1、泓域咨詢/濟南年產xx噸竹炭項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景現階段我國竹炭行業(yè)集中度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，機械化和標準化生產程度低，尚未形成具有顯著優(yōu)勢的龍頭企業(yè)。根據全國竹產業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20132020年），全國竹加工企業(yè)有12756家，其中年產值低于500萬的企業(yè)總數為7583家，占企業(yè)總數的59.4%；產值超過億元的加工企業(yè)只有101家，占企業(yè)總數的0.8%，竹產業(yè)人均年產值只有15140元。竹產品加工企業(yè)總體規(guī)模偏小，企業(yè)普遍屬于依賴資源的勞動密集型企業(yè)，處于原材料綜合利用率低、機械化程度低、勞動生產率低的生產狀態(tài)。竹炭是竹材加工領域利用率最高和附加值最大的科技產品之一。中國竹炭產業(yè)

2、自20世紀90年代開始，經過近30年的發(fā)展，已開發(fā)出竹炭、竹醋液9大系列300多種產品。從產業(yè)標準來看，中國竹炭行業(yè)國家標準共有8個，行業(yè)標準共有7個。目前國外竹炭產業(yè)標準2個。竹炭就是用竹材燒成的炭，可用土窯熱解，干餾釜熱解或采用熱制設備熱解制成，在制藥、食品、化學、冶金、環(huán)保等領域有廣泛的用途，并可開發(fā)出多種系列環(huán)保產品，如竹炭床墊、竹炭枕、除臭用炭、工藝炭等。不僅如此，在竹炭燒制過程中，還可以收集得到另外一種副產品即竹醋液。據日本專家研究，竹醋液不僅可用做土壤殺菌劑、植物根生長促進劑，消除異味，還可用于美容美膚、健康飲料等。竹炭一般以三年生以上高山毛竹和竹材加工剩余物為原料，經過高溫無氧

3、干餾而成，是竹材加工領域中利用率最高、附加值最大的細分領域。竹炭質地堅硬，結構疏松多孔，具有很強的吸附能力，具有凈化空氣、消除異味、吸濕防霉、抑菌驅蟲的特點。竹炭含豐富的礦物質，經過科學提煉加工后，能去濕吸汗，促進人體血液循環(huán)和新陳代謝，起到緩解疲勞的功效，是純天然的無毒、無味、無副作用的優(yōu)良產品，因此竹炭被廣泛應用于建筑、醫(yī)療、輕工、環(huán)保等行業(yè)領域。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資9103.07(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金4286.42萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資13389.49萬元，其中：固定資產投資9

4、103.07萬元，占項目總投資的67.99%；流動資金4286.42萬元，占項目總投資的32.01%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資4634.17萬元，占項目總投資的34.61%；設備購置費4556.68萬元，占項目總投資的34.03%；其它投資-87.78萬元，占項目總投資的-0.66%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=9103.07+4286.42=13389.49（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷40.00%,計劃收入11539.60萬元，總成本10531

5、.85萬元，利潤總額6857.69萬元，凈利潤5143.27萬元，增值稅353.25萬元，稅金及附加189.37萬元，所得稅1714.42萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入20194.30萬元，總成本16489.07萬元，利潤總額12980.75萬元，凈利潤9735.56萬元，增值稅618.19萬元，稅金及附加221.16萬元，所得稅3245.19萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入28849.00萬元，總成本22446.28萬元，利潤總額6402.72萬元，凈利潤4802.04萬元，增值稅883.13萬元，稅金及附加252.96萬元，所得稅1600.68萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營

6、期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入28849.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=883.13萬元。（三）綜合總成本費用估算根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用22446.28萬元，其中：可變成本19857.38萬元，固定成本2588.90萬元，具體測算數據詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加252.96萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6402.

7、72（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6402.7225.00%=1600.68（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6402.72（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6402.7225.00%=1600.68（萬元）。3、本項目達產年可實現利潤總額6402.72萬元，繳納企業(yè)所得稅1600.68萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=6402.72-1600.68=4802.04（萬元）。4、根據利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標

8、。（1）達產年投資利潤率=47.82%。（2）達產年投資利稅率=56.30%。（3）達產年投資回報率=35.86%。5、根據經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現營業(yè)收入28849.00萬元，總成本費用22446.28萬元，稅金及附加252.96萬元，利潤總額6402.72萬元，企業(yè)所得稅1600.68萬元，稅后凈利潤4802.04萬元，年納稅總額2736.77萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.29年。本期工程項目全部投資回收期4.29年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率47.

