1、貸款調(diào)查的基礎(chǔ),什么是貸款調(diào)查? 為什么進(jìn)行貸款調(diào)查? 如何進(jìn)行貸款調(diào)查?,貸款調(diào)查的基礎(chǔ),什么是貸款調(diào)查? 評(píng)估 為什么進(jìn)行貸款調(diào)查? 控制風(fēng)險(xiǎn) 如何進(jìn)行貸款調(diào)查? 通過(guò)收集和評(píng)估信息,貸款調(diào)查的主要目的是評(píng)價(jià)潛在借款者的信用程度: 償還貸款的意愿 償還貸款的能力,我們需要些哪些信息來(lái)確認(rèn)借款者的償還貸款意愿和能力?,償還貸款的意愿: 誰(shuí)是客戶? 其社會(huì)心理情況：年齡,背景,家庭聯(lián)系, 價(jià)值觀,聲譽(yù), 將來(lái)的計(jì)劃 .,償還貸款的能力: 企業(yè)的客戶? 管理,領(lǐng)導(dǎo),組織能力, 技術(shù)能力, 技術(shù)訣竅, 未來(lái)計(jì)劃 . 經(jīng)營(yíng)背景：經(jīng)營(yíng)歷史, 結(jié)構(gòu)組織, 目前經(jīng)營(yíng)狀況(和市場(chǎng)同行相比), 主要的供應(yīng)商,

2、 主要客戶. 借款的目的：為什么需要貸款? 其它收入來(lái)源和其它支出項(xiàng)目,典型的微小企業(yè)具備以下特征: 管理者和所有者是同一個(gè)人 企業(yè)和個(gè)人賬戶/會(huì)計(jì)作賬沒(méi)有分開(kāi) 沒(méi)有或只有有限的賬目 業(yè)務(wù)相對(duì)靈活,信息來(lái)源: 客戶：和客戶交談 (通常超過(guò)80%的相關(guān)信息可以直接從客戶口中獲得。) 經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)：收據(jù), 合同, 存貨, 等等。 第三方：家庭, 商業(yè)伙伴, 協(xié)會(huì), 等等。,收集必需信息的方法： 溝通技能：面談技巧 用你的眼和耳 文件?,評(píng)估收集到的數(shù)據(jù)的方法： 常識(shí) 比較分析 資產(chǎn)負(fù)債平衡表, 損益表, 現(xiàn)金流 (常規(guī)財(cái)務(wù)分析) (敏感性分析和預(yù)測(cè)),微型和小型企業(yè)家的具體特征： 有限的正式會(huì)計(jì)賬目信

3、息 經(jīng)常沒(méi)有(或只有有限) 的正式會(huì)計(jì)報(bào)表 你得編制財(cái)務(wù)報(bào)表!,財(cái)務(wù)分析只是全面分析的一部分。 數(shù)字是抽象的, 必須和其它數(shù)據(jù)背景結(jié)合才能反映真實(shí)的意義。 比如說(shuō)10,000元的負(fù)債是否是個(gè)問(wèn)題?,財(cái)務(wù)分析能幫助我們決定: 一個(gè)企業(yè)可以承擔(dān)的貸款額 貸款期限 還款計(jì)劃 僅僅只是財(cái)務(wù)分析并不能馬上告訴我們客戶需要什么樣的貸款或者我們是否應(yīng)該提供給他/她貸款。,資產(chǎn)負(fù)債平衡表: 是一個(gè)企業(yè)的 “照片“ (靜態(tài)的, 某一時(shí)間點(diǎn)的數(shù)據(jù)) 告訴我們企業(yè)的 “價(jià)值“ (大小) (擁有多少資產(chǎn)) 告訴我們資源的來(lái)源 告訴我們這些資源如何被使用 資產(chǎn)負(fù)債平衡表并不告訴我們?nèi)魏侮P(guān)于利潤(rùn)或盈利性的信息, 而且只能

4、提供有限的關(guān)于可支配現(xiàn)金 (流動(dòng)資金)的情況!,資產(chǎn)負(fù)債平衡表,損益表: 是一個(gè)企業(yè)的“電影“(動(dòng)態(tài)的,一段時(shí)間內(nèi)的數(shù)據(jù)) 告訴我們利潤(rùn),盈利性,成本和成本結(jié)構(gòu) 損益表不能告訴我們?nèi)魏侮P(guān)于資產(chǎn)以及在某一時(shí)間點(diǎn)企業(yè)擁有多少現(xiàn)金的信息!,損益表,現(xiàn)金流分析: 在一段時(shí)間內(nèi)跟蹤現(xiàn)金變化（動(dòng)態(tài)的） 單是現(xiàn)金流無(wú)法或只能很有限地給我們提供關(guān)于利潤(rùn), 盈利性或資產(chǎn)的信息。,現(xiàn)金流分析,因此,典型的財(cái)務(wù)分析需要上面提到的3個(gè)報(bào)表: 資產(chǎn)負(fù)債平衡表: 資產(chǎn),權(quán)益和負(fù)債 損益表: 利潤(rùn)和盈利性 現(xiàn)金流: 變現(xiàn)能力 一筆貸款應(yīng)該和可用的資產(chǎn)和權(quán)益, 利潤(rùn)和盈利性, 及變現(xiàn)支付能力緊密相關(guān)!,貸款調(diào)查,資產(chǎn)負(fù)債平衡

