1、一、項目發(fā)展背景自2011年以來，摩托車行業(yè)步入轉型升級階段，產(chǎn)品結構不斷優(yōu)化，行業(yè)占比最大的跨騎車市場份額不斷縮小，而作為城市代步工具的踏板車份額明顯上升，彎梁車作為踏板車和跨騎車的中間車型，受車身結構限制，近年來市場份額不斷下降。但從近兩年看，這種走勢似乎有所改變，跨騎車份額呈回升跡象。2018年，跨騎車銷量占摩托車總銷量的52.9%，比上年提高1.29個百分點。由于摩托車的運動休閑和娛樂性主要是通過跨騎車來體現(xiàn)，隨著居民生活水平的提高，作為運動休閑和娛樂工具的跨騎車需求不斷擴大，將會提升跨騎車市場份額。由于大氣污染防治逐年加嚴，新能源汽車受到國家的支持與推廣。工業(yè)和信息化部組織修訂的電動

2、自行車安全技術規(guī)范強制性國家標準（GB17761-2018）（簡稱新國標），于2019年4月15日正式實施后，將有大量電動自行車歸屬于電動摩托車。2017年電動車產(chǎn)量約為3100萬輛，豪華款電動自行車（應歸入電動摩托車管理）占一半以上。目前很多電動自行車生產(chǎn)企業(yè)通過新建、收購、品牌合作等形式已經(jīng)進入到摩托車生產(chǎn)目錄。根據(jù)公告統(tǒng)計，具有電動摩托車生產(chǎn)資質，并推出電動兩輪摩托車新產(chǎn)品的企業(yè)有近50家。很多電動車生產(chǎn)企業(yè)正準備進入摩托車行業(yè)，電動車新產(chǎn)品也是逐年增多。2018年，摩托車出口表現(xiàn)好于行業(yè)總產(chǎn)銷，前8個月累計出口量一直保持增長，9月份以后呈小幅下降，總體來看出口不斷減速。我國摩托車出口主

3、要集中在亞非拉地區(qū)，但由于國際環(huán)境的不穩(wěn)定、不確定性增強，我國摩托車出口受到一定影響。2018年，全行業(yè)出口摩托車730.92萬輛，比上年下降2.7%；出口量占銷量的46.94%，比上年末提高3.1%，出口所占比重繼續(xù)提升。2018年進口摩托車增長明顯，共進口摩托車34141輛，同比增長62%。其中，大排量摩托車的銷售主要集中在我國東南部，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，北京、上海兩個城市占市場總份額的四分之一。據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會摩托車分會有關專家預測，今年摩托車市場會有所好轉；今后環(huán)保政策趨嚴，隨著今年國四產(chǎn)品切換基本完成，國五排放標準也在制訂當中，加上國家大力支持發(fā)展新能源產(chǎn)業(yè)，電動摩托車將迎來快速發(fā)展；摩

4、托車休閑文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展加快；國際市場競爭仍會加劇。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3906.03(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金718.02萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資4624.05萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3906.03萬元，占項目總投資的84.47%；流動資金718.02萬元，占項目總投資的15.53%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1428.32萬元，占項目總投資的30.89%；設備購置費1857.33萬元，占項目總投資的40.17%；其它投資620.38萬元，占項目

5、總投資的13.42%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3906.03+718.02=4624.05（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入2114.40萬元，總成本2075.41萬元，利潤總額-2354.72萬元，凈利潤-1766.04萬元，增值稅60.33萬元，稅金及附加70.76萬元，所得稅-588.68萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入3964.50萬元，總成本3310.35萬元，利潤總額-3431.71萬元，凈利潤-2573.78萬元，增值稅113.12萬元，稅金及附加77.

6、10萬元，所得稅-857.93萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入5286.00萬元，總成本4192.45萬元，利潤總額1093.55萬元，凈利潤820.16萬元，增值稅150.83萬元，稅金及附加81.62萬元，所得稅273.39萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入5286.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=150.83萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用

7、4192.45萬元，其中：可變成本3528.40萬元，固定成本664.05萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加81.62萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1093.55（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1093.5525.00%=273.39（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1093.55（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1093.5525.00%=273.39（萬元

8、）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1093.55萬元，繳納企業(yè)所得稅273.39萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1093.55-273.39=820.16（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=23.65%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=28.68%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=17.74%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入5286.00萬元，總成本費用4192.45萬元，稅金及附加81.62萬元，利潤總額1093.55萬元，企業(yè)所得稅273.39萬元，稅后凈利潤820.16萬元，年納稅總額505.84

9、萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.14年。本期工程項目全部投資回收期7.14年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率23.65%，投資利稅率28.68%，全部投資回報率17.74%，全部投資回收期7.14年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建立起項目法人責任制，明確部門和個人的崗位職責。建設資金要設立專戶存儲，做到專款專用，在建設資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟技術指標進行嚴格的考核，加強人員培訓，尤

