1、2013年證券從業(yè)考試證券發(fā)行與承銷考前沖刺試題及答案（二）一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題05分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)1證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A20B12C36D402修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于()起施行。A2005年10月27日B2005年12月27日C2006年1月1日D2006年3月1日3中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括()。A機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查B財(cái)務(wù)處理辦法的檢

2、查C規(guī)章制度的檢查D機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查42006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用()方式公開發(fā)行股票。A上網(wǎng)競(jìng)價(jià)B發(fā)行認(rèn)購(gòu)證C上網(wǎng)定價(jià)D上網(wǎng)資金申購(gòu)5商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向()提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。A中國(guó)銀監(jiān)會(huì)B中國(guó)證監(jiān)會(huì)C中國(guó)人民銀行D國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)6股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣()萬元。A500B600C1000D20007有限責(zé)任公司是由()個(gè)以上、()個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。A1，100B2，50C

3、1，50D2，1008債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起()日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。A15，20B15，30C20，35D30，459公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的()，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起()年內(nèi)繳足。A10，lB20，2C20，lD10，210公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起()年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A1B2C5D1011企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起()內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。A1個(gè)月B3個(gè)月C8個(gè)月D12個(gè)月12執(zhí)行分

4、析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的()。A審計(jì)回顧階段B計(jì)劃階段C實(shí)施審計(jì)階段D審計(jì)完成階段13()是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A價(jià)值重估B資金核實(shí)C清產(chǎn)核資D損益認(rèn)定14國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在()個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。A10B15C20D3015A公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬元，其中長(zhǎng)期借款3500萬元，長(zhǎng)期債券3000萬元，優(yōu)先股2000萬元，普通股l000萬元，留存收益500萬元，各種長(zhǎng)期資本成本率分

5、別為6、l4、4、l0和l3，則該公司的加權(quán)平均資本成本為()。A875B935C964D98516主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起()個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。A1B3C6D1217發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣()萬元。A500B1000C3000D500018發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)()以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A10B20C30D5019證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管

6、理辦法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)有一些規(guī)定，其中，在發(fā)行完成后的()內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。A5個(gè)工作日B10個(gè)工作日C15個(gè)工作日D30個(gè)工作日20保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在()個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A5B10C15D2021發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起()內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。A5個(gè)工作日B7個(gè)工作日Cl0個(gè)工作日D15個(gè)工作日22詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后()內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守證券發(fā)行與

7、承銷管理辦法對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。A1個(gè)月B2個(gè)月C3個(gè)月D6個(gè)月23股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行，當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，()。A應(yīng)重新申購(gòu)B發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格C主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量24深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購(gòu)單位上，深交所規(guī)定申購(gòu)單位為()股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于()股。A100，100B100，500C500，500D500，100025詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是，按照證券發(fā)行與承銷管理辦法規(guī)定被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)從詢價(jià)對(duì)象

8、名單中去除的，自去除之日起已滿()個(gè)月。A6B10C12D2426戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于()個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。A6B12C18D2427董事會(huì)秘書空缺()，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。A超過1個(gè)月之后B超過3個(gè)月之后C超過6個(gè)月之后D超過1年之后28發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在()內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。A-近1年B近2年C近3年D近5年29若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過()的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)

9、股份的形成原因及演變情況。A500人B100人C200人D300人30發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A5，5B5，10C10，5D10，1031發(fā)行人()，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。A重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)將要進(jìn)行變更的B存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)的C未來資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的D存在重大期后事項(xiàng)的32上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近()內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近()內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。A12個(gè)月，16個(gè)月B36個(gè)月，36個(gè)月C12個(gè)

10、月，12個(gè)月D36個(gè)月，12個(gè)月33上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近()內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A6個(gè)月B12個(gè)月C2年D3年34主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。A證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B證券上市后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度35上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，()日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。AT一3BT一2CT一1DT+336保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。A5B7C30D103

11、7公開增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近()不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。A1期末B2期末C3期末D4期末38公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于()。A3B5C6D739根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束()后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A1個(gè)月B2個(gè)月C6個(gè)月D1年40認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間()。A超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于l年B超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月C不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月D不超過公

