1、精選文檔 一、 名詞解釋 流動性： 指資產的變現能力。銀行資本充足性：指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標外源資本：主要由投資者超繳資本和資本增值構成，如普通股和優(yōu)先股內源資本：指銀行自己經營所獲得的利潤中抽取一部分，如公積金債務資本：后期償付債券，也稱次級債券核心資本：指所有者權益，資產總值減去負債總額后的凈值附屬資本：由未公開儲備、重估儲備、普通貸款準備、包括長期次級債券在內的混合性債務工具等所組成風險加權資產：銀行在風險權數給定的基礎上，利用加權平均法，將各項資產的貨幣數乘以其

2、風險等級權數得到該項資產的風險加權值，然后得到的累加值可用資金成本：指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，是銀行總的資金來源扣除應交的法定存款準備金和必要儲備金后的余額邊際存款成本：指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。 自動轉賬存款（ATS）：是一種存款可以在儲蓄存款賬戶和支票賬戶之間按照約定自動轉換的存款回購協議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。 歐洲金融債券：指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)現并銷售債券。 現金資產：是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。

3、 資金頭寸：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金，主要包括時點頭寸和時期頭寸。 基礎頭寸：是指商業(yè)銀行的庫存現金以及在中央銀行的超額存款準備金的加總。 貸款承諾費：是指銀行對已承諾給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。 補償余額：是應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。 質押貸款：按規(guī)定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利 作為質押物發(fā)放的貸款票據貼現：銀行按客戶要求，以現金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款 住房按揭貸款：是由住房的購買者在支付一定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。 不良貸款：借款人

4、未能按原定的貸款協議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但潛在的問題如果發(fā)展下去將會影響貸款的償還。 次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產或對外融資，乃至執(zhí)行抵押擔保來還款。 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保等措施，也肯定要造成一定損失。 審貸分離：貸款管理的各個環(huán)節(jié)劃分為既相互獨立、又相互制約的管理崗位，建立權力制衡機制，明確各自責任。 表外業(yè)務：指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動票據發(fā)

5、行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行的融資承諾遠期利率協議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額外匯期貨：在有幸的外匯交易市場上，由清算所向下屬成員清算機構或經紀人，以公開競價方式進行具有標準合同金額和清算日期的遠期外匯買賣利率期貨：指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式進行利率期貨合約的交易持續(xù)期缺口：等于總資產持續(xù)期總負債持續(xù)期*銀行市場價值的資產負債率二、 復習思考題 商業(yè)銀行有何功能？ 信用中介：商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，把社會上的各種閑散貨

6、幣資金集中到銀行，再通過資產業(yè)務投向需要資金的部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金融通支付中介：通過存款在賬戶上的轉移，代理客戶支付；在存款的基礎上為客戶兌付現款等，成為工商業(yè)團體和個人的貨幣保管者、出拿著和代理支付人。加速結算過程和貨幣資金周轉金融服務：商業(yè)銀行根據客戶對財富管理的要求不斷擴展自己的金融服務領域信用創(chuàng)造：存款然后貸款，創(chuàng)造數倍于原始存款的派生存款調節(jié)經濟：調劑社會各部門的資金余缺，調節(jié)經濟結構，進行產業(yè)結構調整、調節(jié)國際收支風險管理：管理信用風險和市場風險，風險套利商業(yè)銀行在國民經濟活動中的地位？ 1商業(yè)銀行已成為整個國民經濟活動的中樞2商業(yè)銀行的業(yè)務活動

7、對全社會供給具有重要影響：商業(yè)銀行是各金融機構中唯一能接受活期存款的金融機構3商業(yè)銀行已成為社會經濟活動的信息中心：通過日常業(yè)務活動，詳細掌握各行業(yè)、家庭等全面準確的經濟信息4商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎5商業(yè)銀行已成為社會資本運動的中心商業(yè)銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？保證資金安全，保持資產流動，爭取最大盈利（安全性、流動性、盈利性原則）。1積極組織資金來源，慎重安排資產結構，保持適當比例的現金資產。2加強對長期貸款和投資的預測研究，保證收益，減少風險損失。3樹立良好的信譽，簡歷牢固的信用基礎，取得客戶和社會的高度信任，保持更大的回旋余地。為何充足的銀行資本能降