10、其是網(wǎng)絡信息方面的人才培訓。維護規(guī)劃的權威性，嚴格按照建設程序進行規(guī)劃、設計、施工；配套設施既不能提高標準也不能降低質量，要認真做好“投資、質量、進度”的全過程控制，精心設計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。七、市場預測分析電動摩托車是電動車的一種，用電瓶來驅動電機行駛。電力驅動及控制系統(tǒng)由驅動電動機、電源和電動機的調(diào)速控制裝置等組成。電動摩托車的其它裝置基本與內(nèi)燃機的相同。電動摩托車行業(yè)是涉及電動摩托車產(chǎn)品的設計開發(fā)、生產(chǎn)和銷售的經(jīng)濟領域。2014年我國電動摩托車行業(yè)產(chǎn)量27282輛，到2018年達到了139002輛，其中電動二輪摩托車（V50km/h）產(chǎn)量102441輛，電動三輪輕便摩托車（V

11、50km/h）產(chǎn)量17655輛，電動三輪摩托車（V50km/h）產(chǎn)量18906輛。中國電動摩托車生產(chǎn)區(qū)域主要集中在，廣東省、浙江省、重慶市。三地產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量80%以上。從行業(yè)的銷售情況看，2018年電動摩托車行業(yè)銷售13.45萬輛，較2017年9.91萬輛，增長35.7%。2018年電動車摩托車行業(yè)兩輪電摩銷量占為72.83%，三輪電摩占27.17%。2018年電動摩托車行業(yè)銷量CR5為83.92%，說明電動摩托車行業(yè)市場集中度較高。八、行業(yè)發(fā)展趨勢現(xiàn)在很多城市都能隨處可見電動車的身影，前幾年還都只是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村盛行的電動摩托車近兩年已經(jīng)占據(jù)了大部分城市的市場了，目前中國電動車市場一年30

12、00多萬量的產(chǎn)銷量，這個數(shù)字其實是很驚人的。維護成本低：電動車和摩托車不一樣，電動車需要經(jīng)常維護的地方很少，最需要維護的也就是半年去檢修一下的電瓶，再有就是剎車什么的，很多車子甚至從頭到尾都不需要維護。電動車和摩托車即便我們自己家沒有，也都在路上見過或者坐過，所以比較摩托車，電動車真的是非常安靜了。電動摩托車只要會騎自行車的就可以直接上手騎車，會騎摩托車的人也一定會騎電動車，但摩托車就更難駕馭一些，很多人都不會騎，尤其是女生。雖然現(xiàn)在的電動摩托車的車速都沒有很快，相比于摩托車還是慢了很多，但依靠電動馬達的輸出特性，大部分品牌的電動車都有很好的扭力輸出。電力遠比汽油要便宜的多，同時也不會被國際油

13、價所影響，所以就有更多的資金來提升產(chǎn)品的附加值，從而使得現(xiàn)在的電動車不僅更加受歡迎，還順帶提高了一點價格。未來的電動車的主打理念肯定是節(jié)能減排，因為電動車想要真正持續(xù)發(fā)展，就必須要順應國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，雖然技術是個大難題，但以現(xiàn)在國家的發(fā)展速度，相比不久就會有人攻克這個技術難關。外加現(xiàn)在已經(jīng)開始普及智能充電樁，未來幾年，隨處可見的充電樁就從很大程度上方便了人們的生活，而摩托車由于燃料問題，想要繼續(xù)壟斷兩輪車市場目前來看是已經(jīng)不可能了。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入721.50962.00893.28858.923435.702主營業(yè)務收入

14、579.41772.55717.36689.772759.092.1電動摩托車(A)191.20254.94236.73227.62910.502.2電動摩托車(B)133.26177.69164.99158.65634.592.3電動摩托車(C)98.50131.33121.95117.26469.052.4電動摩托車(D)69.5392.7186.0882.77331.092.5電動摩托車(E)46.3561.8057.3955.18220.732.6電動摩托車(F)28.9738.6335.8734.49137.952.7電動摩托車(.)11.5915.4514.3513.8055.18

15、3其他業(yè)務收入142.09189.45175.92169.15676.61上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元3435.70完成主營業(yè)務收入萬元2759.09主營業(yè)務收入占比80.31%營業(yè)收入增長率（同比）25.99%營業(yè)收入增長量（同比）萬元708.74利潤總額萬元690.23利潤總額增長率25.98%利潤總額增長量萬元142.34凈利潤萬元517.67凈利潤增長率23.89%凈利潤增長量萬元99.81投資利潤率26.01%投資回報率19.51%財務內(nèi)部收益率22.36%企業(yè)總資產(chǎn)萬元9271.50流動資產(chǎn)總額占比萬元34.33%流動資產(chǎn)總額萬元3182.76資產(chǎn)負債率46.08

