工進(jìn)度計(jì)劃、分年度施工計(jì)劃；根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃和施工組織方案編制相應(yīng)的勞動(dòng)力、施工設(shè)備配置和材料消耗計(jì)劃。3、綜合辦：根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式，對(duì)項(xiàng)目施工管理人員配置和辦公設(shè)備、設(shè)施配置進(jìn)行策劃。4、機(jī)電物資部：根據(jù)再設(shè)計(jì)的施工組織方案和設(shè)備物資配置方案及主市場(chǎng)調(diào)查情況，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目施工所需設(shè)備及材料的來源、供應(yīng)或采購(gòu)方案、現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)儲(chǔ)管理等進(jìn)行策劃。5、安全、質(zhì)量和生產(chǎn)部門：根據(jù)再設(shè)計(jì)的施工組織方案并結(jié)合工程施工承包合同條款，分別負(fù)責(zé)對(duì)施工過程中的安全管理、質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、文明施工、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康等方面的主要措施和相應(yīng)投入進(jìn)行策

7、劃。6、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金收支預(yù)算、資金籌措方案的策劃，對(duì)各項(xiàng)上繳費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)，與經(jīng)營(yíng)部共同對(duì)項(xiàng)目總成本和分項(xiàng)成本進(jìn)行分析測(cè)算，并根據(jù)測(cè)算結(jié)果提出優(yōu)化意見和措施。7、經(jīng)營(yíng)部：負(fù)責(zé)對(duì)合同費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)分解和分析；負(fù)責(zé)對(duì)合同價(jià)格水平進(jìn)行初步分析、比較，找出與實(shí)際情況偏差較大的項(xiàng)目和對(duì)成本影響較大的因素，作出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案；根據(jù)項(xiàng)目策劃的環(huán)節(jié)和項(xiàng)目成本的構(gòu)成內(nèi)容，負(fù)責(zé)組織制定各責(zé)任單位需提供資料的標(biāo)準(zhǔn)、格式及要求；負(fù)責(zé)根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)、進(jìn)度計(jì)劃和相關(guān)部門提供的各項(xiàng)策劃資料，編制分年度和季度施工產(chǎn)值計(jì)劃，并進(jìn)行預(yù)算分解；與財(cái)務(wù)部一起根據(jù)各項(xiàng)策劃方案進(jìn)行成本分析、測(cè)算，找出最經(jīng)濟(jì)合理的策劃方案、對(duì)施工成本影響

8、較大的因素和成本控制的重點(diǎn)；根據(jù)測(cè)算結(jié)果提出優(yōu)化意見和措施，分析研究后據(jù)此對(duì)原策劃進(jìn)行修正和再次優(yōu)化，編制項(xiàng)目策劃正式報(bào)告。第三章項(xiàng)目策劃的程序和方法第七條 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)的確定。項(xiàng)目部是工程局的派出機(jī)構(gòu)，它要代表工程局全面履行與業(yè)主之間簽訂的工程施工承包合同；同時(shí)它又是工程局的成本控制中心，要全面履行與工程局簽定的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，完成工程局下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。因此，項(xiàng)目部成立之后應(yīng)結(jié)合工程施工承包合同的約定和工程局生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的要求，確定出合理的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)。一般來講，主要內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：（一） 經(jīng)營(yíng)效益目標(biāo)。就是工程局與項(xiàng)目部簽訂的項(xiàng)目成本目標(biāo)和各項(xiàng)費(fèi)用上繳指標(biāo)。（二）

9、 安全、質(zhì)量目標(biāo)。就是結(jié)合施工承包合同和工程局要求所確定的安全事故控制指標(biāo)和工程質(zhì)量指標(biāo)，如死亡率、重傷率、輕傷率，質(zhì)量合格率、優(yōu)良率、質(zhì)量事故和缺陷控制指標(biāo)，安全質(zhì)量事故“雙零”目標(biāo)，以及創(chuàng)“精品工程”或優(yōu)質(zhì)工程等目標(biāo)。（三） 文明、環(huán)保及職業(yè)健康目標(biāo)。就是在文明施工、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康等方面需達(dá)到的目標(biāo)或控制指標(biāo)。（四） 施工工期目標(biāo)。就是制訂出滿足施工承包合同工期要求的施工總工期和主要節(jié)點(diǎn)工期（目標(biāo)）。（五） 技術(shù)管理目標(biāo)。就是針對(duì)工程施工中存在的技術(shù)難點(diǎn)所確定的項(xiàng)目需重點(diǎn)解決的技術(shù)問題、科研攻關(guān)項(xiàng)目及施工技術(shù)總體水平。（六） 項(xiàng)目管理及信息管理目標(biāo)。就是在工程項(xiàng)目施工中的項(xiàng)目管理的創(chuàng)新