9、82%，投資利稅率56.30%，全部投資回報率35.86%，全部投資回收期4.29年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現項目的經濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預測分析竹炭就是用竹材燒成的炭，可用土窯熱解，干餾釜熱解或采用熱制設備熱解制成，在制藥、食品、化學、冶金、環(huán)保等領域有廣泛的用途，并可開發(fā)出多種系列環(huán)保產品，如竹炭床墊、竹炭枕、除臭用炭、工藝炭等。不僅如此，在竹炭燒制過程中，還可以收集得到另外一種副產品即竹醋液。據日本專家研究，竹醋液不僅可用做土壤殺菌劑、植物根生

10、長促進劑，消除異味，還可用于美容美膚、健康飲料等。從竹材到竹炭創(chuàng)造的經濟價值相當可觀。一般5噸左右的毛竹就可燒1噸竹炭，并可從中提取400千克的竹酸液，再深度加工成出口用炭，炭系列制品和出口竹酸液，增值幾倍以上，進一步開發(fā)深度加工產品，如墊毯和炭紙等，還可增值數倍。因此，竹炭加工不僅可以為農民增加收入，也可為政府增加財政收入。竹炭是一個新興的產業(yè)，竹炭產品是二十一世紀一種全新的健康環(huán)保產品，在日本、韓國、新加坡和我國臺灣等地已受到廣泛的青睞，日常生活中廣泛地使用竹炭產品已成為一種消費時尚。我國幅員遼闊，市場眾多，潛力巨大。在國內的應用領域也日益擴展，已經逐漸滲透到人們生活的各個領域。特別是隨著

11、國內市場的進一步擴大，越來越多的人開始接觸竹炭。竹炭正在快速發(fā)展，發(fā)展趨勢總的來說不斷上升，因為：（1）竹炭產業(yè)是個資源型產業(yè)，竹類資源豐富，又是速生，為竹炭產業(yè)提供了物質保證。（2）環(huán)保工程實施，為竹炭產業(yè)發(fā)展提供了契機。（3）生態(tài)健康意識增強，為開拓竹炭市場奠定了基礎。（4）產業(yè)結構的調整，為竹炭產業(yè)的發(fā)展提供了更大空間。（5）人們對竹炭的認識不斷增強，為竹炭市場的擴大提供了保證。竹炭一般以三年生以上高山毛竹和竹材加工剩余物為原料，經過高溫無氧干餾而成，是竹材加工領域中利用率最高、附加值最大的細分領域。竹炭質地堅硬，結構疏松多孔，具有很強的吸附能力，具有凈化空氣、消除異味、吸濕防霉、抑菌驅

12、蟲的特點。竹炭含豐富的礦物質，經過科學提煉加工后，能去濕吸汗，促進人體血液循環(huán)和新陳代謝，起到緩解疲勞的功效，是純天然的無毒、無味、無副作用的優(yōu)良產品，因此竹炭被廣泛應用于建筑、醫(yī)療、輕工、環(huán)保等行業(yè)領域。竹制品行業(yè)屬于國家鼓勵類產業(yè)。近年來，國家和浙江省先后出臺了多項產業(yè)政策，為竹制品行業(yè)發(fā)展起到了積極有效的推動和促進作用。2005年11月，國務院辦公廳頒布了關于加快推進木材節(jié)約和代用工作意見（國辦發(fā)200558號），意見提出，要發(fā)展高效木材加工業(yè)，提高木材資源利用效率；發(fā)展木材代用，優(yōu)化木材消費結構；提倡、鼓勵生產和使用木材代用品，優(yōu)先采用經濟耐用、可循環(huán)利用、對環(huán)境友好的綠色木材代用材料

13、及其制品，減少木材的不合理消費；積極發(fā)展人造板以及農作物剩余物、竹等資源加工產品替代木材產品，實施環(huán)保型代木工程。2011年7月，國家林業(yè)局頒布了林業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃，提出要大力培育竹產業(yè)，優(yōu)化竹產業(yè)生產布局，推進優(yōu)勢竹產品生產向優(yōu)勢區(qū)域集中，發(fā)展規(guī)模生產，構建具有區(qū)域特色的竹產業(yè)帶，培育相應的拳頭產品和龍頭企業(yè)；培育竹產品市場，鼓勵竹產品出口；建立竹生產和加工利用技術及產品的標準體系和竹產品質量可追溯體系。2014年5月，國家林業(yè)局頒布了關于進一步改革和完善集體林采伐管理的意見（林資發(fā)201461號），意見提出：各地要根據竹林資源的特點和限額已放開的實際，從賦予林農最大經營自主權出發(fā)，進一