8、低銀行經營風險？因為商業(yè)銀行有以下作用1. 保護作用：保障客戶的存款和債權最終得以償還2. 經營作用：一定量的資本金是商業(yè)銀行開業(yè)和正常經營的前提條件3. 增強市場信譽，維持市場信心4. 監(jiān)管作用：市金融管理部門實施金融監(jiān)管的工具銀行如何確定其資本金要求？應考慮哪些關鍵的因素？ 滿足金融監(jiān)管當局的要求達到巴塞爾協議的規(guī)定資本充足率=資本風險資產總額=（核心資本+附屬資本）風險資本總額 資本金要求分為資本總量、資本結構兩方面?？偭可腺Y本充足率達到巴塞爾協議最低標準8%；結構上巴塞爾協議要求核心資本達到總資本的50%以上。資本結構中風險資產所占比例大，對資本要求隨之提高因素：資本結構、資產總量結構

9、、表外風險資產、市場風險和操作風險簡述存款創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程？原則：銀行根據客戶的動機和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程1. 規(guī)范性原則。創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范2. 效益性原則。多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則3. 連續(xù)性原則。堅持不斷開發(fā)，持續(xù)創(chuàng)新4. 社會性原則。能緩和社會商品供應和貨幣購買力之間的矛盾營銷過程：1.研究客戶金融需求 2.根據研究成果規(guī)劃新的服務或改善原有服務 3.定價和促銷簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點？渠道：同業(yè)借款、向中央銀行借款、轉貼現、回購協議、歐洲貨幣市場借款其他結算在途資金的占用、從國際金融市

10、場借款等管理重點：1.主動把握借款期限和金額2. 盡量把借款到期時間和金額與存款增長規(guī)律相協調3. 將借款對象和金額分散化4. 正確統計借款到期的時間的金額商業(yè)銀行現金資產由哪些構成？其主要作用是什么？ 由銀行持有的庫存現金和與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產（包括在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金）。作用：1保持清償力。商業(yè)銀行保有一定數量的現金資產，對于保持商業(yè)銀行經營過程中的債務清償能力，防范支付風險，具有十分重要的意義2保持流動性。從銀行經營的安全性和盈利性的要求出發(fā)，商業(yè)銀行應當不斷地調整其資產負債結構，保持應有的流動性商業(yè)銀行現金資產管理的原則是什么？ 1總量適度原則。銀行的

11、現金資產總量必須保持在一個適當的規(guī)模上2適時調節(jié)原則。銀行要根據業(yè)務過程中的現金流量變化，及時的調整資金頭寸，確保現金資產的規(guī)模適度3安全保障原則。健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，確保資金的安全無損影響商業(yè)銀行庫存現金需要量的因素有哪些？如何測算商業(yè)銀行庫存現金的需要量和最適送鈔量？ 因素：1現金收支規(guī)律2營業(yè)網點數量3后勤保障條件4與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定5商業(yè)銀行內部管理測算主要考慮兩個因素:1庫存現金周轉時間2庫存現金支出水平的確定最適送鈔量計算：（Q表示每次運鈔數量，A表示一定時期內的現金收入量，P表示每次運鈔的費用，C表示現金占有費率）商業(yè)銀行的貸款政策包括

12、哪些內容？制定貸款政策時應考慮哪些因素？包括：1貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略2貸款業(yè)務規(guī)程及權限劃分3貸款的規(guī)模和比率控制4貸款的結構及區(qū)域分布5貸款的擔保6貸款定價7貸款檔案管理政策8貸款的日常管理和催收制度9不良貸款的管理考慮因素：1有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2銀行的資本金狀況3銀行的負債結構4服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期5銀行信貸人員的素質 商業(yè)銀行貸款定價的原則是什么？ 1利潤最大化原則2擴大市場份額原則。商業(yè)銀行必須在信貸市場上擴大市場份額，確立合適的貸款價格3保證貸款安全原則。保證貸款的安全是銀行貸款經營管理過程的核心內容，貸款的風險越大，貸款的成本越高，貸款的價格也就越高4維護銀行