10、項(xiàng)目和目標(biāo)，以及利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)科技進(jìn)行的信息管理目標(biāo)。（七） 人才培養(yǎng)目標(biāo)即項(xiàng)目實(shí)施中的人才培養(yǎng)計(jì)劃和目標(biāo)。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才培養(yǎng)目標(biāo)也是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)中的必要組成部分，通過項(xiàng)目的實(shí)施必須有目的有針對(duì)性地培養(yǎng)出一支懂科學(xué)施工、會(huì)經(jīng)營(yíng)管理的一流施工隊(duì)伍，培養(yǎng)出一批施工生產(chǎn)、技術(shù)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目管理方面的骨干人才。第八條 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式的策劃。主要是在對(duì)合同進(jìn)行初步分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)、項(xiàng)目構(gòu)成、工期長(zhǎng)短及施工強(qiáng)度、合同價(jià)格水平、勞動(dòng)力和機(jī)械設(shè)備等各種資源條件，并綜合其他相關(guān)因素，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會(huì)議進(jìn)行研究，確定項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)模式是管理型、自營(yíng)型、或是以管理

11、為主兼有自營(yíng)型、還是以自營(yíng)為主兼有分包型。對(duì)兼有自營(yíng)和分包的經(jīng)營(yíng)模式，則應(yīng)初步劃分自營(yíng)和分包（協(xié)作隊(duì)和局內(nèi)專業(yè)化公司）工程的范圍，并確定主要的分包方式、外協(xié)隊(duì)伍的組織和選擇形式等。第九條 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的策劃。由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會(huì)議，根據(jù)已確定的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式來策劃項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)。（一） 管理層次的策劃。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)根據(jù)合同結(jié)構(gòu)和工程特點(diǎn)，認(rèn)真分析工程施工管理的難易程度和不同管理層次的優(yōu)缺點(diǎn)，并在征求工程局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門的意見下，確定項(xiàng)目是實(shí)行兩級(jí)管理還是三級(jí)管理。一般來說，為簡(jiǎn)化管理程序、提高管理效率、降低管理成本，應(yīng)盡量實(shí)行扁平化的兩級(jí)管理；但對(duì)工程規(guī)模大、項(xiàng)目眾多、空間跨度大、難以

12、通過減少垂直方向上的層次管理來實(shí)現(xiàn)整體管理效果的項(xiàng)目，則可考慮實(shí)行三級(jí)管理。（二） 組織機(jī)構(gòu)的策劃?？傮w來說，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)縱向可由決策層、管理層和作業(yè)層組成，橫向可分為技術(shù)（下設(shè)測(cè)量隊(duì)和試驗(yàn)室）、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、物資和后勤保障、勞資人事、黨務(wù)等幾大職能系統(tǒng)，并且應(yīng)充分體現(xiàn)“設(shè)置精簡(jiǎn)、職責(zé)明確、功能多樣、辦事高效”的原則。決策層一般已由工程局配置和任命；管理層職能部門的設(shè)置則既要覆蓋項(xiàng)目管理的全部范圍，又要精簡(jiǎn)、不重疊；作業(yè)層則根據(jù)自營(yíng)、分包范圍的劃分和工程特點(diǎn)來確定，作業(yè)廠隊(duì)不宜大而全，應(yīng)突出各自的工作重點(diǎn)和施工特長(zhǎng)，但也不宜劃分過細(xì)設(shè)置過多，以免增加管理、協(xié)調(diào)的難度和現(xiàn)場(chǎng)管理成