12、司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個(gè)月41公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)()。A不高于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)B不高于擔(dān)保金額C不低于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)D不低予擔(dān)保金額42回售條款相當(dāng)于債券持有人()。A無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B無條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式買權(quán)C無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)43可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前()個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。A5B7C10D2044()是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。A可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回

13、B可轉(zhuǎn)換公司債券的回售C可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換D可轉(zhuǎn)換公司債券的債券償還45下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券期限的說法中，正確的是()。A最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年B最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年C最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年D最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年46經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣()。A70B50C25D2047交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開一次，由()名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。A2B3C5D74

14、8對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿()年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。A1B2C3D449公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是，單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的()。A10B20C30D5050定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊(cè)資本在()萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。A2000B1000C3000D500051國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于()萬美元。A1000B2000C5000D600052內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)

15、行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的()。A20B35C50D7053所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后()履行信息披露義務(wù)。A次日B第3日C第4日D第5日54H股控股股東必須承諾上市后()個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30的持股比例。A3B6C10D1255內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為()萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少()。A3000，25B5000，20C3000，20

16、D5000，2556上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以()為準(zhǔn)。A被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額B被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者C成交金額D被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積57進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元。A2，3B2，5C1，5D1，358收購(gòu)人擬通過協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過()的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。A10B20C30D4059對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的()以上，1年

17、內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳付的出資比例分配收益。A20B60C70D8060財(cái)務(wù)顧問將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說明原因。A3B5C7D10二、多項(xiàng)選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)1狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的()的財(cái)務(wù)顧問。A承銷業(yè)務(wù)B并購(gòu)業(yè)務(wù)C基金管理D融資業(yè)務(wù)2個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)()。A具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B參加中國(guó)證監(jiān)

18、會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效C最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)3證券公司有下列()行為之一的，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票C在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D在承銷過程中不按規(guī)定披露信息4以下哪項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過()。A董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案B公司章程的修改C公司增加或者減少注冊(cè)資本D變更公司形式5公司因()事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事

19、由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。A股東大會(huì)決議解散B因公司合并或者分立需要解散C依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)6重大關(guān)聯(lián)交易指()。A上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易B上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易C上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3的關(guān)聯(lián)交易D上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的關(guān)聯(lián)交易7以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會(huì)，正確的是()。A股東可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決B個(gè)人股東親自出席會(huì)議的

20、，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證C法人股東法定代表人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證D無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開l0日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司8根據(jù)證券法規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求有()。A股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B公司股本總額不少于人民幣3000萬元C公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0以上D公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載9我國(guó)企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以()分權(quán)與制衡

21、為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。A經(jīng)理B董事會(huì)C監(jiān)事會(huì)D股東大會(huì)10對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值()。A外購(gòu)的無形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值D自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值11發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的()投入擬發(fā)行上市公司。A固定資產(chǎn)B在建工程C無形資產(chǎn)D其他資產(chǎn)12MM理論的假設(shè)條件有()。A企業(yè)的增長(zhǎng)率為l

22、00，所有現(xiàn)金流量都是固定年金B(yǎng)沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C所有債務(wù)都是無風(fēng)險(xiǎn)的，債務(wù)利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率D現(xiàn)在和將來的投資者對(duì)企業(yè)未來的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的13可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有()。A一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股B如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)C可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本14保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列()工作。A指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部

23、門進(jìn)行專業(yè)溝通B按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查C保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢D組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)15首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有()情形。A涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見B最近24個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)16首

24、次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)包括()。A初步詢價(jià)B再次詢價(jià)C累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D逐步投標(biāo)詢價(jià)17根據(jù)上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份在()情形下不得轉(zhuǎn)讓。A本公司股票上市交易之日起。l年內(nèi)B本公司股票上市交易之日起2年內(nèi)C董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)D董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期限內(nèi)的18首次公開發(fā)行股票的基本原則包括()。A“公開、公平、公正”原則B靈活原則C高效原則D經(jīng)濟(jì)原則19發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括()。A質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)

25、B出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛C質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人D質(zhì)量控制措施20發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保采用()方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A抵押B質(zhì)押C保證D按揭21董事會(huì)秘書為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，有權(quán)參加()。A監(jiān)事會(huì)會(huì)議B股東大會(huì)C董事會(huì)會(huì)議D高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議22上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。A最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載B不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為C不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為D不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的