14、步放寬竹林采伐和竹材運輸管理，實行竹林經營利用由經營者自主決策；對竹子采伐可暫不實行林木采伐許可發(fā)證；對竹材及其制品的運輸，暫停納入憑證運輸管理范圍。由于竹炭具有強大吸附性，并且安全環(huán)保，它可以廣泛使用在日常生活中：用竹炭制作的毛巾散發(fā)著竹子的清香；用竹炭浸泡自來水，可去除水中的漂白粉氣味以及各類有害雜質，且水中污物不易粘附衛(wèi)生潔具；將竹炭置入衛(wèi)生間或衣櫥內，可去除異味，防止衣物霉蛀；置于魚缸中，可使水質更為干凈，魚類不易受病菌侵害。由于世界天然資源不斷減少，國家實行天然林保護工程，限制了木質資源的消耗，尋求一種木炭的替代品勢在必行。中國是竹子資源大國，但中國竹子的加工利用率尚不及1/3，大量

15、的加工剩余物未能得到工業(yè)化利用。因此，利用竹材及加工剩余物進行熱解得到竹炭和竹醋液，既能獲得經濟效益、生態(tài)效益和社會效益，又能促進竹類資源的產業(yè)化開發(fā)與提升。采用和推廣竹炭竹醋生產技術后，竹子加工利用率可達到90%，為山區(qū)帶來巨大的經濟收入，實現由同量的資源取得2倍以上的經濟效果（增加利用等于提高產量），并且極大地推動中國有機栽培型農業(yè)和環(huán)保事業(yè)的發(fā)展，為我國可持續(xù)的經濟發(fā)展提供堅實的基礎。現階段我國竹炭行業(yè)集中度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，機械化和標準化生產程度低，尚未形成具有顯著優(yōu)勢的龍頭企業(yè)。根據全國竹產業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20132020年），全國竹加工企業(yè)有12756家，其中年產值低于500萬的

16、企業(yè)總數為7583家，占企業(yè)總數的59.4%；產值超過億元的加工企業(yè)只有101家，占企業(yè)總數的0.8%，竹產業(yè)人均年產值只有15140元。竹產品加工企業(yè)總體規(guī)模偏小，企業(yè)普遍屬于依賴資源的勞動密集型企業(yè)，處于原材料綜合利用率低、機械化程度低、勞動生產率低的生產狀態(tài)。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3887.565183.414813.164628.0418512.172主營業(yè)務收入3663.124884.164535.294360.8517443.422.1竹炭(A)1208.831611.771496.651439.085756.332.2竹

17、炭(B)842.521123.361043.121003.004011.992.3竹炭(C)622.73830.31771.00741.352965.382.4竹炭(D)439.57586.10544.23523.302093.212.5竹炭(E)293.05390.73362.82348.871395.472.6竹炭(F)183.16244.21226.76218.04872.172.7竹炭(.)73.2697.6890.7187.22348.873其他業(yè)務收入224.44299.25277.88267.191068.75上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元18512.17完成主營

18、業(yè)務收入萬元17443.42主營業(yè)務收入占比94.23%營業(yè)收入增長率（同比）15.09%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2427.62利潤總額萬元4419.57利潤總額增長率21.29%利潤總額增長量萬元775.89凈利潤萬元3314.68凈利潤增長率15.37%凈利潤增長量萬元441.68投資利潤率52.60%投資回報率39.45%財務內部收益率29.20%企業(yè)總資產萬元23897.93流動資產總額占比萬元25.65%流動資產總額萬元6129.92資產負債率22.64%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米36745.0355.09畝1.1容積率1.641.2建筑系數70.17%

19、1.3投資強度萬元/畝165.241.4基底面積平方米25783.991.5總建筑面積平方米60261.851.6綠化面積平方米3449.31綠化率5.72%2總投資萬元13389.492.1固定資產投資萬元9103.072.1.1土建工程投資萬元4634.172.1.1.1土建工程投資占比萬元34.61%2.1.2設備投資萬元4556.682.1.2.1設備投資占比34.03%2.1.3其它投資萬元-87.782.1.3.1其它投資占比-0.66%2.1.4固定資產投資占比67.99%2.2流動資金萬元4286.422.2.1流動資金占比32.01%3收入萬元28849.004總成本萬元22