13、本。第十條 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)核算模式的策劃。這是項(xiàng)目成本管理中較為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，通過策劃應(yīng)建立起項(xiàng)目部對(duì)內(nèi)對(duì)外的整體經(jīng)營(yíng)核算體系，并制訂相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)核算管理辦法，達(dá)到理順和規(guī)范項(xiàng)目對(duì)內(nèi)對(duì)外的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系的目的。（一） 與業(yè)主的合同結(jié)算關(guān)系。工程結(jié)算收入是工程施工項(xiàng)目的唯一收入來源，應(yīng)高度重視與業(yè)主的合同結(jié)算關(guān)系的理順和建立，在對(duì)合同條款進(jìn)行認(rèn)真的學(xué)習(xí)和掌握之后，從工程驗(yàn)收、計(jì)量、結(jié)算、變更、索賠等方面制訂出內(nèi)部管理實(shí)施辦法，如工程計(jì)量和簽證管理辦法、工程結(jié)算管理辦法、變更索賠管理辦法等，建立健全組織機(jī)構(gòu)、明確工作職責(zé)和程序、提出具體操作要求，實(shí)行工程計(jì)量簽證月例會(huì)制度和變更索賠管理月例會(huì)制度，遵循“計(jì)

14、劃落實(shí)檢查考核獎(jiǎng)罰總結(jié)”的原則，有效規(guī)范各項(xiàng)合同管理工作的順利開展，積極維護(hù)項(xiàng)目利益。（二） 自營(yíng)工程廠隊(duì)考核模式的策劃。實(shí)行兩級(jí)管理的項(xiàng)目的內(nèi)部自營(yíng)作業(yè)廠隊(duì)一般通過制定內(nèi)部單價(jià)，實(shí)行直接費(fèi)成本考核，并輔以安全、質(zhì)量、進(jìn)度等各專項(xiàng)指標(biāo)考核；對(duì)內(nèi)部管理型廠隊(duì)則可采用以作業(yè)型廠隊(duì)平均效益水平為基礎(chǔ)，綜合其所管轄的協(xié)作隊(duì)伍當(dāng)月工程量完成情況、工程簽證完成情況、現(xiàn)場(chǎng)施工記錄和資料收集完成情況、現(xiàn)場(chǎng)施工組織和協(xié)調(diào)情況等幾個(gè)方面和各專項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考核。（三） 實(shí)行三級(jí)管理的項(xiàng)目?jī)?nèi)部工程部的核算模式策劃。實(shí)行三級(jí)管理的項(xiàng)目的內(nèi)部工程部（即第二級(jí)管理單位）的考核應(yīng)以雙方簽訂的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制為依據(jù)，一般應(yīng)綜合考慮

15、項(xiàng)目部需上繳的各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)、適當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)和利潤(rùn)以及工程部需向后方上繳費(fèi)用等相關(guān)情況后協(xié)商確定。在這種核算模式下，項(xiàng)目部只對(duì)工程部進(jìn)行結(jié)算，工程部所屬的作業(yè)廠隊(duì)的考核由工程部自行制定考核辦法。（四） 管理層（職能部室）考核模式的策劃。對(duì)管理層的考核主要通過工作目標(biāo)或績(jī)效考核的方式，例如月初制定部門工作計(jì)劃確定工作目標(biāo)、月末進(jìn)行檢查考核（部室自檢、分管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)檢查、其他部室考評(píng)、基層廠隊(duì)投訴、項(xiàng)目班子例會(huì)考評(píng)等程序）并結(jié)合工程廠隊(duì)當(dāng)月效益水平來確定管理部門的效益分配。（五） 局內(nèi)專業(yè)化公司和外部分包協(xié)作隊(duì)伍的核算。對(duì)工程分包管理的策劃，主要根據(jù)局工程分包管理辦法、內(nèi)部專業(yè)化公司到局內(nèi)項(xiàng)目點(diǎn)承攬工程

