1、泓域咨詢/東莞尾礦固廢綜合利用項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景中國地質(zhì)科學(xué)院成都礦產(chǎn)綜合利用研究所針對攀枝花釩鈦磁鐵礦尾礦、甘洛鉛鋅礦尾礦和彭縣銅礦尾礦3類有代表性的尾礦，開展了酸性尾礦、堿性尾礦和高泥類型尾礦的礦石性質(zhì)研究，利用尾礦制作標(biāo)準(zhǔn)建筑用磚、彩色人行道磚和尾礦空心砌塊，達(dá)到了消除尾礦占用土地和影響環(huán)境目的，實現(xiàn)了尾礦的資源化。我國尾礦累積堆存量超146億噸，尾礦綜合利用率僅為18.9%。尾礦之所以成為“雞肋”，源于觀念的落后沒有從資源和環(huán)境兩方面認(rèn)識尾礦資源。專家建言，應(yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟、政策、數(shù)據(jù)與信息“四管齊下”，推動尾礦資源綜合利用水平不斷提高。雖然目前我國開始強調(diào)經(jīng)濟增長質(zhì)量，但

2、我國正處于工業(yè)化快速發(fā)展時期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預(yù)測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會突破50億噸。萬物互聯(lián)互通是工業(yè)固廢綜合利用領(lǐng)域較明顯的特征。工業(yè)固廢綜合利用，不是一種經(jīng)濟模式，而是一個很多問題交織在一起的社會問題。它涵蓋：科學(xué)的發(fā)展觀，技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)保問題，再就業(yè)問題，產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，罕見的大跨界，社會效益和經(jīng)濟效益的沖突，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟進(jìn)化中的混亂格局，互聯(lián)網(wǎng)時代的沖擊等多個層面。任何用單一的思維看待這個問題，都不會得到合理的解決。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6255.09(萬元）。（二）流動資金投資估算

3、預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1479.69萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資7734.78萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6255.09萬元，占項目總投資的80.87%；流動資金1479.69萬元，占項目總投資的19.13%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2733.03萬元，占項目總投資的35.33%；設(shè)備購置費2769.59萬元，占項目總投資的35.81%；其它投資752.47萬元，占項目總投資的9.73%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6255.09+1479.69=7734.78（萬元）。三、資金

4、籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計劃收入8788.65萬元，總成本7387.41萬元，利潤總額141.20萬元，凈利潤105.90萬元，增值稅255.84萬元，稅金及附加124.27萬元，所得稅35.30萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入9464.70萬元，總成本7855.98萬元，利潤總額320.98萬元，凈利潤240.73萬元，增值稅275.52萬元，稅金及附加126.63萬元，所得稅80.25萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入13521.00萬元，總成本10667.43萬元，利潤總額2853.57萬元，凈利潤2140.18萬元

5、，增值稅393.60萬元，稅金及附加140.80萬元，所得稅713.39萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入13521.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=393.60萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10667.43萬元，其中：可變成本9371.50萬元，固定成本1295.93萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加140.80萬

6、元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2853.57（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2853.5725.00%=713.39（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2853.57（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2853.5725.00%=713.39（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2853.57萬元，繳納企業(yè)所得稅713.39萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=285

7、3.57-713.39=2140.18（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=36.89%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=43.80%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=27.67%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入13521.00萬元，總成本費用10667.43萬元，稅金及附加140.80萬元，利潤總額2853.57萬元，企業(yè)所得稅713.39萬元，稅后凈利潤2140.18萬元，年納稅總額1247.79萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.11年。本期工程項目全部投資回收期5.11年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時

8、回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率36.89%，投資利稅率43.80%，全部投資回報率27.67%，全部投資回收期5.11年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析雖然目前我國開始強調(diào)經(jīng)濟增長質(zhì)量，但我國正處于工業(yè)化快速發(fā)

9、展時期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預(yù)測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會突破50億噸。有政府公開數(shù)據(jù)顯示，70億噸的城市垃圾占地80多萬畝。若按此統(tǒng)計口徑，2017年50億噸工業(yè)固廢將占地60萬畝，大約是400平方公里，而日本東京面積為2188平方公里，這樣，五年便可堆滿東京。2010年，我國工業(yè)固廢綜合利用率在40%，根據(jù)大宗工業(yè)固體廢棄物綜合利用發(fā)展十二五規(guī)劃，到2015年我國工業(yè)固體廢棄物綜合利用率將達(dá)到50%左右，即綜合利用率年均提升兩個百分點，到2017年，我國工業(yè)固體廢棄物綜合利用率將達(dá)到54%左右，綜合利用量將接近30億噸。此外，工