13、形象原則。良好的社會形象是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要基礎，商業(yè)銀行必須嚴格遵守國家有關法律，不能破壞金融秩序的穩(wěn)定銀行如何發(fā)現不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？ 不良貸款發(fā)生的表現：1企業(yè)在銀行的賬戶上反應的預警信號2從企業(yè)財務報表上反應的預警信號3在企業(yè)人事管理及與銀行關系方面的預警信號4在企業(yè)經營管理方面表現出來的預警信號如何控制損失：1督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款2簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全3落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務4依靠法律武器，收回貸款本息5呆賬沖銷。商業(yè)銀行應建立哪些貸款管理制度？其內容是什么？ 1、 審貸崗位設置 將貸款管理的各個環(huán)節(jié)分為

14、既相互獨立、又相互制約的管理崗位，建立權力制衡機制，明確各自的職責2、 貸款責任制度1建立以行長責任制為中心內容的貸款管理責任制體系2將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人3在劃分貸款責任的前提下，明確獎罰條件和標準，實行“獎優(yōu)罰劣”，將貸款管理的業(yè)績與有關人員的利益掛鉤4建立信貸人員離職審計制度3、 貸款質量監(jiān)測和考核制度 1明確貸款質量分類標準及認定程序和辦法2建立貸款質量監(jiān)測考核指標體系3建立不良貸款的跟蹤管理制度什么是表外業(yè)務？有什么特點？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務？表外業(yè)務：指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能影響銀行當期損

15、益，改變銀行資產報酬率的經營活動特點：1.靈活性大 2.規(guī)模龐大 3.交易集中 4.盈虧巨大 5.透明度低為什么：1.表外業(yè)務操作靈活，商業(yè)銀行仍在表外業(yè)務活動中可以多種身份和多種方式參與其中2.由于現行金融法規(guī)一般對表外業(yè)務不要求資金或只要求較少資本金，所以賦予表外業(yè)務較高的杠桿率。表外業(yè)務大部分具有以小博大的功能3.由于表外業(yè)務交易額大，因此從事表外業(yè)務的機構一般以大銀行為主4.表外業(yè)務杠桿率高，自己成本低。預測得當又很高收益；但預測失誤會帶來巨額虧損甚至危及銀行生存5.大多數表外業(yè)務是不反映在資產負債表上的，是的表外業(yè)務的規(guī)模和質量不能在財務分析上得到真實體現。必須強化對銀行經營活動的監(jiān)

16、管和控制為何要對表外業(yè)務活動加強監(jiān)管？如何加強對表外業(yè)務活動的監(jiān)管？因為表外業(yè)務杠桿率高，自由度大，透明度差，所以隱含的風險較多，具有信用風險、市場風險、國家風險、流動性風險等。對表外業(yè)務的監(jiān)管：1.完善報告制度，較強信息披露 2.依據資信認證，限制市場準入 3.嚴格資本管制，避免風險集中商業(yè)銀行為什么要發(fā)展代理業(yè)務？你認為中國的商業(yè)銀行應怎樣發(fā)展代理業(yè)務？因為發(fā)展表外業(yè)務有以下意義：1.是社會分工的必然趨勢 2.利與穩(wěn)定社會經濟，促進單位和個人行為的規(guī)范化 3.能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實力強、人才素質好、業(yè)務網點多的資源優(yōu)勢如何：應發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高競爭力，憑借其自身優(yōu)勢發(fā)展代理

