1、精品 料推薦審計法律部管理變革參閱文件之三首創(chuàng)集團領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法第一條 為了加強對集團領(lǐng)導人員的管理和監(jiān)督， 客觀評價其任期經(jīng)濟責任， 根據(jù)國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定 和北京首都創(chuàng)業(yè)集團有限公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定 ，制定本辦法。第二條 本辦法所稱集團領(lǐng)導人員， 是指集團本部部門負責人員和集團派出在下屬公司擔任董事長、 總經(jīng)理和財務總監(jiān)的領(lǐng)導人員。第三條本辦法所稱任期經(jīng)濟責任，是指集團領(lǐng)導人員任職期間對其所在部門和單位資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性和效益性， 以及有關(guān)經(jīng)濟活動應當負有的責任，包括主管責任和直接責任。第四條 集團領(lǐng)導人員任期屆滿，

2、 或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、 免職、辭職、退休等事項前，以及在單位改制、重組時，應當按國家現(xiàn)行規(guī)定進行審計。第五條集團領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計應當由集團人力1精品 料推薦資源部提請，集團董事會批準后，由集團審計部組織實施。集團審計部可以直接進行審計，也可委托社會審計組織進行審計。第六條集團審計部實施集團領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計時，被審計的單位領(lǐng)導人員及其所在單位不得拒絕、阻礙，與集團有關(guān)的其他行政機關(guān)、社會團體和個人不得干涉。第七條 集團審計部在實施審計三日前， 向被審計的集團領(lǐng)導人員所在單位發(fā)出審計通知書， 同時抄送被審計的集團領(lǐng)導人員。第八條 審計通知書下達后， 被審計的集團領(lǐng)導人員所在單位應當

3、按照要求， 及時如實提供有關(guān)資料； 被審計的集團領(lǐng)導人員應當按照要求，寫出自己負有主管責任和直接責任的單位資產(chǎn)、負債、損益事項的書面材料，并于審計工作開始后三日內(nèi)送交審計組。第九條 審計組實施集團領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計， 應當通過對其所在單位資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法和效益情況審計，分清集團領(lǐng)導人員本人應當負有的主管責任和直接責任。對集團領(lǐng)導人員所在單位資產(chǎn)、 負債、損益審計的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)、負債、損益的真實性；國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值；對外投資和資產(chǎn)的處置情況；收益的分配；與上述經(jīng)濟活動有關(guān)的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況；其他需要審計的事項。在審計的基礎(chǔ)上，查清集團領(lǐng)導人員在任職期間

4、與單位資產(chǎn)、負債、損益目標責任制有關(guān)的各項經(jīng)濟指標的完成情況，以2精品 料推薦及遵守國家財經(jīng)法規(guī)情況， 分清集團領(lǐng)導人員對本單位資產(chǎn)、 負債、損益不真實、投資效益差，以及違反國家財經(jīng)法規(guī)問題應當負有的責任； 查清集團領(lǐng)導人員個人有無侵占國家資產(chǎn)， 違反與財務收支有關(guān)的廉政規(guī)定和其他違法違紀的問題。第十條 審計組實施審計后， 應當向集團審計部提交審計報告。審計報告報送之前， 應當征求被審計的集團領(lǐng)導人員所在單位及本人的意見。第十一條 集團審計部審定審計報告后， 對被審計的集團領(lǐng)導人員所在單位存在的不規(guī)范問題， 認為需要進行整改的， 應在職權(quán)范圍內(nèi)作出審計整改意見或者向集團董事會提出處理建議，同時對集團領(lǐng)導人員本人任期內(nèi)的經(jīng)濟責任作出客觀評價。第十二條承辦集團領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計的社會審計組織， 也要依照規(guī)定的程序和要求實施審計，并接受集團審計部的監(jiān)督。第十三條 集團人力資源部應當將集團審計部提交的集團領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計結(jié)果報告，作為對該領(lǐng)導人員的調(diào)任、免職、辭職、解聘、退休等提出審查處理意見時的參考依據(jù)。第十四條 集團下屬公司應根據(jù)此辦法制定本單位的實施細則。第十五條本辦法由集團審計部負責解釋。第十六條本辦法由集團董事會批準