1、謝謝閱讀【推薦】公司資金管理制度范本1公司資金管理制度范本1 總則為了有效組織和實(shí)施公司對(duì)全資、控股子公司的財(cái)務(wù)管理 ,規(guī)范各企業(yè)的財(cái)務(wù)行為、提高公司財(cái)務(wù)管理整體水平，適應(yīng)公司規(guī)?；l(fā)展的需要，特制訂如下規(guī)定；2 財(cái)務(wù)管理目標(biāo)2.1 公司財(cái)務(wù)管理的總體目標(biāo)通過對(duì)威孚公司各成員企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，實(shí)現(xiàn)威孚公司整體存量資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效營(yíng)運(yùn) ,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)資本保全與增值的最大化。2.2 具體目標(biāo)2.2.1 籌資管理的目標(biāo): 在滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的情況下, 不斷降低資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.2.2 投資管理的目標(biāo) : 認(rèn)真進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性研究，力求提高投資報(bào)酬、降低投資風(fēng)險(xiǎn)。2.2.3 營(yíng)運(yùn)資金管理的

2、目標(biāo)：合理使用資金,加速資金周轉(zhuǎn) ,不斷提高資金的使用效果。2.2.4 利潤(rùn)管理的目標(biāo)：采取各種措施, 努力提高利潤(rùn)水平，合理分配企業(yè)利潤(rùn)。謝謝閱讀謝謝閱讀3 財(cái)務(wù)管理體系3.1 財(cái)務(wù)管理體系以資產(chǎn)為紐帶。由于公司( 出資者 )與全資、控股公司(經(jīng)營(yíng)者 )之間是委托受托責(zé)任的關(guān)系，因此其財(cái)務(wù)管理體系分為二個(gè)層次：a 出資者的財(cái)務(wù)管理b 經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)管理公司的財(cái)務(wù)管理是建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)行為約束的監(jiān)督體系 ,確保其投入資產(chǎn)的安全與增值。經(jīng)營(yíng)者 (子公司 ) 的財(cái)務(wù)管理是在企業(yè)內(nèi)部建立以經(jīng)濟(jì)責(zé)任、權(quán)限、利益相結(jié)合的財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)資本經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)運(yùn)作負(fù)責(zé)。3.2 公司對(duì)所屬全資、控股子公司的產(chǎn)權(quán)( 股

3、權(quán) )比例，分別實(shí)施直接管理與間接管理。a 公司對(duì)全資子公司實(shí)施直接管理。b 公司對(duì)控股子公司實(shí)施間接管理，即通過控股公司的董事會(huì)，提出公司的管理目標(biāo)與要求，并授權(quán)公司職能部門對(duì)子公司日常財(cái)務(wù)管理行為進(jìn)行監(jiān)督與管理。4 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容4.1 財(cái)務(wù)預(yù)算管理4.1.1 要求全資、控股子公司從市場(chǎng)角度出發(fā)，把資本保全與增值的財(cái)務(wù)目標(biāo)量化為財(cái)務(wù)預(yù)算，向公司報(bào)送下列財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算依據(jù)：a 利潤(rùn)計(jì)劃謝謝閱讀謝謝閱讀b 銷售利潤(rùn)明細(xì)計(jì)劃c 成本計(jì)劃d 期間費(fèi)用計(jì)劃e 投資收益計(jì)劃f 現(xiàn)金流量計(jì)劃4.1.2 財(cái)務(wù)預(yù)算分為年度和半年度二期，報(bào)送時(shí)間由公司財(cái)務(wù)部門明確。4.1.3 全資子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算事先報(bào)公司財(cái)務(wù)

4、部門審核，經(jīng)公司批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。控股子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算事先報(bào)威孚公司財(cái)務(wù)部門平衡，經(jīng)控股子公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.1.4 公司對(duì)全資、控股子公司下達(dá)的財(cái)務(wù)指標(biāo)項(xiàng)目為：a 銷售收入 (含人均銷售收入指標(biāo) )b 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)c 成本降低率d 資金壓縮率 (含設(shè)備利用率指標(biāo) )e 資本保值增值率4.1.5 財(cái)務(wù)計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不作調(diào)整。4.1.6 各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，由公司授權(quán)財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門進(jìn)行檢謝謝閱讀謝謝閱讀查，通常按下列規(guī)定：a 全資、控股子公司每月報(bào)送內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析。b 財(cái)務(wù)總監(jiān) (財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 )定期 (每季 )和不定期向財(cái)務(wù)部門書面報(bào)告所在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。c 年度、半年度公司所屬