16、有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合施工承包合同中有關(guān)分包管理和民工隊(duì)伍準(zhǔn)入管理辦法的相關(guān)規(guī)定，通過制訂分包招標(biāo)管理實(shí)施辦法、工程分包管理實(shí)施辦法、工程分包招標(biāo)文件（范本）、工程分包合同范本、分包工程竣工結(jié)算及隊(duì)伍退場(chǎng)管理規(guī)定等一系列管理辦法和制度來實(shí)施，雙方之間的核算關(guān)系通過簽訂分包合同來明確。第十一條 施工組織技術(shù)方案再設(shè)計(jì)。施工組織技術(shù)方案設(shè)計(jì)是項(xiàng)目前期策劃最根本和最基礎(chǔ)的工作，它的重點(diǎn)是對(duì)項(xiàng)目整體施工方案進(jìn)行多次優(yōu)化。力求達(dá)到技術(shù)最優(yōu)、成本最低。通過對(duì)施工強(qiáng)度的調(diào)整、平衡，對(duì)各工程項(xiàng)目和工作面施工組織的科學(xué)設(shè)計(jì)，通過對(duì)關(guān)鍵線路上各關(guān)鍵和重點(diǎn)項(xiàng)目施工方法和工藝的優(yōu)化，通過對(duì)工程重點(diǎn)和難點(diǎn)研究制定出經(jīng)濟(jì)可行的

17、對(duì)策和措施，達(dá)到較優(yōu)的進(jìn)度計(jì)劃和資源配置，從而使項(xiàng)目成本奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（一） 由總工組織技術(shù)等部門首先對(duì)合同條件、工程結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)、施工重點(diǎn)和難點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真的學(xué)習(xí)、分析和研究。（二） 認(rèn)真編制和優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。對(duì)工程整體平面布置進(jìn)行策劃，做到因地制宜、科學(xué)合理、經(jīng)濟(jì)實(shí)用；對(duì)工程臨建設(shè)施的構(gòu)建和規(guī)模進(jìn)行策劃，以經(jīng)濟(jì)適用為原則，嚴(yán)格控制臨建規(guī)模和成本；編制切合實(shí)際的施工組織方案，對(duì)分部分項(xiàng)工程的施工工法和程序進(jìn)行優(yōu)化；編制滿足合同要求的施工網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃、分年度施工網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃；計(jì)算并編制相應(yīng)的勞動(dòng)力、施工設(shè)備和材料動(dòng)態(tài)配置和消耗計(jì)劃。第十二條 營(yíng)業(yè)總收入的策劃。主要根據(jù)合同總價(jià)、可預(yù)見的變更和索賠、合同規(guī)

18、定的各種獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)行計(jì)算，同時(shí)根據(jù)實(shí)施性進(jìn)度計(jì)劃細(xì)劃分年度的營(yíng)業(yè)收入。第十三條 施工總成本的策劃。項(xiàng)目點(diǎn)應(yīng)根據(jù)各自的施工組織和經(jīng)營(yíng)模式對(duì)施工總成本進(jìn)行劃分，再分別對(duì)細(xì)分成本進(jìn)行策劃。施工總成本一般由直接費(fèi)成本（包括分包工程成本、自營(yíng)工程成本）、間接費(fèi)成本（上繳工程局費(fèi)用、項(xiàng)目部管理費(fèi)）和稅金構(gòu)成。（一） 自營(yíng)工程直接費(fèi)成本策劃。1、勞動(dòng)力配置和人工費(fèi)策劃。由于分包工程成本中已包含了相應(yīng)的人工費(fèi)，所以此處僅指項(xiàng)目部?jī)?nèi)部的施工生產(chǎn)人員及其人工費(fèi)的策劃。（1）、施工生產(chǎn)人員配置策劃：由技術(shù)部根據(jù)優(yōu)化后的施工組織設(shè)計(jì)、分年度施工生產(chǎn)計(jì)劃、各內(nèi)部廠隊(duì)承擔(dān)的工作范圍和施工任務(wù)、不同時(shí)期工程對(duì)各種施工人員（包括