17、收款業(yè)務、基金代理等業(yè)務；憑借與各行業(yè)的大量業(yè)務聯系，資金實力強，可以開展代理融通和保付代理業(yè)務等。商業(yè)銀行管理理論中，資產管理思想與負債管理思想，各自強調的管理重心和所處環(huán)境差異是什么？資產管理思想是傳統的商業(yè)銀行管理思想。早期商業(yè)銀行家認為銀行的負債主要取決于客戶的存款，銀行對此沒有決定權，是被動的。而商業(yè)銀行可以主動安排自己的資金運用，合理安排資產結構獲得利潤，并把資產管理作為管理的重點。負債管理思想產生于20世紀60年代，當時對資金需求急劇增長，金融業(yè)的競爭家具是商業(yè)銀行不得不尋求新的資金來源以滿足大量的資金需求，管理的重點逐漸轉到負債方面。二者環(huán)境的差異主要是資金的需求狀況不同。負債

18、管理思想的環(huán)境是資金需求急劇增加的條件下產生的；資產管理思想所處的環(huán)境是資金來源相對充裕的情況下當預測利率處于不同的周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？持續(xù)期的經濟含義和特征是什么？當預測市場利率上升時，銀行應主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產大于利率敏感負債，即敏感性比率值大于1，從而使更多的資產可以按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利息差額率。從理論上分析，當利率上升到頂點時，銀行融資正缺口最大，或敏感性比率最高。但由于利率峰值很難精準預測，所以當利率處于高峰區(qū)域時，銀行就應該反向操作。當預測市場利率開始下降時，銀行應主動營造資金配置負缺口，使浮動利率負債大于浮動利率

19、資產，是更多的負債可以按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。經濟持續(xù)期的經濟含義：金融工具各期現金流抵補最初投入的平均時間。特征：持續(xù)期等于金融工具各期現金流產生的相應時間和以各期現金流現值與該金融工具總現值的商之和。因此，持續(xù)期大小與現金流現金值和現金流發(fā)生時間成正比，與金融工具現值成反比當利率處于不同周期階段時，資產負債持續(xù)期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？持續(xù)期缺口為正時：利率上升，資產和負債市值均下降，銀行凈值下降 利率下降，資產和負債市值均上升，銀行凈值上升持續(xù)期缺口為負時：利率上升，資產和負債市值均下降，銀行凈值上升 利率下降，資產和負債市值均上升，銀行凈

20、值下降持續(xù)期缺口為0則不受利率變動影響商業(yè)銀行財務報表有哪幾類？各自反映什么內容？一，資產負債表二，銀行損益表三，銀行現金流表四，銀行表外業(yè)務分析資產負債表反映了特定時點上的銀行財務狀況，是銀行經營活動的靜態(tài)表現損益表是流量表，是銀行報表期間經營活動的動態(tài)體現現金流量表是反映商業(yè)銀行在一個經營期間的現金來源和運用及其增減變化情況的財務報表商業(yè)銀行經營績效評價指標體系由哪幾類構成？各自側重分析哪些方面？1. 盈利性指標：資產收益率、股本回報率2. 流動性指標：現金資產比例、貸款資產比例、易變負債比例、預期現金流量比3. 風險指標：利率風險、信用風險4. 清償力及安全性指標：資本充足率指標、資產增

21、長率等三、 計算題 1、一家銀行的資本規(guī)模為200萬元人民幣，總資產為3000萬元人民幣，該行的資產負債表內和表外項目如下： 資產負債表內項目 萬元 現金 100 0%短期政府債券 300 0%國內銀行存款 500 20%家庭住宅抵押貸款 500 50%企業(yè)貸款 1600 100%資產負債表內總資產 3000 支持政府發(fā)行債券的備用信用證 （表外） 200 20%對企業(yè)的長期信貸承諾（表外） 500 100%*50%表外項目加總 700 資產信用轉換系數及風險權重值如下： 支持政府發(fā)行債券的備用信用證的信用轉換系數為100%，對企業(yè)的長期信貸承諾的信用轉換系數為50%； 風險權重為0%類 ：現金、短期政府債券 風險權重為20%類：國內銀行存款、備用信用證的信用對等額 風險權重為50%類：家庭住宅抵押貸款 風險權重為100%類：對企業(yè)的貸款、對企業(yè)的長期信貸承諾對等額 試計算該銀行的資本充足率水平。 資本與風險資產比率=一級資本比率+二級資本比率n =10.7%2、某銀行通過7%的存款利率吸引了25萬元