10、業(yè)固廢回收利用市場也將借勢發(fā)展。我國固廢回收綜合利用涉及十大領(lǐng)域，目前需要社會總投資接近1000億元，預(yù)計可以實現(xiàn)年產(chǎn)值1445億元，年綜合利用工業(yè)固體廢棄物41210萬噸。萬物互聯(lián)互通是工業(yè)固廢綜合利用領(lǐng)域較明顯的特征。工業(yè)固廢綜合利用，不是一種經(jīng)濟模式，而是一個很多問題交織在一起的社會問題。它涵蓋：科學(xué)的發(fā)展觀，技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)保問題，再就業(yè)問題，產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，罕見的大跨界，社會效益和經(jīng)濟效益的沖突，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟進(jìn)化中的混亂格局，互聯(lián)網(wǎng)時代的沖擊等多個層面。任何用單一的思維看待這個問題，都不會得到合理的解決。大宗工業(yè)固體廢物綜合利用是當(dāng)前實現(xiàn)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要舉措，也是節(jié)能環(huán)保戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的重要

11、組成部分，它為工業(yè)又好又快發(fā)展提供資源保障的重要途徑，同時也是解決大宗工業(yè)固體廢物不當(dāng)處置與堆存所帶來的環(huán)境污染和安全隱患的治本之策。大宗工業(yè)固體廢物綜合利用是當(dāng)前實現(xiàn)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要舉措，更是確保我國工業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一項長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略方針。而互聯(lián)互通下工業(yè)固廢綜合利用產(chǎn)業(yè)生態(tài)體系的建立將是解決這個問題的較佳較好途徑。產(chǎn)業(yè)普遍存在只有循環(huán)沒有效益的現(xiàn)狀，需要新的商務(wù)模式的升級，更需要持續(xù)構(gòu)建循環(huán)發(fā)展產(chǎn)業(yè)模式。目前產(chǎn)業(yè)所要面臨的現(xiàn)狀也很殘酷，工業(yè)固廢綜合利用，如大宗尾礦，粉煤灰，脫硫石膏，煤矸石等面臨技術(shù)、商業(yè)模式創(chuàng)新和經(jīng)濟效益的提高問題，這個領(lǐng)域只有循環(huán)沒有經(jīng)濟的局面，讓很多環(huán)保企業(yè)缺乏積極性。

12、工業(yè)4.0來襲，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟格局將被重塑，社會精神文明的重塑進(jìn)入一個新常態(tài)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型的問題。國家政策大力支持企業(yè)升級轉(zhuǎn)型環(huán)保節(jié)能性產(chǎn)業(yè)。從大方向來說，國家大政方針對產(chǎn)業(yè)的發(fā)展給予了很多支持，政府積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)互聯(lián)互通，企業(yè)信息化，企業(yè)升級轉(zhuǎn)型，鼓勵產(chǎn)業(yè)進(jìn)行全方位的創(chuàng)新，鼓勵企業(yè)，協(xié)會，中介組織在工業(yè)固廢綜合利用提供一站式服務(wù)，并出臺很多有利于產(chǎn)業(yè)良性發(fā)展的新政策。環(huán)保產(chǎn)業(yè)在未來幾年將是較好的產(chǎn)業(yè)。經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，國內(nèi)環(huán)保產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模，有著巨大的市場需求，尤其在大宗工業(yè)固廢處理方面有很大的市場空間。未來510年，我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資每年將增長10%以上。其中，環(huán)保服務(wù)和環(huán)保產(chǎn)品

13、在工業(yè)領(lǐng)域用于前端治理的發(fā)展空間會較為廣闊，國內(nèi)環(huán)保技術(shù)工程服務(wù)市場也面臨較好的發(fā)展機遇。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2515.153353.533114.002994.2311976.912主營業(yè)務(wù)收入2289.233052.302834.282725.2710901.082.1尾礦固廢綜合利用(A)755.441007.26935.31899.343597.362.2尾礦固廢綜合利用(B)526.52702.03651.88626.812507.252.3尾礦固廢綜合利用(C)389.17518.89481.83463.301853.1

14、82.4尾礦固廢綜合利用(D)274.71366.28340.11327.031308.132.5尾礦固廢綜合利用(E)183.14244.18226.74218.02872.092.6尾礦固廢綜合利用(F)114.46152.62141.71136.26545.052.7尾礦固廢綜合利用(.)45.7861.0556.6954.51218.023其他業(yè)務(wù)收入225.92301.23279.72268.961075.83上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元11976.91完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10901.08主營業(yè)務(wù)收入占比91.02%營業(yè)收入增長率（同比）9.93%營業(yè)收入增長量（同