20、446.285利潤總額萬元6402.726凈利潤萬元4802.047所得稅萬元1.648增值稅萬元883.139稅金及附加萬元252.9610納稅總額萬元2736.7711利稅總額萬元7538.8112投資利潤率47.82%13投資利稅率56.30%14投資回報率35.86%15回收期年4.2916設備數量臺（套）10717年用電量千瓦時1376061.7918年用水量立方米20260.9119總能耗噸標準煤170.8520節(jié)能率27.25%21節(jié)能量噸標準煤66.4422員工數量人442區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元198484.84同期產值萬元175977.34同比增長12

21、.79%從業(yè)企業(yè)數量家981規(guī)上企業(yè)家29從業(yè)人數人49050前十位企業(yè)產值萬元88377.00去年同期76141.12萬元。1、xxx集團（AAA）萬元21652.362、xxx（集團）有限公司萬元19442.943、xxx集團萬元11489.014、xxx有限責任公司萬元9721.475、xxx科技發(fā)展公司萬元6186.396、xxx集團萬元5744.517、xxx集團萬元441.888、xxx有限責任公司萬元3623.469、xxx科技發(fā)展公司萬元3446.7010、xxx集團萬元2651.31區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元98962.401.1同期增加值萬元

22、84742.591.2增長率16.78%2行業(yè)凈利潤萬元22878.052.12016年凈利潤萬元20057.912.2增長率14.06%3行業(yè)納稅總額萬元44120.353.12016納稅總額萬元38712.253.2增長率13.97%42017完成投資萬元43683.824.12016行業(yè)投資萬元17.83%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值231926.70263553.07299492.122利潤總額65094.3073970.7984057.723凈利潤20244.1723004.7426141.754納稅總額14974.4817016.45

23、19336.875工業(yè)增加值76401.3886819.7598658.816產業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.70%7企業(yè)數量117714361838土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程18229.2818229.2842006.2942006.293553.341.1主要生產車間10937.5710937.5725203.7725203.772203.071.2輔助生產車間5833.375833.3713442.0113442.011137.071.3其他生產車間1458.341458.342436.362436.3621

24、3.202倉儲工程3867.603867.6011866.1111866.11730.012.1成品貯存966.90966.902966.532966.53182.502.2原料倉儲2011.152011.156170.386170.38379.612.3輔助材料倉庫889.55889.552729.212729.21167.903供配電工程206.27206.27206.27206.2714.283.1供配電室206.27206.27206.27206.2714.284給排水工程237.21237.21237.21237.2112.774.1給排水237.21237.21237.21237.

25、2112.775服務性工程2449.482449.482449.482449.48150.695.1辦公用房1411.631411.631411.631411.6368.635.2生活服務1037.851037.851037.851037.8569.106消防及環(huán)保工程691.01691.01691.01691.0147.836.1消防環(huán)保工程691.01691.01691.01691.0147.837項目總圖工程103.14103.14103.14103.1445.867.1場地及道路硬化6691.611037.301037.307.2場區(qū)圍墻1037.306691.616691.617.3

26、安全保衛(wèi)室103.14103.14103.14103.148綠化工程2268.3279.39合計25783.9960261.8560261.854634.17節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤170.851.1年用電量千瓦時1376061.791.2年用電量噸標準煤169.121.3年用水量立方米20260.911.4年用水量噸標準煤1.732年節(jié)能量噸標準煤66.443節(jié)能率27.25%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8402.081.1完成比例62.75%2完成固定資產投資萬元5199.332.1完成比例61.88%3完成流動資金投資萬元3202.753.

27、1完成比例38.12%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數人3011.2人均年工資萬元5.471.3年工資額萬元1354.552工程技術人員工資2.1平均人數人662.2人均年工資萬元5.992.3年工資額萬元344.463企業(yè)管理人員工資3.1平均人數人183.2人均年工資萬元7.633.3年工資額萬元135.784品質管理人員工資4.1平均人數人354.2人均年工資萬元5.644.3年工資額萬元209.595其他人員工資5.1平均人數人225.2人均年工資萬元5.745.3年工資額萬元117.206職工工資總額萬元2161.58固定資產投資估算表序號項目單位建

28、筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4634.174556.68165.249103.071.1工程費用萬元4634.174556.6818566.181.1.1建筑工程費用萬元4634.174634.1734.61%1.1.2設備購置及安裝費萬元4556.684556.6834.03%1.2工程建設其他費用萬元-87.78-87.78-0.66%1.2.1無形資產萬元-42.95-42.951.3預備費萬元-44.83-44.831.3.1基本預備費萬元-20.92-20.921.3.2漲價預備費萬元-23.91-23.912建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元

