1、工程預(yù)結(jié)算實施細(xì)則一、目的 合理安排預(yù)結(jié)算的 編制和審核工作,及時掌握開工、竣工階段的 工程造價,為工程進(jìn)度 款的 支付、成本控制、造價分析提供依據(jù).二、適用范圍及定義本細(xì)則適用于專業(yè)分包工程合同結(jié)算、項目工程總結(jié)算和工程結(jié)算復(fù)核.1、專業(yè)分包工程合同結(jié)算：指甲方直接分包的 專業(yè)分包工程完工后,按專業(yè)分包工程合同條件進(jìn)行的 工程驗收、結(jié)算.2、項目工程總結(jié)算：指項目工程竣工之后甲方與施工單位進(jìn)行的 總承包合同工程竣工結(jié)算和專業(yè)分包工程合同的 工程竣工結(jié)算.3、工程結(jié)算復(fù)核：指各個合同的 竣工結(jié)算完成后,公司本部按相關(guān)的 審計要求進(jìn)行結(jié)算的 審核.三、結(jié)算流程1、工程管理部預(yù)算負(fù)責(zé)人編制整體項目

2、的 結(jié)算總計劃,經(jīng)主管工程的 副總經(jīng)理審核確定,并簽發(fā)至工程管理部工程管理負(fù)責(zé)人、財務(wù)部、造價咨詢單位.2、各個專業(yè)分包工程及整體項目工程完工后,經(jīng)甲方、監(jiān)理、行業(yè)主管部門驗收合格,由工程管理部專業(yè)工程師、工程管理負(fù)責(zé)人、主管工程的 副總經(jīng)理及監(jiān)理、行業(yè)主管部門共同簽署工程驗收證書(須明確完工的 工程質(zhì)量及工期、各項主材是否符合合同約定),轉(zhuǎn)工程管理部預(yù)算負(fù)責(zé)人.3、由工程管理部下發(fā)結(jié)算通知單,明確結(jié)算資料的 組成、有效文件的 標(biāo)準(zhǔn),施工單位編制結(jié)算報告,并準(zhǔn)備結(jié)算書及竣工結(jié)算資料.4、施工單位提交結(jié)算報告,并填寫竣工結(jié)算申請表,工程管理部專業(yè)工程師對結(jié)算報告中的 竣工圖紙、技術(shù)資料等進(jìn)行審核

3、,并簽署審核意見后,經(jīng)工程部工程管理負(fù)責(zé)人、主管工程的 副總經(jīng)理簽字確認(rèn)后,轉(zhuǎn)預(yù)算負(fù)責(zé)人,并接收相關(guān)資料.5、工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人對結(jié)算所需資料審核、整理,包括(但不限于)以下內(nèi)容：1)招標(biāo)文件、招標(biāo)文件答疑、中標(biāo)通知書.2)中標(biāo)單位的 投標(biāo)文件和評標(biāo)過程中對清標(biāo)文件的 確認(rèn)和澄清.3)施工合同及補(bǔ)充協(xié)議.4)工程竣工驗收資料.5)工程檔案 移交的 甲方確認(rèn)文件.6)甲方確認(rèn)的 施工組織方案 .7)竣工圖紙.8)施工圖紙、圖紙會審記錄.9)設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的 資料.10)甲供材料領(lǐng)用量確認(rèn)單.11)甲方限價材料設(shè)備通知單12)工程質(zhì)量、安全、現(xiàn)場文明施工和工期獎罰通知單及其他相關(guān)資料.13)施工

4、單位的 結(jié)算書.6、工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人,將上述整理的 結(jié)算資料通過正式函件移交造價咨詢單位,由造價咨詢單位根據(jù)上述資料對施工單位的 結(jié)算報告進(jìn)行審核,工程管理部配合,形成初審意見.7、造價咨詢單位出具初步審核報告,并填寫結(jié)算審核記錄表提交工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人復(fù)核.工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人全過程跟蹤 預(yù)算的 審核情況,并按抽查法、對比法進(jìn)行復(fù)核.8、由工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人組織結(jié)算核對會議,由造價咨詢單位與施工單位談判形成結(jié)算意見書,由造價咨詢單位修改結(jié)算報告,取得施工單位簽署確認(rèn).9、由工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人編寫結(jié)算簽報,填寫工程結(jié)算審批表提交主管工程的 副總經(jīng)理、總經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)審批.10.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批并經(jīng)審計后的 結(jié)算結(jié)