15、比）萬元1081.75利潤總額萬元2358.87利潤總額增長率24.60%利潤總額增長量萬元465.74凈利潤萬元1769.15凈利潤增長率17.80%凈利潤增長量萬元267.35投資利潤率40.58%投資回報率30.44%財務(wù)內(nèi)部收益率22.86%企業(yè)總資產(chǎn)萬元16481.80流動資產(chǎn)總額占比萬元39.99%流動資產(chǎn)總額萬元6591.41資產(chǎn)負(fù)債率21.80%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米23391.6935.07畝1.1容積率1.471.2建筑系數(shù)50.04%1.3投資強度萬元/畝178.361.4基底面積平方米11705.201.5總建筑面積平方米34385.78

16、1.6綠化面積平方米2293.85綠化率6.67%2總投資萬元7734.782.1固定資產(chǎn)投資萬元6255.092.1.1土建工程投資萬元2733.032.1.1.1土建工程投資占比萬元35.33%2.1.2設(shè)備投資萬元2769.592.1.2.1設(shè)備投資占比35.81%2.1.3其它投資萬元752.472.1.3.1其它投資占比9.73%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比80.87%2.2流動資金萬元1479.692.2.1流動資金占比19.13%3收入萬元13521.004總成本萬元10667.435利潤總額萬元2853.576凈利潤萬元2140.187所得稅萬元1.478增值稅萬元393.609

17、稅金及附加萬元140.8010納稅總額萬元1247.7911利稅總額萬元3387.9712投資利潤率36.89%13投資利稅率43.80%14投資回報率27.67%15回收期年5.1116設(shè)備數(shù)量臺（套）13317年用電量千瓦時820820.2118年用水量立方米6775.6119總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤101.4620節(jié)能率23.93%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤30.3122員工數(shù)量人210區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元160573.97同期產(chǎn)值萬元139945.94同比增長14.74%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家935規(guī)上企業(yè)家27從業(yè)人數(shù)人46750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元64587.37去年同期57729.

18、15萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元15823.912、xxx公司萬元14209.223、xxx有限公司萬元8396.364、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元7104.615、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4521.126、xxx公司萬元4198.187、xxx有限公司萬元322.948、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2648.089、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2518.9110、xxx公司萬元1937.62區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元60431.491.1同期增加值萬元53688.251.2增長率12.56%2行業(yè)凈利潤萬元16071.532.12016年凈利潤萬元13669.752.

19、2增長率17.57%3行業(yè)納稅總額萬元12859.483.12016納稅總額萬元11480.653.2增長率12.01%42017完成投資萬元38325.764.12016行業(yè)投資萬元15.37%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值186846.68212325.77241279.282利潤總額53073.2560310.5168534.673凈利潤20228.1222986.5026121.024納稅總額12594.1014311.4816263.045工業(yè)增加值67032.4576173.2486560.506產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%10.00%11.7

20、6%7企業(yè)數(shù)量112213691752土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程8275.588275.5824885.8924885.892175.761.1主要生產(chǎn)車間4965.354965.3514931.5314931.531348.971.2輔助生產(chǎn)車間2648.192648.197963.487963.48696.241.3其他生產(chǎn)車間662.05662.051443.381443.38130.552倉儲工程1755.781755.786174.936174.93392.632.1成品貯存438.94438.941543.7

21、31543.7398.162.2原料倉儲913.01913.013210.963210.96204.172.3輔助材料倉庫403.83403.831420.231420.2390.303供配電工程93.6493.6493.6493.646.703.1供配電室93.6493.6493.6493.646.704給排水工程107.69107.69107.69107.695.994.1給排水107.69107.69107.69107.695.995服務(wù)性工程1111.991111.991111.991111.9970.715.1辦公用房507.36507.36507.36507.3629.705.2生

22、活服務(wù)604.63604.63604.63604.6335.216消防及環(huán)保工程313.70313.70313.70313.7022.446.1消防環(huán)保工程313.70313.70313.70313.7022.447項目總圖工程46.8246.8246.8246.8217.547.1場地及道路硬化3153.91478.46478.467.2場區(qū)圍墻478.463153.913153.917.3安全保衛(wèi)室46.8246.8246.8246.828綠化工程1178.7541.26合計11705.2034385.7834385.782733.03節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤10

23、1.461.1年用電量千瓦時820820.211.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤100.881.3年用水量立方米6775.611.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.582年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤30.313節(jié)能率23.93%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元5812.611.1完成比例75.15%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3918.392.1完成比例67.41%3完成流動資金投資萬元1894.223.1完成比例32.59%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1431.2人均年工資萬元4.991.3年工資額萬元634.932工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人322.2人均年工資萬元5.