5、控股子公司財(cái)務(wù)工作會(huì)議。d 半年度進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)核實(shí)。e 年度審計(jì) (內(nèi)審、外審 )。4.2 資金 (現(xiàn)金 )管理4.2.1 為加強(qiáng)公司資金管理的計(jì)劃性，要求與公司有產(chǎn)品往來關(guān)系的全資、控股子公司按月編制現(xiàn)金收支計(jì)劃。現(xiàn)金收支計(jì)劃每月25 日?qǐng)?bào)送威孚公司財(cái)務(wù)部門，公司按月安排生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)必保資金 (現(xiàn)金 )。4.2.2 全資、控股子公司經(jīng)公司(或子公司董事會(huì))批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金計(jì)劃、技措技改資金計(jì)劃、對(duì)外投資計(jì)劃、分配資金計(jì)劃，可由子公司按計(jì)劃自行籌措，也可向公司借款，或委托公司貸款，但是各種貸款、借款及相應(yīng)的利息均由子公司自行歸還。4.2.3 與公司有產(chǎn)品往來關(guān)系的全資、控股子公司資金結(jié)算，由雙

6、方確定一個(gè)往來帳款的欠款額度，超過額度部分占用的資金，由占用方按銀行同期貸款利率收取資金占用費(fèi)，每月結(jié)算，列入占用方當(dāng)期損益。4.2.4 全資、控股子公司未經(jīng)公司(或子公司董事會(huì) )批準(zhǔn)，不得對(duì)外集資。謝謝閱讀謝謝閱讀4.2.5 全資、控股子公司未經(jīng)公司(或子公司董事會(huì) )批準(zhǔn)，不得對(duì)外擔(dān)保。如因特殊原因，經(jīng)批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)建立備查帳簿，逐筆登記貸款企業(yè)、銀行、擔(dān)保金額、時(shí)間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人，并定期與貸款銀行取得聯(lián)系。4.2.6 全資、控股子公司發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金支出，須由財(cái)務(wù)總監(jiān)歸口審批，或與所在企業(yè)經(jīng)理 (廠長(zhǎng) )同時(shí)審批。4.3 資金 (資產(chǎn) )管理4.3.1 公司制訂全資、控股子公司資產(chǎn)保

7、值增值的有關(guān)規(guī)定，明確子公司資產(chǎn)保值增值的責(zé)任、權(quán)力和考核辦法。4.3.2 全資、控股子公司必須建立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制。公司委派的企業(yè)法人代表和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍的資產(chǎn)保全增值分別負(fù)全部責(zé)任和主要責(zé)任。4.3.3 全資、控股子公司產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，由全資子公司向公司報(bào)批，控股子公司向董事會(huì)報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一由威孚公司向國(guó)有資產(chǎn)管理部門辦理報(bào)批手續(xù)。4.3.4 各項(xiàng)資產(chǎn)的日常管理，由各子公司制定明確的管理規(guī)定及內(nèi)控制度加以管理。各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度可參照威孚公司財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)公司 (或子公司董事會(huì) )批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.4 價(jià)格管理4.4.1 公司與所屬子公司之間的產(chǎn)品、物資、勞務(wù)價(jià)格一

8、律是商品關(guān)系，都要通過銷售結(jié)算。4.4.2 子公司對(duì)外銷售的油泵油嘴產(chǎn)品及零配件由威孚公司統(tǒng)一制定最低謝謝閱讀謝謝閱讀銷售價(jià)；非油泵油嘴產(chǎn)品及零配件、對(duì)外勞務(wù)、服務(wù)收入，由子公司按國(guó)家有關(guān)政策，及威孚公司規(guī)定自行定價(jià)，報(bào)威孚公司財(cái)務(wù)部門備案。4.4.3 子公司為生產(chǎn)油泵油嘴及其它產(chǎn)品所需的原材料、輔助材料、外購?fù)鈪f(xié)件、備品備件、工具、工位器具、夾輔助等，原則上向威孚公司訂購，價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)格由雙方確定。因特殊原因而自行采購的各類常規(guī)物資，要求子公司在合同簽定之前，預(yù)先將價(jià)格資料報(bào)送威孚公司財(cái)務(wù)部門審核及備案。對(duì)按規(guī)定能自行擴(kuò)散加工或外購的零配件及外協(xié)加工費(fèi)價(jià)格報(bào)威孚公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.4.4 為優(yōu)化存量資產(chǎn)而對(duì)外銷售的物資、產(chǎn)品、設(shè)備等，未領(lǐng)用過的物資和產(chǎn)品，按“成本價(jià)十管理費(fèi)用比率”對(duì)外銷售。已使用過的物資、產(chǎn)品、