5、表：基本結(jié)構(gòu),資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn): 直接參與創(chuàng)造利潤(rùn)(營(yíng)運(yùn)資金)，并預(yù)計(jì)在短期內(nèi)可轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金(現(xiàn)金,存貨,應(yīng)收賬款)。 固定資產(chǎn): 有相對(duì)長(zhǎng)的使用壽命(通常超過(guò)1年),比如開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的土地,建筑物,設(shè)備。 負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債:經(jīng)營(yíng)中所有短期內(nèi)到期（通常是1年）的債務(wù)的總額（欠債）。 長(zhǎng)期負(fù)債: 所有長(zhǎng)期的債務(wù)總額。 股東權(quán)益: 經(jīng)營(yíng)所有者的權(quán)益，等于總資產(chǎn)減去總負(fù)債。,資產(chǎn)和負(fù)債,資產(chǎn)負(fù)債平衡表：基本結(jié)構(gòu),流動(dòng)資產(chǎn),現(xiàn)金：手頭現(xiàn)金和經(jīng)常賬戶下的錢 (包括存款) 應(yīng)收賬款：第三方債務(wù)(比如賒銷的貨物), 預(yù)計(jì)將及時(shí)全額支付 存貨：庫(kù)存品,半成品和原料,按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)估算的土地, 建筑物及設(shè)備(折舊？

6、) (其它資產(chǎn)),固定資產(chǎn),負(fù)債和權(quán)益,流動(dòng)負(fù)債: 應(yīng)付賬款: 未付賬單 (水電費(fèi),稅,等等) 工資 欠供應(yīng)商的款 客戶預(yù)付款 短期貸款: 銀行貸款 業(yè)主貸款 其它 長(zhǎng)期貸款: 銀行貸款 業(yè)主貸款 其它 權(quán)益 = 總資產(chǎn) 總負(fù)債,編制財(cái)務(wù)報(bào)表的原則: 保守性 一致性 謹(jǐn)慎性 口頭信息的價(jià)值 = 書(shū)面信息的價(jià)值 查證所有收到的信息 標(biāo)出 “可疑“ 的信息 放映一個(gè)企業(yè)的 “真實(shí)“ 情況: 平衡表: 企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值 損益表: 客戶的真實(shí)收入 (包括營(yíng)業(yè)的和非營(yíng)業(yè)的) 讓我們仔細(xì)查看每一項(xiàng)：,流動(dòng)資產(chǎn),現(xiàn)金: 手頭現(xiàn)金和經(jīng)常賬戶下的錢 (包括存款) 包括能看見(jiàn)或能有理由證明存在的錢(包括藏在床墊的錢

7、); 如果錢是以不同貨幣形式存在的,一定要注明 不包括“難以預(yù)測(cè)的“現(xiàn)金 (如凍結(jié)賬戶的錢或我們無(wú)法看見(jiàn)或追蹤的錢) 應(yīng)收賬款: 第三方債務(wù) (比如賒銷貨物)，預(yù)計(jì)將被及時(shí)全額支付。 落實(shí)誰(shuí)欠誰(shuí)多少款，發(fā)生以及到期日期) 收集所有/主要的應(yīng)收賬款信息 (誰(shuí)? 多少? 發(fā)生日期? 到期日期? 條件?合作記錄?) 單獨(dú)列明“難以預(yù)測(cè)” 的應(yīng)收賬款 存貨: 放在倉(cāng)庫(kù)的貨物,半成品及 原材料 保存在倉(cāng)庫(kù)的貨物 (存貨):只包括那些能看見(jiàn)的(有理由追蹤的); 以進(jìn)價(jià)定價(jià);單獨(dú)列明季節(jié)性貨物，“死”存貨; 對(duì)于服務(wù)提供商：通常不包括用于提供服務(wù)的低成本原料。 半成品: 只包括能看見(jiàn)的(有理由追蹤的); 價(jià)

8、值是基于具體的環(huán)境(經(jīng)驗(yàn)是: 按照原材料價(jià)格或按照半成品的可出售價(jià)格)，單獨(dú)列明“死“的半成品 原料:只含那些能看見(jiàn)的(有理由追蹤的)， 通常按進(jìn)價(jià)定價(jià)， 單獨(dú)列明“死”原材料,建筑物, 設(shè)備: 生產(chǎn)廠房, 機(jī)動(dòng)車輛, 設(shè)備和機(jī)器 包括那些可以合理證實(shí)為客戶用做經(jīng)營(yíng)用途的財(cái)產(chǎn) (不要將它和抵押品混淆!) 通常以當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)(對(duì)于非常小的客戶,可以使用進(jìn)價(jià)) (不要將它和抵押品混淆!) 投資: 通常指還不能投入生產(chǎn)的固定資產(chǎn), 如在建工程，客戶計(jì)劃購(gòu)買的用于投入將來(lái)生產(chǎn)的設(shè)備 包括我們可以合理證明的商業(yè)投資 按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算, 對(duì)于非常小的客戶可以使用投資額 (其它): 專利,知識(shí)產(chǎn)權(quán) 如果相關(guān)，按照市場(chǎng)價(jià)值,固定資產(chǎn),流動(dòng)負(fù)債: (是否到期未付?) 應(yīng)付賬款: 未付賬款 (水電費(fèi),稅,等等) 除非到期未付,否則通常不列出明細(xì) 工資 (到期日期, 制度) 除非到期未付,否則通常不列出明細(xì) 欠供應(yīng)商賬款 (誰(shuí)? 多少? 發(fā)生和到期日期) 搜集欠供應(yīng)商賬款的細(xì)節(jié): 重要的是不僅要得到欠個(gè)別債權(quán)人的欠款金額,還要得到發(fā)生和到期日期, 條款和其與供應(yīng)商過(guò)去的關(guān)系 客戶的預(yù)付款 (誰(shuí)? 多少? 發(fā)生和到期日期) 如上: 重要的是了解我們客戶欠的總額 (比如,客戶有責(zé)任提供某種產(chǎn)品并且已經(jīng)收了50%的預(yù)