1、謝謝閱讀【內部管理】內部控制管理服務方案1內部控制管理及工程價款審核服務方案內部控制管理1、專業(yè)技術人員崗位責任制度1.1 專業(yè)項目負責人崗位責任制度專業(yè)項目負責人是指承擔審計項目造價咨詢的專業(yè)技術人員。專業(yè)項目負責人完成咨詢項目的編審或評估后，應對本人提交的初步成果進行自校，并對初步成果的質量負責。自校的主要內容：(1)是否完成了咨詢項目計劃書規(guī)定的全部咨詢內容和達到規(guī)定深度；(2) 項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、定額、計算方式、價格等依據是否正確、合理；(3) 咨詢過程中形成的記錄、會議紀要、取證等文件是否真實、充分和有效；(4) 對咨詢項目中出現的復雜事項、重大分歧、風險因素以及對咨詢

2、結果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結論是否正確，理由是否充足；(5)數據引用、數據計算、數據調整、數據評估、數據匯總是否準確；(6)初步結果表述是否完整一致、清晰,是否滿足要求。專業(yè)項目負責人對本人完成的初步成果自校確認無漏項和錯誤后，填寫謝謝閱讀謝謝閱讀工程造價咨詢質量控制流程單，將未決事項和需要提請上一級復核人員重點復核的問題在流程單自校意見欄中說明。應說明而未說明的，專業(yè)項目負責人負直接責任。專業(yè)造價人員將初步成果、技術文件、相關附件和工程造價咨詢質量控制流程單提交項目負責人復核。1.2 項目負責人崗位責任制度(1) 嚴格按照國家有關規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德，工作認真

3、仔細，對標的物現場勘察、記錄、市場調查情況的真實性負責。(2) 全面負責項目實施中的各項工作，對操作程序合規(guī)性、計算參數正確性、計算內容全面性、審核結論準確性負責，(3)負責對外協(xié)調業(yè)務項目技術操作工作。(4) 完成報告的起草、初審工作，并負責將完整的報告紙質檔案和電子檔案報送歸檔。1.3 部門負責人崗位責任制度(1)制定本部門年度業(yè)務計劃及目標任務。(2)制定業(yè)務操作流程及風險防控措施。(3)審核本部門完成的工程咨詢項目報告，并對審核結果準確性負責。(4) 審查造價咨詢業(yè)務計劃實施情況，做好三級復核工作。對復核過程中發(fā)現的的問題，嚴格按照考核辦法進行分析、修改并記錄，出具最終的工程造價咨詢報

4、告。(5)負責工程造價咨詢人員的業(yè)務指導工作。謝謝閱讀謝謝閱讀(6) 負責工程造價咨詢人員的階段性考核，并參與工程造價咨詢人員的招聘、培養(yǎng)和辭退工作。(7)參與工程造價咨詢合同談判、簽署工作，對合同價格的合理性負責。(8)管理考核本部門人員工作業(yè)績，統(tǒng)計上報本部業(yè)務情況。(9)負責工程咨詢報告檔案的整理和移交。(10) 完成公司負責人交辦的其他工作。2、項目審計質量控制制度2.1 三級審核要求公司對出具的工程造價咨詢報告實行三級審核制度，包括項目負責人初審、部門負責人審核、公司負責人審批。2.1.1 結算審核類報告在出具征求意見稿之前，項目責任人需整理好完整的計算依據材 )料、工程量計算底稿、

5、報告初稿、三級審核表，供初審、審核、審批使用。結算審核依據包括業(yè)務委托書、招投標文件、施工合同、施工（竣工）圖紙、設計變更、圖紙會審記錄、會議紀要、經濟簽證、現場勘察記錄等。未經三級審核的征求意見稿不得對外公布。2.1.2 項目負責人在與結算編制方的核對過程中，如有調整需做好記錄，包括調整原因及基本準確的數據，按三級審核程序提交審核后出具審核報告。在核對過程中，結算審核初稿總額調整超過3% 或者單個項目調整超過10000 元的，由項目責任人填寫調整審批表，由部門負責人提出審核意見，經公司負責人審批后調整；特殊情況下項目責任人認為確需調整的應先口頭匯報經同意后謝謝閱讀謝謝閱讀方可調整，并在出具報

6、告前由項目負責人填寫調整審批表。2.2 三級審核主要內容2.2.1 初級復核(1) 熟悉咨詢業(yè)務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，各責任人對其校核內容的質量負責。(2) 校核使用的資料和依據是否正確合理，引用的計價依據及計價方式是否正確。(3) 校核中的數據引用、計算公式、計算數量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務有關規(guī)定，計算數字是否正確，各分項內容是否完整，有無漏項、多項。(4) 校核人員在三級審核表中列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員復核修改，復核修改后方能提交審核。2.2.2 二級審核(1)審核咨詢業(yè)務成果文件，審核人員對其審核內容的質量負責。(2) 審核咨詢業(yè)務的原則、依據、方

7、法是否符合咨詢合同要求和有關規(guī)定，基礎數據、計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確。(3) 重點審核咨詢成果的內容有無漏項、多項，采用的技術經濟參數與標準是否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各項目技術經濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內容是否完整正確，檢驗關鍵數據及相互關系。2.2.3 三級審核謝謝閱讀謝謝閱讀審核人員在三級審核表上列述審核中發(fā)現的問題，交咨詢成果原編人員復核修改，復核修改后方可簽發(fā)。各級審核人員在審核時，應做出審核記錄，書面表示審核意見，記錄在表內，并簽名和簽署日期。工作底稿經三級復核無誤后，由公司負責人審批簽發(fā)方可出具報告。2.3 質量考核標準

8、工程造價咨詢業(yè)務實行項目負責制，項目責任人由具備獨立作業(yè)能力的造價人員擔任。公司對每個項目的負責人進行質量考核，與效益工資掛鉤?？己宿k法如下：2.3.1 考核實行百分制，每個項目滿分為100 分。2.3.2 專業(yè)項目負責人自查及項目負責人初審階段，本階段發(fā)現并更正的錯誤不扣分，但應記錄于審核表內。2.3.3 部門負責人二級審核階段，對咨詢成果文件中發(fā)現的問題在核實后予以扣分，扣分標準如下：(1)對咨詢成果文件不產生實質性影響的小錯誤，每發(fā)現一處扣1 分。(2) 咨詢成果文件關鍵性內容中發(fā)現有張冠李戴、匯總錯誤、邏輯性錯誤、前后不一致等情況時，每發(fā)現一處扣 10 分。(3) 工程量計算誤差、套項錯誤、缺項、重復計算等對咨詢成果文件未產生較大影響