5、果作為最終工程結(jié)算文件,由工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人組織造價咨詢單位及施工單位,對于竣工結(jié)算造價確認(rèn)書進(jìn)行三方簽字蓋章后結(jié)算完成.11、工程部預(yù)算負(fù)責(zé)人組織造價咨詢單位對于各個合同的 結(jié)算文件,進(jìn)行結(jié)算分析、整理,填寫單體工程建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表,室外工程建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表、工程造價統(tǒng)計分析表和工程量清單,上報公司備案.四、工程結(jié)算的 審查要點(一)審查結(jié)算書編制說明是否完整、詳細(xì),其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價格、未含項目等.(二)審查編制結(jié)算書的 各種原始資料是否正確有效,以及其他辦理結(jié)算手續(xù)的 相關(guān)資料是否完備.(三)結(jié)算工程量的 審查,要求審查人員逐項審查工程量計算書,發(fā)現(xiàn)、記

6、錄、調(diào)整各項差錯,并在核對過程中要求施工單位對每天的 核對結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn).1、結(jié)算的 工程量以竣工圖為準(zhǔn),或按合同 約定執(zhí)行.2、竣工圖表達(dá)不清之處,審核人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實地測算.(四)嚴(yán)格按合同附件(經(jīng)甲方審批的 施工圖預(yù)算或投標(biāo)文件)的 單價逐一對照審核結(jié)算單價和計算方法.(五)單價審查1、結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的 ,則按合同規(guī)定執(zhí)行.2、結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的 ,則參照定額和市場合理低價進(jìn)行確定.(六)總價審查1、按合同確定的 結(jié)算方式計算結(jié)算總價,由審核人員負(fù)責(zé)審核結(jié)算報告并與施工單位核對,并參照合同進(jìn)行甲供材料、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰、水電費(fèi)、扣款項目、配合管理費(fèi)、總包服務(wù)

7、費(fèi)、保修金等費(fèi)用的 計算和扣除.2、審查工程價款調(diào)整(增加或減少)是否嚴(yán)格執(zhí)行了 合同條件.如合同中規(guī)定“唯有設(shè)計變更才能調(diào)整工程價款”,則未經(jīng)設(shè)計變更的 調(diào)整均不能計價.(七)為防止承包單位高估計算,應(yīng)與承包單位在工程管理細(xì)則中約定控制辦法.在結(jié)算中應(yīng)強(qiáng)調(diào)施工單位報送的 結(jié)算報價最終核減額在審核總價5%以內(nèi)(含5%)的 造價咨詢酬金由甲方支付;若結(jié)算造價最終核減額超出5%,則超出部門引起的 造價咨詢酬金增加部門由施工單位支付.若承包單位報送的 結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10%(含10%)時,施工單位除支付造價咨詢酬金外,甲方可進(jìn)一步扣款(扣款比例、金額視各個合同額及專業(yè)承包情況確定).(八

8、)嚴(yán)格審查施工單位的 索賠要求(包括工期索賠要求和費(fèi)用索賠要求)是否成立,主要應(yīng)從以下幾方面著手進(jìn)行發(fā)索賠工作：1、充分了 解合同條款,分析引起索賠的 干擾事件(如未按規(guī)定提供設(shè)計文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達(dá)錯誤指令、設(shè)計錯誤造成返工等)是否符合合同條款規(guī)定的 索賠范圍和索賠條件.2、分析合同條款的 法律基礎(chǔ),尋找對方是否有在法律上不能立足的 漏洞.3、索賠的 程序、時限是否符合合同條款和法律規(guī)定.4、索賠的 計算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定,是否重復(fù)計算.5、索賠的 書面證據(jù)是否是有效文件.6、通過合同狀態(tài)分析,進(jìn)行索賠的 界定,剔除對方應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)人的 索賠額.五、工程結(jié)算實施細(xì)則附件附件