19、職工和合同工）的需求等編制出分年度和季度施工生產(chǎn)人員配置計(jì)劃（包括進(jìn)退場(chǎng)計(jì)劃），然后組織專題分析討論會(huì)進(jìn)行審定。（2）、工資標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用策劃：根據(jù)合同規(guī)模、施工強(qiáng)度、工程局核定下達(dá)的工資含量指標(biāo)、項(xiàng)目所在地人工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況綜合確定工資標(biāo)準(zhǔn)，并計(jì)算出人工費(fèi)（其中剔除職工450元/人.月住勤費(fèi)計(jì)入間接費(fèi)中）。2、施工設(shè)備配置及費(fèi)用策劃。一般由機(jī)電物資部在施工組織設(shè)計(jì)設(shè)備配置計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況再次對(duì)自營(yíng)工程所需的施工生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備進(jìn)行優(yōu)化和動(dòng)態(tài)配置，明確所有機(jī)械設(shè)備的種類、型號(hào)、數(shù)量、進(jìn)退場(chǎng)時(shí)間、中間停置時(shí)間、使用廠隊(duì)、設(shè)備來源（自有、局租、社會(huì)租賃）等，經(jīng)專題分析討論會(huì)審定后，由機(jī)電物資、財(cái)務(wù)

20、和經(jīng)營(yíng)等部門測(cè)算出各種機(jī)械設(shè)備的月折舊費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、替換設(shè)備費(fèi)、機(jī)上燃油費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)，以及各項(xiàng)成本費(fèi)用總額。策劃時(shí)要充分考慮設(shè)備下場(chǎng)前性能恢復(fù)修理、退場(chǎng)轉(zhuǎn)運(yùn)等處理時(shí)間及費(fèi)用。3、施工材料及費(fèi)用策劃。由機(jī)電物資部根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃對(duì)施工材料的需求、來源（業(yè)主供應(yīng)、自購(gòu)）、供應(yīng)或采購(gòu)方案、供貨商初選情況、市場(chǎng)價(jià)格初步詢價(jià)情況、采購(gòu)管理成本、現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)儲(chǔ)管理等進(jìn)行策劃，在對(duì)合同價(jià)格和耗量進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)施工方法和工藝所計(jì)算出的單耗、業(yè)主供應(yīng)價(jià)格和市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格等情況，對(duì)材料費(fèi)用進(jìn)行策劃，并按分包和自營(yíng)工程的范圍劃分計(jì)算出自營(yíng)工程的材料費(fèi)用。以上三項(xiàng)即構(gòu)成自營(yíng)工程直接費(fèi)成本。（二） 分包工程

21、成本策劃。在對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行分析測(cè)算的基礎(chǔ)上，按策劃確定的分包工程范圍、項(xiàng)目和工序細(xì)分，把合同價(jià)格中由項(xiàng)目部承擔(dān)的工序費(fèi)用剔除，對(duì)上繳工程局的各項(xiàng)費(fèi)用按工程局相關(guān)規(guī)定測(cè)算，并根據(jù)各具體項(xiàng)目施工難易程度和合同單價(jià)對(duì)不同項(xiàng)目進(jìn)行綜合平衡，以實(shí)際市場(chǎng)分包價(jià)格水平為基礎(chǔ)，對(duì)分包工程成本進(jìn)行策劃。1、由局內(nèi)專業(yè)化公司承擔(dān)的工程：綜合合同價(jià)格、市場(chǎng)行情、工程局相關(guān)管理規(guī)定和項(xiàng)目實(shí)際測(cè)算分包價(jià)格并計(jì)算出分包成本。2、由協(xié)作隊(duì)伍承擔(dān)的工程：在實(shí)施性施工組織及施工方法的基礎(chǔ)上，綜合參考合同單價(jià)和定額水平、各項(xiàng)上繳費(fèi)用指標(biāo)、項(xiàng)目部管理費(fèi)用匡算情況、不同部位不同工程項(xiàng)目施工難易程度和投入大小以及市場(chǎng)價(jià)格行情等因素，測(cè)

22、算分包價(jià)格并計(jì)算出分包成本。（三） 施工臨時(shí)工程的策劃。主要指對(duì)施工通道、場(chǎng)地、生產(chǎn)生活營(yíng)地及設(shè)施、供風(fēng)、供排水、供電、通風(fēng)散煙、通訊、照明和電視監(jiān)控系統(tǒng)等臨時(shí)工程及其費(fèi)用進(jìn)行策劃。由項(xiàng)目自營(yíng)的工程按自營(yíng)工程直接費(fèi)成本策劃方法進(jìn)行，由分包協(xié)作隊(duì)伍實(shí)施的工程按分包工程成本策劃方法進(jìn)行，并分別列入相應(yīng)的直接費(fèi)成本項(xiàng)目中。（四） 專項(xiàng)工程策劃。主要指沒有包含在工程項(xiàng)目單價(jià)中的需單獨(dú)列支的爆破試驗(yàn)、施工期安全監(jiān)測(cè)、物探測(cè)試、工程安全監(jiān)測(cè)配合、階段驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收資料整編、安全、質(zhì)量、文明施工及防洪渡汛特殊措施、專項(xiàng)考核費(fèi)用、各種試驗(yàn)、人身設(shè)備保險(xiǎn)等專項(xiàng)工程及其費(fèi)用的策劃。其中擬委托專業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施的項(xiàng)目按市