26、行為23關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)日，下列說法正確的是()。AT一2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào)BT+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資CT+3日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購(gòu)定金DT+3日，網(wǎng)上申購(gòu)資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購(gòu)資金驗(yàn)資24增發(fā)新股過程中涉及的()等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A招股意向書摘要B網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告C提示性公告D上市公告書25新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就()等事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A新股發(fā)行的方案B本次募集資金使用的可行性報(bào)告C前次募集資金使用的報(bào)告D其他必須明確的事

27、項(xiàng)26影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括()。A股票波動(dòng)率B贖回、回售條款C轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)票面利率27申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列()規(guī)定。A本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40B公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物D當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告目前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的5028上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件包括()。A申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議B發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告C上市報(bào)告書(申

28、請(qǐng)書)D登記公司對(duì)新增股份和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的書面確認(rèn)文件29商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()。A最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為B最近2年連續(xù)盈利C核心資本充足率不低于8D貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足30發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是()。A本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近l期末凈資產(chǎn)額的40B募集的資金必須符合股東會(huì)或股東大會(huì)核準(zhǔn)的用途，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策C最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券l年的利息D經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別一般31企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是()。A企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值B企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求C企業(yè)經(jīng)濟(jì)

29、效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利D企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定32已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。A公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B公司從前l(fā)次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為C公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算D公司凈資產(chǎn)總值不低于15億元人民幣33國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有()。A防止推銷違例B把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)C宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)D推銷時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)34內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是(

30、)。A如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于3000萬港元B若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過40億港元，則無論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25C如新申請(qǐng)人具備l2個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l5億港元D若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的2035有()情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響B(tài)投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30

31、C投資者為上市公司持股20以上的控股股東D投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任36常見的反收購(gòu)條款有()。A每年部分改選董事會(huì)成員B限制董事資格C超級(jí)多數(shù)條款D“白衣騎士”策略37外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時(shí)間符合規(guī)定的有()。A外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)B對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60以上，l年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)C外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒

32、發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清D外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25，投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清38財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有()。A中國(guó)人民銀行B中國(guó)證監(jiān)會(huì)C中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D財(cái)政部39證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有()情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問。A最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄B最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分C最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰D最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查40財(cái)務(wù)顧問為收購(gòu)公司提供的服務(wù)有()。A幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購(gòu)公告B商議收購(gòu)條款C尋找目標(biāo)公司D提

33、出收購(gòu)建議三、判斷題(本類題共60小題，每小題05分，共30分。每小題答題正確的得05分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)1申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和商務(wù)部。()A正確B錯(cuò)誤2申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在50個(gè)以上。()A正確B錯(cuò)誤3企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。()A正確B錯(cuò)誤4根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布的證券公司債券管理暫行辦法的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。()A正確B錯(cuò)誤51998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取

34、只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。()A正確B錯(cuò)誤6我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。()A正確B錯(cuò)誤7根據(jù)公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。()A正確B錯(cuò)誤8董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表ll0以上表決權(quán)的股東、l3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。()A正確B錯(cuò)誤9一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。()A正確B錯(cuò)誤1

35、0上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員不可兼任公司董事會(huì)秘書。()A正確B錯(cuò)誤11企業(yè)接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。()A正確B錯(cuò)誤12具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)家股，界定為國(guó)有資產(chǎn)。()A正確B錯(cuò)誤13經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。()A正確B錯(cuò)誤14法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問題。()A正確B錯(cuò)誤15簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整

36、套工作底稿進(jìn)行實(shí)質(zhì)性復(fù)核。()A正確B錯(cuò)誤16內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕，反之則接受；兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。()A正確B錯(cuò)誤17股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。()A正確B錯(cuò)誤18對(duì)于債務(wù)融資而言，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購(gòu)”的風(fēng)險(xiǎn)。()A正確B錯(cuò)誤19凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大。()A正確B錯(cuò)誤20由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng)，這樣，資本成本便成為資金的使用代價(jià)。()A正確B錯(cuò)誤21保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)