29、9103.079103.07流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元18566.187310.1612504.8218566.1818566.1818566.181.1應收賬款萬元5569.852227.943898.905569.855569.855569.851.2存貨萬元8354.783341.915848.358354.788354.788354.781.2.1原輔材料萬元2506.431002.571754.502506.432506.432506.431.2.2燃料動力萬元125.3250.1387.73125.32125.32125.3

30、21.2.3在產品萬元3843.201537.282690.243843.203843.203843.201.2.4產成品萬元1879.83751.931315.881879.831879.831879.831.3現金萬元4641.551856.623249.084641.554641.554641.552流動負債萬元14279.765711.909995.8314279.7614279.7614279.762.1應付賬款萬元14279.765711.909995.8314279.7614279.7614279.763流動資金萬元4286.421714.573000.494286.424286

31、.424286.424鋪底流動資金萬元1428.79571.521000.161428.791428.791428.79總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元13389.49147.09%147.09%100.00%2項目建設投資萬元9103.07100.00%100.00%67.99%2.1工程費用萬元9190.85100.96%100.96%68.64%2.1.1建筑工程費萬元4634.1750.91%50.91%34.61%2.1.2設備購置及安裝費萬元4556.6850.06%50.06%34.03%2.2工程建設其他費用萬元-42.9

32、5-0.47%-0.47%-0.32%2.2.1無形資產萬元-42.95-0.47%-0.47%-0.32%2.3預備費萬元-44.83-0.49%-0.49%-0.33%2.3.1基本預備費萬元-20.92-0.23%-0.23%-0.16%2.3.2漲價預備費萬元-23.91-0.26%-0.26%-0.18%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元9103.07100.00%100.00%67.99%5建設期間費用萬元6流動資金萬元4286.4247.09%47.09%32.01%7鋪底流動資金萬元1428.8115.70%15.70%10.67%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單

33、位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11539.6020194.3028849.0028849.0028849.001.1萬元11539.6020194.3028849.0028849.0028849.002現價增加值萬元3692.676462.189231.689231.689231.683增值稅萬元353.25618.19883.13883.13883.133.1銷項稅額萬元4615.844615.844615.844615.844615.843.2進項稅額萬元1493.082612.903732.713732.713732.714城市維護建設稅萬元24.7343.2761.82

34、61.8261.825教育費附加萬元10.6018.5526.4926.4926.496地方教育費附加萬元7.0712.3617.6617.6617.669土地使用稅萬元146.98146.98146.98146.98146.9810稅金及附加萬元189.37221.16252.96252.96252.96折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值4634.174634.17當期折舊額3707.34185.37185.37185.37185.37185.37凈值926.834448.804263.444078.073892.703707.342機器設備原

35、值4556.684556.68當期折舊額3645.34243.02243.02243.02243.02243.02凈值4313.664070.633827.613584.593341.573建筑物及設備原值9190.85當期折舊額7352.68428.39428.39428.39428.39428.39建筑物及設備凈值1838.178762.468334.077905.687477.297048.904無形資產原值-42.95-42.95當期攤銷額-42.95-1.07-1.07-1.07-1.07-1.07凈值-41.88-40.80-39.73-38.66-37.585合計：折舊及攤銷73

36、09.73427.32427.32427.32427.32427.32總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元13609.585443.839526.7113609.5813609.5813609.582外購燃料動力費萬元1043.07417.23730.151043.071043.071043.073工資及福利費萬元2161.582161.582161.582161.582161.582161.584修理費萬元51.4120.5635.9951.4151.4151.415其它成本費用萬元5153.322061.333607.325153.32

37、5153.325153.325.1其他制造費用萬元1313.14525.26919.201313.141313.141313.145.2其他管理費用萬元1477.61591.041034.331477.611477.611477.615.3其他銷售費用萬元1421.82568.73995.271421.821421.821421.826經營成本萬元22018.968807.5815413.2722018.9622018.9622018.967折舊費萬元428.39428.39428.39428.39428.39428.398攤銷費萬元-1.07-1.07-1.07-1.07-1.07-1.079利息支出萬元-10總成本費用萬元22446.2810531.8516489.0722446.2822446.2822446.2810.1可變成本萬元19857.387942.9513900.1719857.3819857.3819857.3810.2固定成本萬元2588.9025