1、精品 料推薦第二節(jié)水利項(xiàng)目貸款評審重點(diǎn)一、水利行業(yè)發(fā)展規(guī)劃（一）總體布局貫徹中央西部大開發(fā)戰(zhàn)略，鞏固東部，加快中西部的發(fā)展，以長江、黃河兩條江河為軸線，針對東、中、西部不同的水問題及水利建設(shè)特點(diǎn)，進(jìn)行水利工程建設(shè)布局， 通過保障防洪安全和水資源持續(xù)利用支持社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。在受洪水影響地區(qū)，重點(diǎn)解決防洪問題；在水資源緊缺地區(qū)，重點(diǎn)解決供水問題。從全局出發(fā)統(tǒng)籌考慮，優(yōu)化水資源配置，大力節(jié)約用水， 興建南水北調(diào)等大型跨流域跨地區(qū)的調(diào)水工程，形成東西互補(bǔ)、南北互濟(jì)的水資源配置格局，多途徑緩解北方地區(qū)水資源緊缺的矛盾。（二）“十五”和 2010 年發(fā)展目標(biāo)1、防洪安全特大型城市防御100 年一遇以上洪

2、水；大城市防御 50100 年一遇洪水；中等城市防御2050 年一遇洪水。2、水資源開發(fā)利用與合理配置“十五” 期間全國新增供水能力400 億立方米，總供水能力達(dá)到6200 億立方； 2010 年全國供水能力達(dá)到6700 億立方米。二、水利項(xiàng)目信貸政策要點(diǎn)（一）支持重點(diǎn)大中型水利樞紐工程項(xiàng)目以水資源綜合利用為目標(biāo)的西部開發(fā)、國債項(xiàng)目、跨流域調(diào)水、中央及省級重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目國務(wù)院批準(zhǔn)的 31 個(gè)重點(diǎn)防洪城市及?。ㄗ灾螀^(qū)） 、直轄市指定的重點(diǎn)防洪城市的防洪項(xiàng)目；國家確定的七大流域治1精品 料推薦理項(xiàng)目地級及以上城市、 經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的縣級市的城市供水項(xiàng)目三、關(guān)于借款人評審（一）水利項(xiàng)目借款人的種類、特點(diǎn)

3、借款人主要包括： 國有獨(dú)資公司， 中央出資人代表或地方政府出資人代表控股的有限責(zé)任公司，經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)，由外商、民營企業(yè)成立的獨(dú)資或合資公司等。借款人一般都具有政府背景。（二）水利項(xiàng)目借款人會計(jì)報(bào)表水利項(xiàng)目大都兼有公益性和壟斷性行業(yè)特點(diǎn)，價(jià)格受政府控制，借款人的利潤率較低，財(cái)務(wù)指標(biāo)不太理想。分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)注重分析其現(xiàn)金流量是否充足。水利項(xiàng)目運(yùn)行管理過程中行使一部分政府職能，借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表一般都只進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)提示地方出資存在資金來源是否合法、 可靠的問題。地方政府往往在項(xiàng)目中要求占較多股份，但因財(cái)力有限，承諾出資不能按時(shí)到位四、關(guān)于項(xiàng)目政策、技術(shù)和完工風(fēng)險(xiǎn)評審造成完工風(fēng)險(xiǎn)

4、的常見因素：前期工作準(zhǔn)備不充分，設(shè)計(jì)深度不夠，在實(shí)施過程中出現(xiàn)大量重大設(shè)計(jì)變更；地質(zhì)勘探工作不詳細(xì)，施工中發(fā)現(xiàn)新的地質(zhì)問題；在施工中使用新技術(shù)，由于沒有可借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)，出現(xiàn)了不可預(yù)見的技術(shù)問題，造成工期拖延；配套設(shè)施建設(shè)不及時(shí)，造成上下游脫節(jié)。2精品 料推薦五、關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)資金評審（一）資金落實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)和分析方法資金落實(shí)要有正式的承諾文件。 中央投資應(yīng)有項(xiàng)目建議書 （可研批復(fù)文件）或國家下達(dá)的預(yù)算內(nèi)資金計(jì)劃地方財(cái)政出資要分析出資能力，分析方法參見本手冊通用評審篇使用水利建設(shè)基金、水資源費(fèi)、水利專項(xiàng)資金的，要對上述資金近三年和本項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)預(yù)測列表說明提供本項(xiàng)目建設(shè)資金年度計(jì)劃表六、關(guān)于項(xiàng)目市場

5、評審（一）需要收集的市場分析資料和數(shù)據(jù)1城市防洪項(xiàng)目，應(yīng)運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方式，說明城市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對防洪標(biāo)準(zhǔn)提高的客觀需求；流域治理項(xiàng)目， 說明流域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和生態(tài)環(huán)境建設(shè)對流域治理的客觀需求。2城市供水項(xiàng)目要收集水資源方面的資料，包括水資源總量、地表水和地下水比重、人均水資源量等；收集供水能力方面的數(shù)據(jù)，包括現(xiàn)狀供水能力、供水能力利用率、自來水和自備水源比例等；收集用水量需求方面的數(shù)據(jù)，包括現(xiàn)狀需水量、近三年用水增長率、評審項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)需水量、 未來五年和十年城市需水量預(yù)測等；收集近三年城市經(jīng)濟(jì)、人口增長方面的資料，包括近三年gdp 增長率、人口增長率、城市未來五年和十年規(guī)劃等。收集水

