1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（征求意見稿）第一章總則第一條為強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)，有針對(duì)性地采取監(jiān)管措施， 根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 和中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。第三條本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)， 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) （以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）可針對(duì)不同機(jī)構(gòu)提出其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)值是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低要求， 銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行不同的風(fēng)險(xiǎn)程度提出更高要求。第四

2、條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。第五條 銀監(jiān)會(huì)按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第二章核心指標(biāo)第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次， 即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。1 / 8第七條 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、 信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。第八條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比率、超額備付金比率、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口比率，按照本幣和外幣分別計(jì)算：（一） 流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，衡量商業(yè)銀行

3、流動(dòng)性的總體水平，不得低于。（二） 超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備加庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款總額之比，不得低于。（三） 核心負(fù)債比率為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不得低于。（四） 流動(dòng)性缺口率為流動(dòng)性缺口加未使用不可撤銷承諾與到期流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不得低于。第九條 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)和不良貸款率、 單一客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例三類指標(biāo)。（一） 不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不得高于。不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于。（二） 單一客戶授信集中度為對(duì)單一客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于。（三） 關(guān)聯(lián)授信比例為關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信關(guān)聯(lián)度不得高于。2 /

4、 8第十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和市值敏感性比率：（一） 累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于。在條件成熟時(shí)將采用在險(xiǎn)價(jià)值法（方法）。（二） 市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。第十一條 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)， 表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行制定指標(biāo)值。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期

5、到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率、關(guān)注貸款遷徙率、次級(jí)貸款遷徙率與可疑貸款遷徙率：（一）正常類貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常類貸款之比，不得高于；（二）關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比，不得高于；（三）次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，不得高于；（四）可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的3 / 8金額與可疑類貸款之比，不得高于。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面：（一）盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率

6、和資本收益率。 資產(chǎn)收益率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比， 不得低于； 資本收益率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不得低于。（二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。 信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比， 不得低于； 非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與非信貸預(yù)計(jì)損失之比，不得低于。（三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比， 不得低于。第三章檢查監(jiān)督第十四條商業(yè)銀行應(yīng)按期以法人為單位向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與上述監(jiān)管指標(biāo)相關(guān)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，

7、季度數(shù)據(jù)可不并表， 半年和年度數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括不并表和并表兩套數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的數(shù)據(jù)每半年報(bào)送一次。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后個(gè)工作日內(nèi)、每半年結(jié)束后個(gè)工作日和每年度結(jié)束后個(gè)工作日，分別報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息4 / 8系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第十八條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期獲得各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并督促管理層采取糾正措施。第十九條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其風(fēng)

8、險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。銀監(jiān)會(huì)在必要時(shí)應(yīng)組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性， 根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)， 并進(jìn)行誡免談話和風(fēng)險(xiǎn)提示。第二十條銀監(jiān)會(huì)對(duì)未達(dá)到核心指標(biāo)值要求的商業(yè)銀行，將根據(jù)未達(dá)標(biāo)的具體情況并結(jié)合日常監(jiān)管掌握信息，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第四章附則第二十一條 農(nóng)村商業(yè)銀行、 農(nóng)村合作銀行、 城市信用社、農(nóng)村信用社、 政策性銀行、 中資銀行分支機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行分行參照?qǐng)?zhí)行。第二十二條 附件是本辦法的組成部分，規(guī)定了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的具體口徑。第二十三條本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。5 / 8第二十四條本辦法自年月 日起試行。年月日中國(guó)人民銀行發(fā)布的

9、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法同時(shí)廢止。6 / 8指標(biāo)類別風(fēng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng) 正常貸款險(xiǎn)遷徙關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款風(fēng) 盈利能力險(xiǎn)抵補(bǔ)準(zhǔn)備金充足程度資本充足程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)名稱公式擬定監(jiān)管值.流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債大于.超額備付金率（超額準(zhǔn)備庫(kù)存現(xiàn)金） 各項(xiàng)大于存款.核心負(fù)債比率核心負(fù)債負(fù)債總額大于.流動(dòng)性缺口率（流動(dòng)性缺口未使用不可大于撤銷承諾）到期流動(dòng)性資產(chǎn).不良貸款率不良貸款貸款總額小于.不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)資產(chǎn)總額小于.單一客戶授信集單一客戶授信額資本凈額小于中度.關(guān)聯(lián)授信比例全部關(guān)聯(lián)授信資本凈額小于.累計(jì)外匯敞口頭累計(jì)外匯敞口頭寸資本凈小于寸比例額.市值敏感性比率修正持續(xù)期缺口年監(jiān)測(cè).操作風(fēng)險(xiǎn)損失率操作損失（凈利息收入非利監(jiān)測(cè)息凈收入）.正常類貸款遷徙正常類貸款變?yōu)椴涣碱~正小于率常貸款.關(guān)注類貸款遷徙關(guān)注類貸款變?yōu)椴涣碱~關(guān)小于率注貸款.次級(jí)類貸款遷徙次級(jí)類貸款變?yōu)榭梢珊蛽p小于率失類貸款次級(jí)貸款.可疑類貸款遷徙可疑類貸款變?yōu)閾p失額可