24、612.3年工資額萬元191.473企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元7.173.3年工資額萬元62.324品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人174.2人均年工資萬元5.234.3年工資額萬元97.185其他人員工資5.1平均人數(shù)人105.2人均年工資萬元4.645.3年工資額萬元41.906職工工資總額萬元1027.80固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2733.032769.59178.366255.091.1工程費用萬元2733.032769.5910541.351.1.1建筑工程費用萬元2733.0327

25、33.0335.33%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2769.592769.5935.81%1.2工程建設(shè)其他費用萬元752.47752.479.73%1.2.1無形資產(chǎn)萬元444.02444.021.3預(yù)備費萬元308.45308.451.3.1基本預(yù)備費萬元164.56164.561.3.2漲價預(yù)備費萬元143.89143.892建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6255.096255.09流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元10541.355683.397000.7910541.3510541.3510541.351.1應(yīng)收賬款萬元316

26、2.412055.562213.683162.413162.413162.411.2存貨萬元4743.613083.343320.534743.614743.614743.611.2.1原輔材料萬元1423.08925.00996.161423.081423.081423.081.2.2燃料動力萬元71.1546.2549.8171.1571.1571.151.2.3在產(chǎn)品萬元2182.061418.341527.442182.062182.062182.061.2.4產(chǎn)成品萬元1067.31693.75747.121067.311067.311067.311.3現(xiàn)金萬元2635.341712

27、.971844.742635.342635.342635.342流動負(fù)債萬元9061.665890.086343.169061.669061.669061.662.1應(yīng)付賬款萬元9061.665890.086343.169061.669061.669061.663流動資金萬元1479.69961.801035.781479.691479.691479.694鋪底流動資金萬元493.23320.60345.26493.23493.23493.23總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7734.78123.66%123.66%100.00%2項目建

28、設(shè)投資萬元6255.09100.00%100.00%80.87%2.1工程費用萬元5502.6287.97%87.97%71.14%2.1.1建筑工程費萬元2733.0343.69%43.69%35.33%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2769.5944.28%44.28%35.81%2.2工程建設(shè)其他費用萬元444.027.10%7.10%5.74%2.2.1無形資產(chǎn)萬元444.027.10%7.10%5.74%2.3預(yù)備費萬元308.454.93%4.93%3.99%2.3.1基本預(yù)備費萬元164.562.63%2.63%2.13%2.3.2漲價預(yù)備費萬元143.892.30%2.30%1

29、.86%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6255.09100.00%100.00%80.87%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1479.6923.66%23.66%19.13%7鋪底流動資金萬元493.237.89%7.89%6.38%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8788.659464.7013521.0013521.0013521.001.1萬元8788.659464.7013521.0013521.0013521.002現(xiàn)價增加值萬元2812.373028.704326.724326.724326.723增值稅萬元255.8

30、4275.52393.60393.60393.603.1銷項稅額萬元2163.362163.362163.362163.362163.363.2進(jìn)項稅額萬元1150.341238.831769.761769.761769.764城市維護建設(shè)稅萬元17.9119.2927.5527.5527.555教育費附加萬元7.688.2711.8111.8111.816地方教育費附加萬元5.125.517.877.877.879土地使用稅萬元93.5793.5793.5793.5793.5710稅金及附加萬元124.27126.63140.80140.80140.80折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一

31、年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2733.032733.03當(dāng)期折舊額2186.42109.32109.32109.32109.32109.32凈值546.612623.712514.392405.072295.752186.422機器設(shè)備原值2769.592769.59當(dāng)期折舊額2215.67147.71147.71147.71147.71147.71凈值2621.882474.172326.462178.742031.033建筑物及設(shè)備原值5502.62當(dāng)期折舊額4402.10257.03257.03257.03257.03257.03建筑物及設(shè)備凈值1100.525245.5

32、94988.564731.534474.504217.474無形資產(chǎn)原值444.02444.02當(dāng)期攤銷額444.0211.1011.1011.1011.1011.10凈值432.92421.82410.72399.62388.525合計：折舊及攤銷4846.12268.13268.13268.13268.13268.13總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6763.354396.184734.356763.356763.356763.352外購燃料動力費萬元620.18403.12434.13620.18620.18620.183工資及福

33、利費萬元1027.801027.801027.801027.801027.801027.804修理費萬元30.8420.0521.5930.8430.8430.845其它成本費用萬元1957.131272.131369.991957.131957.131957.135.1其他制造費用萬元542.55352.66379.78542.55542.55542.555.2其他管理費用萬元333.32216.66233.32333.32333.32333.325.3其他銷售費用萬元1107.69720.00775.381107.691107.691107.696經(jīng)營成本萬元10399.306759.55

34、7279.5110399.3010399.3010399.307折舊費萬元257.03257.03257.03257.03257.03257.038攤銷費萬元11.1011.1011.1011.1011.1011.109利息支出萬元-10總成本費用萬元10667.437387.417855.9810667.4310667.4310667.4310.1可變成本萬元9371.506091.486560.059371.509371.509371.5010.2固定成本萬元1295.931295.931295.931295.931295.931295.9311盈虧平衡點54.86%54.86%利潤及利潤分配表序號項