9、一、竣工結(jié)算申請表附件二、結(jié)算報告/工程竣工結(jié)算資料清單附件三、工程結(jié)算審價承諾書附件四、工程竣工結(jié)算任務(wù)委托單附件五、結(jié)算審核記錄表附件六、工程結(jié)算審批表附件七、竣工結(jié)算造價確認(rèn)書竣工結(jié)算申請表項目名稱： 編號：工程名稱施工單位(供應(yīng)商)合同編號合同總價合同工期實際工期工程質(zhì)量完工驗收情況質(zhì)量備案通過時間竣工圖紙等資料驗收情況施工單位(供應(yīng)商)確認(rèn)驗收意見監(jiān)理確認(rèn)驗收意見業(yè)主工程管理部確認(rèn)驗收意見業(yè)主主管工程副總經(jīng)理確認(rèn)驗收意見 結(jié)算報告/工程竣工結(jié)算資料清單項目名稱序號結(jié)算審價資料數(shù)量說明： 我公司已完整地提供了 本項目竣工結(jié)算審價資料. 施工單位：(蓋章) 年 月 日 項目工程結(jié)算審價承

10、諾書我方已完成竣工結(jié)算資料整理工作,現(xiàn)向甲方作出如下承諾：1、在審價過程中不再增加任何結(jié)算資料,包括圖紙、簽證、設(shè)計變更單等.2、在審價過程中,若我公司結(jié)算有遺漏項目均讓利給甲方,不作增加調(diào)整 .3、在審價過程中,送審結(jié)算書中項目的 工程量發(fā)生變化,可作調(diào)整.4、審價結(jié)束,由甲方與審價單位結(jié)算總的 審計費(fèi),我公司報送的 結(jié)算造價最終核減額在審核總價5%以內(nèi)(含5%)的 造價咨詢酬金由甲方支付,若結(jié)算造價最終核減額超出5%,則超出部門而引起的 造價咨詢酬金增加部門由我公司支付;若我公司報送的 結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10%(含10%)時,我公司承諾除全額支付造價咨詢酬金外,甲方可進(jìn)一步扣款(

11、扣款比例、金額視各個合同額及專業(yè)承包情況確定).施工單位：(公章)年 月 日工程竣工結(jié)算任務(wù)委托單 結(jié)算編號：發(fā)文單位：主辦人：收文單位：主辦人：項目名稱：合同名稱：工作內(nèi)容時間要求：工作要求：收文單位簽收：時間：(請簽收后返回發(fā)文單位主辦人以示確認(rèn))結(jié)算審核記錄表序號工程項目單位乙方結(jié)算報價審核結(jié)果核減額備注工程量單價合價工程量單價合價工程結(jié)算審批表結(jié)算編號：項目名稱：合同名稱：施工單位：金額(人民幣萬元)備注合同造價小 寫：大 寫：施工單位報送結(jié)算造價小 寫：大 寫：造價咨詢單位審核造價小 寫：大 寫：工程管理部復(fù)核造價小 寫：大 寫：本部最終批復(fù)造價小 寫：大 寫：甲乙雙方最終確認(rèn)結(jié)算造價小 寫：大 寫：施工單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字造價咨詢單位負(fù)責(zé)人審核簽字公司預(yù)算負(fù)責(zé)人審核簽字公司主管工程副總經(jīng)理審核簽字公司總經(jīng)理審核簽字本部領(lǐng)導(dǎo)審核簽字竣工結(jié)算造價確認(rèn)書項目名稱： 序號：合同名稱：合同內(nèi)容：施工單位序號結(jié)算項目名稱金額(萬元)備注合同造價施工單位報送結(jié)算造價1雙方確認(rèn)最終審定結(jié)算造價人民幣大 寫：2