37、商。()A正確B錯(cuò)誤22審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()A正確B錯(cuò)誤23每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過。()A正確B錯(cuò)誤24發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()A正確B錯(cuò)誤25在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣l000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。()A正確B錯(cuò)誤26發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。()A正確B錯(cuò)誤27詢價(jià)對(duì)象應(yīng)

38、當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠(chéng)信的原則合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)、不得故意壓低或抬高價(jià)格。()A正確B錯(cuò)誤28保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。()A正確B錯(cuò)誤29承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價(jià)格確定后簽訂。()A正確B錯(cuò)誤30創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。()A正確B錯(cuò)誤31發(fā)行人應(yīng)披露持有3以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。()A正確B錯(cuò)誤32招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及經(jīng)辦人員之間

39、存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()A正確B錯(cuò)誤33如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過總額的50或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。()A正確B錯(cuò)誤34總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。()A正確B錯(cuò)誤35發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。()A正確B錯(cuò)誤36非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。()A正確B錯(cuò)誤37股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決

40、權(quán)的12以上通過。()A正確B錯(cuò)誤38招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。()A正確B錯(cuò)誤39在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。()A正確B錯(cuò)誤40上市公司募集資金必須存放于公司股東大會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。()A正確B錯(cuò)誤41公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。()A正確B錯(cuò)誤42上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后l0個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。()A正確B錯(cuò)誤43公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)

41、換公司債券上市。()A正確B錯(cuò)誤44轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。()A正確B錯(cuò)誤45可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()A正確B錯(cuò)誤46資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財(cái)產(chǎn)。()A正確B錯(cuò)誤47定向發(fā)行的金融債券不能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。()A正確B錯(cuò)誤48公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。()A正確B錯(cuò)誤49發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。()A正確B錯(cuò)誤50商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信

42、用增級(jí)，不計(jì)提資本。()A正確B錯(cuò)誤51經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。()A正確B錯(cuò)誤52B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。()A正確B錯(cuò)誤53外資股發(fā)行的招股說明書只能采取嚴(yán)格的招股章程形式。()A正確B錯(cuò)誤54H股上市公司控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30的持股比例。()A正確B錯(cuò)誤55H股發(fā)行人董事會(huì)的審核委員會(huì)，出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。()A正確B錯(cuò)誤56協(xié)議收購(gòu)是指由收購(gòu)人與上市公司特定的股票持

43、有人就收購(gòu)該公司股票的條件、價(jià)格、期限等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購(gòu)者轉(zhuǎn)讓股票，收購(gòu)人支付資金，達(dá)到收購(gòu)的目的。()A正確B錯(cuò)誤57收購(gòu)一般是指一個(gè)公司通過證券或現(xiàn)金交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。()A正確B錯(cuò)誤58上市公司及交易對(duì)方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，可以根據(jù)需要隨時(shí)更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，無須披露更換的具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見。()A正確B錯(cuò)誤59收購(gòu)公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因?yàn)閮?nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)險(xiǎn)小，不必支付發(fā)行成本。()A正確B錯(cuò)誤60上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資

44、產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。()A正確B錯(cuò)誤參考答案及詳細(xì)解析一、單項(xiàng)選擇題1B【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起l2個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息；以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù)；在承銷過程中不按規(guī)定披露信息；在承銷過程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致；違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。2C【解析】修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于2006年1月1日起施行。3D【解析】本題考查中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)

45、證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。4D【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。5A【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。6A【解析】股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元。7C【解析】有限責(zé)任公司是由l個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。8D【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。9B【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。10A【解析】公司法第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理

46、人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11C【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。12B【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況，與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，編制審計(jì)計(jì)劃。13D【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。14C【解析】國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在2

47、0個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。15A16C【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。17C【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。18B【解析】本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。19C【解析】在發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。20A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。21C【解析】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委

48、托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。22A【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。23B【解析】本題考查股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。24C【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購(gòu)單位為500股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。25C【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。26B，【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

49、27B【解析】董事會(huì)秘書空缺超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。28C【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。29C【解析】若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。30D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。31C【解析】發(fā)行人未來資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。32D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資

50、格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近l2個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。33B【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。34C【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。35C【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。36D【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。37A【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。38C【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市

51、公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6。39C【解析】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。40C【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。41D【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。42D【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。43A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。44B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。45A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。46D【解析】本題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。47C【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)