23、場(chǎng)行情測(cè)算費(fèi)用并計(jì)入分包成本中；由項(xiàng)目部相關(guān)部室或廠隊(duì)實(shí)施的項(xiàng)目測(cè)算出費(fèi)用后分別計(jì)入自營(yíng)工程直接費(fèi)成本或間接費(fèi)中；安全、質(zhì)量、文明施工及防洪渡汛特殊措施、專項(xiàng)考核費(fèi)用分別由各專業(yè)職能部門在合同相應(yīng)項(xiàng)目基礎(chǔ)上，根據(jù)施工合同相關(guān)要求結(jié)合實(shí)際進(jìn)行策劃，經(jīng)組織分析討論后確定。（五） 間接費(fèi)成本的策劃。間接費(fèi)成本由上級(jí)機(jī)構(gòu)管理成本和本級(jí)機(jī)構(gòu)管理成本構(gòu)成。1、上級(jí)機(jī)構(gòu)管理成本的策劃。按工程局按相關(guān)管理規(guī)定和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制所確定的各項(xiàng)上繳費(fèi)用指標(biāo)（分別以施工產(chǎn)值和工資總額為基數(shù)計(jì)繳）分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。2、本級(jí)機(jī)構(gòu)管理成本策劃。主要由管理人員工資、住勤費(fèi)、招待費(fèi)、差旅交通費(fèi)、辦公費(fèi)（含辦公用固定資產(chǎn)拆舊、修理、使

24、用費(fèi)及工具用具使用費(fèi)）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及其他稅金等構(gòu)成。（1）、管理人員工資策劃：根據(jù)管理人員配置策劃及工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。由綜合辦根據(jù)優(yōu)化后的施工組織設(shè)計(jì)、分年度施工生產(chǎn)計(jì)劃、管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)劃分并結(jié)合項(xiàng)目點(diǎn)工程管理要求，編制出管理人員配置計(jì)劃和進(jìn)退場(chǎng)計(jì)劃，然后組織專題分析討論會(huì)進(jìn)行審定并計(jì)算出管理人員工資總額。策劃時(shí)不僅要充分考慮合同節(jié)點(diǎn)工期，同時(shí)也要考慮到工程施工結(jié)束后的竣工資料、變更索賠、竣工結(jié)算等后期工作時(shí)間，還要認(rèn)真分析工程不同時(shí)期對(duì)不同部門、不同崗位、不同類型層次人員的需要情況，做到動(dòng)態(tài)配置，使策劃更加接近實(shí)際，避免成本的失真。（2）、住勤費(fèi)：根據(jù)勞動(dòng)力配置策劃，按

25、全部職工450元/人.月計(jì)算（標(biāo)準(zhǔn)變化時(shí)按工程局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。（3）、招待費(fèi)：主要包括日?，F(xiàn)場(chǎng)招待費(fèi)、配合招投標(biāo)接待費(fèi)、節(jié)日禮品及招待費(fèi)等，一般應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算（產(chǎn)值在1500萬(wàn)元以內(nèi)按0.5%，以上部分按0.3%計(jì)算）。（4）、差旅交通費(fèi)：由探親費(fèi)、差旅費(fèi)和進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)構(gòu)成。根據(jù)相關(guān)制度，分年度估算人數(shù)、時(shí)間和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)應(yīng)按高峰期職工人數(shù)計(jì)算。（5）、辦公費(fèi)：主要由辦公消耗用品、生活設(shè)施及水電費(fèi)、會(huì)議及活動(dòng)費(fèi)用三大部分組成，通過對(duì)實(shí)際可能發(fā)生的數(shù)量和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行測(cè)算。（6）、辦公用（非生產(chǎn)性）固定資產(chǎn)拆舊、修理、使用費(fèi)及工具用具使用費(fèi)：在實(shí)施性施工組織計(jì)劃的基礎(chǔ)上，由綜合辦和機(jī)