6、價(jià)方面的資料，包括現(xiàn)狀分類和綜合水價(jià)、近年來水價(jià)調(diào)整情況、水價(jià)構(gòu)成、水價(jià)成本、用水結(jié)構(gòu)等。3水利樞紐及農(nóng)村水電項(xiàng)目參照水電項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）市場分析方法3精品 料推薦對水資源狀況進(jìn)行分析， 對現(xiàn)有供水能力及供水能力利用率進(jìn)行分析，對過去三年用水量增長情況進(jìn)行分析比較，對用水結(jié)構(gòu)變化趨勢進(jìn)行分析比較，與同類地區(qū)和同類城市人均綜合生活日用水量進(jìn)行比較，對未來五年和十年的供水需求進(jìn)行預(yù)測，做出供需平衡表，第一年數(shù)字為上年實(shí)際數(shù)字。年年年一、供水能力供水水源1供水水源2：地下水源中水回用二、年需原水供需平衡分析自備水源對供水市場的影響，對水價(jià)承受能力進(jìn)行分析， 列出現(xiàn)行水價(jià)表。用 種 水價(jià)用水比例居

7、民生活工 企 公共建筑其他評審報(bào)告中需披露的內(nèi)容需說明市場總供給和總需求的關(guān)系自備水源對項(xiàng)目未來市場的影響情況項(xiàng)目水價(jià)的競爭力項(xiàng)目水價(jià)實(shí)現(xiàn)的可能性風(fēng)險(xiǎn)提示自備水源管理不嚴(yán)，對供水市場產(chǎn)生影響批復(fù)的水價(jià)不能到位實(shí)際用水量與預(yù)測用水量差距過大4精品 料推薦水費(fèi)不能正?；厥张涮坠こ淘O(shè)施老化下游配套管線工程不能同期建成七、關(guān)于項(xiàng)目財(cái)務(wù)評審（一）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)效益分析依據(jù)的是建設(shè)部頒發(fā)的方法與參數(shù)確定的基本原則，費(fèi)用、成本參數(shù)主要由設(shè)計(jì)部門提供，同時(shí)參考同類型項(xiàng)目的指標(biāo)。（二）城市供水項(xiàng)目評審計(jì)算的主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)折舊年限貸款期寬限期貸款年利率資本金比例基準(zhǔn)收益率30 年按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)一般為建設(shè)現(xiàn)行基準(zhǔn)利率按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)

8、行6%行期福利系數(shù)城市維護(hù)教育附加稅所得稅盈余公積金還款方式稅30%按規(guī)定3%33%15%本息等額毛供水量凈供水量工程建設(shè)期抽水電量大修理費(fèi)率供水單位成本設(shè)計(jì)提供設(shè)計(jì)提供設(shè)計(jì)提供設(shè)計(jì)提供1%設(shè)計(jì)提供人均工資定員其他費(fèi)用抽水電價(jià)按當(dāng)?shù)貥?biāo)設(shè)計(jì)提供設(shè)計(jì)提供按實(shí)際計(jì)取準(zhǔn)（三）水利樞紐、農(nóng)村水電項(xiàng)目參照水電項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值（四）城市防洪項(xiàng)目、流域治理項(xiàng)目參照城建項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。評審報(bào)告中需披露的內(nèi)容要明確財(cái)務(wù)測算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及其取值依據(jù)在總投資增加、供水（發(fā)電）量降低、水價(jià)（電價(jià)）降低等各種條件下的敏感性分析對于防洪項(xiàng)目和流域治理項(xiàng)目，要對綜合財(cái)力進(jìn)行分析在綜合測算和分析后，明確得出財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論風(fēng)險(xiǎn)提示水費(fèi)

9、、南水北調(diào)工程基金、防洪保安費(fèi)、水利建設(shè)基金、水5精品 料推薦資源費(fèi)等不能按預(yù)計(jì)規(guī)模全額征收實(shí)際需水量和需電量低于財(cái)務(wù)分析的預(yù)測值水價(jià)和電價(jià)沒有達(dá)到預(yù)測數(shù)據(jù)八、關(guān)于償債能力評審評審報(bào)告中需披露的內(nèi)容還款資金來源的合規(guī)性分析還款資金落實(shí)情況分析財(cái)政補(bǔ)貼還款項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼能力分析風(fēng)險(xiǎn)提示以水資源費(fèi)、水利建設(shè)基金、南水北調(diào)工程基金等作為第一還款來源的公益性水利項(xiàng)目，水利部門本級可用的資金數(shù)額不足以償還我行貸款以自身收益作為第一還款來源的項(xiàng)目，項(xiàng)目效益未達(dá)到評審預(yù)測水平九、關(guān)于信用結(jié)構(gòu)評審（一）擔(dān)保方式有實(shí)力的第三方擔(dān)保收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保防洪堤壩周邊土地開發(fā)收益權(quán)質(zhì)押擔(dān)保經(jīng)營性項(xiàng)目未來資產(chǎn)抵押（二） 政府特許權(quán)政府用特許經(jīng)營的方式，承諾項(xiàng)目產(chǎn)品銷售“量”和“價(jià)”的實(shí)現(xiàn)。（三） 還款保障措施財(cái)政資金補(bǔ)貼借款人還款6精品 料推薦水利部門將水資源費(fèi)、水利建設(shè)資金等定期存入償債保障資金帳戶