26、電物資部根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)交通條件、項(xiàng)目施工管理要求（如管理自動(dòng)化程度等）實(shí)際情況對(duì)非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和工具用具的配置進(jìn)行策劃，然后組織專題分析討論會(huì)進(jìn)行審定，并根據(jù)折舊標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)修理、消耗估算情況測(cè)算出總費(fèi)用。（7）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)：按工資總額和相應(yīng)費(fèi)率計(jì)算。（8）、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：分年度按員工總?cè)藬?shù)和人年均標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算。（9）、其他稅金：按地方稅務(wù)規(guī)定測(cè)算。（六）、工程稅金的策劃。按施工承包合同規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。第十四條 項(xiàng)目資金流策劃。（一） 資金收入策劃。由財(cái)務(wù)部根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃和分期產(chǎn)值計(jì)劃、合同有關(guān)預(yù)付款支付和扣回、質(zhì)保金扣留、業(yè)主供材款扣除的規(guī)定、工程完工后設(shè)備折現(xiàn)和材料回收等情況進(jìn)行策劃（需

27、籌資時(shí)還要考慮通過業(yè)主借款、銀行貸款或局內(nèi)部借款等渠道的資金預(yù)算）。（二） 資金支出策劃。根據(jù)分年度產(chǎn)值計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)直接費(fèi)用（內(nèi)部廠隊(duì)人工費(fèi)、材料配件采購(gòu)款、外協(xié)隊(duì)伍分包工程款、專業(yè)化公司工程款等）和管理費(fèi)用開支、上級(jí)機(jī)構(gòu)費(fèi)用等進(jìn)行策劃。第十五條 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案的策劃。通過前面的策劃工作，可基本分析出項(xiàng)目管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)（例如合同條款風(fēng)險(xiǎn)、材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、人身財(cái)產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)難度風(fēng)險(xiǎn)、超挖超填風(fēng)險(xiǎn)等），應(yīng)根據(jù)國(guó)家和當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、招標(biāo)文件規(guī)定應(yīng)由項(xiàng)目部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、合同價(jià)格的初步分析、市場(chǎng)材料價(jià)格的初步了解、當(dāng)?shù)貏趧?wù)和設(shè)備租賃市場(chǎng)的行情、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、當(dāng)?shù)囟悇?wù)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真分析研究，制

28、訂出規(guī)避、轉(zhuǎn)移和降低風(fēng)險(xiǎn)的方案、措施和辦法（例如材料采購(gòu)采用固定價(jià)格合同、購(gòu)買保險(xiǎn)、在分包合同條款中轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、通過工程變更和優(yōu)化及索賠彌補(bǔ)損失增加收益、改進(jìn)施工方法或工藝等）。第十六條 項(xiàng)目策劃成果的分析利用。通過以上策劃可得出項(xiàng)目預(yù)期的成本的盈虧結(jié)果，把各細(xì)分成本與相對(duì)應(yīng)的合同分解項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比，可以分析計(jì)算出每一細(xì)項(xiàng)的盈虧損情況，找出影響成本或成本虧損的主要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵因素及其原因，為有針對(duì)性地進(jìn)行項(xiàng)目策劃的修正和進(jìn)一步優(yōu)化指出明確的方向。第四章項(xiàng)目策劃的優(yōu)化和修正第十七條 項(xiàng)目策劃的優(yōu)化和修正。通過對(duì)策劃結(jié)果的分析研究，應(yīng)返回來對(duì)其進(jìn)行多次優(yōu)化和修正，不斷縮小差距直至達(dá)到既定的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。（一） 重點(diǎn)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)中各項(xiàng)施工方案進(jìn)行反復(fù)優(yōu)化和細(xì)化，從而優(yōu)化資源配置，有效降低各種資源在單位工程上的投入。（二） 對(duì)施工進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行反復(fù)優(yōu)化。通過壓縮和提前工期，從根本上減少各種資源的總體消耗，直接降低項(xiàng)目成本。（三）