16、%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米15881.2723.81畝1.1容積率1.281.2建筑系數(shù)67.20%1.3投資強度萬元/畝164.051.4基底面積平方米10672.211.5總建筑面積平方米20328.031.6綠化面積平方米1395.14綠化率6.86%2總投資萬元4624.052.1固定資產(chǎn)投資萬元3906.032.1.1土建工程投資萬元1428.322.1.1.1土建工程投資占比萬元30.89%2.1.2設備投資萬元1857.332.1.2.1設備投資占比40.17%2.1.3其它投資萬元620.382.1.3.1其它投資占比13.42%2.1.4固定資產(chǎn)

17、投資占比84.47%2.2流動資金萬元718.022.2.1流動資金占比15.53%3收入萬元5286.004總成本萬元4192.455利潤總額萬元1093.556凈利潤萬元820.167所得稅萬元1.288增值稅萬元150.839稅金及附加萬元81.6210納稅總額萬元505.8411利稅總額萬元1326.0012投資利潤率23.65%13投資利稅率28.68%14投資回報率17.74%15回收期年7.1416設備數(shù)量臺（套）8917年用電量千瓦時938963.6418年用水量立方米3889.8419總能耗噸標準煤115.7320節(jié)能率28.45%21節(jié)能量噸標準煤32.6422員工數(shù)量人1

18、04區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元184991.94同期產(chǎn)值萬元159091.80同比增長16.28%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家961規(guī)上企業(yè)家44從業(yè)人數(shù)人48050前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元75484.84去年同期63294.35萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元18493.792、xxx公司萬元16606.663、xxx科技公司萬元9813.034、xxx有限責任公司萬元8303.335、xxx有限公司萬元5283.946、xxx有限責任公司萬元4906.517、xxx科技公司萬元377.428、xxx有限責任公司萬元3094.889、xxx有限公司萬元2943.9110、xxx有限

19、責任公司萬元2264.55區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元49283.231.1同期增加值萬元43850.191.2增長率12.39%2行業(yè)凈利潤萬元17980.342.12016年凈利潤萬元15719.832.2增長率14.38%3行業(yè)納稅總額萬元26186.133.12016納稅總額萬元21922.253.2增長率19.45%42017完成投資萬元66396.714.12016行業(yè)投資萬元16.74%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值215495.56244881.32278274.232利潤總額74758.1884952

20、.4896536.913凈利潤19802.6422503.0025571.594納稅總額13519.5115363.0817458.055工業(yè)增加值66949.5676079.0586453.476產(chǎn)業(yè)貢獻率11.00%14.00%16.14%7企業(yè)數(shù)量115314071801土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7545.257545.2513025.5413025.541006.741.1主要生產(chǎn)車間4527.154527.157815.327815.32624.181.2輔助生產(chǎn)車間2414.482414.484168.174

21、168.17322.161.3其他生產(chǎn)車間603.62603.62755.48755.4860.402倉儲工程1600.831600.834746.624746.62266.812.1成品貯存400.21400.211186.651186.6566.702.2原料倉儲832.43832.432468.242468.24138.742.3輔助材料倉庫368.19368.191091.721091.7261.373供配電工程85.3885.3885.3885.385.403.1供配電室85.3885.3885.3885.385.404給排水工程98.1898.1898.1898.184.834.1

22、給排水98.1898.1898.1898.184.835服務性工程1013.861013.861013.861013.8656.995.1辦公用房413.41413.41413.41413.4133.105.2生活服務600.45600.45600.45600.4524.086消防及環(huán)保工程286.02286.02286.02286.0218.096.1消防環(huán)保工程286.02286.02286.02286.0218.097項目總圖工程42.6942.6942.6942.6936.967.1場地及道路硬化2865.94458.71458.717.2場區(qū)圍墻458.712865.942865.9

23、47.3安全保衛(wèi)室42.6942.6942.6942.698綠化工程928.5232.50合計10672.2120328.0320328.031428.32節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤115.731.1年用電量千瓦時938963.641.2年用電量噸標準煤115.401.3年用水量立方米3889.841.4年用水量噸標準煤0.332年節(jié)能量噸標準煤32.643節(jié)能率28.45%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元2653.281.1完成比例57.38%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1940.512.1完成比例73.14%3完成流動資金投資萬元712.773.1完成比

24、例26.86%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人711.2人均年工資萬元4.891.3年工資額萬元296.642工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人162.2人均年工資萬元5.002.3年工資額萬元102.873企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人43.2人均年工資萬元7.883.3年工資額萬元24.404品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人84.2人均年工資萬元5.394.3年工資額萬元45.935其他人員工資5.1平均人數(shù)人55.2人均年工資萬元6.575.3年工資額萬元31.036職工工資總額萬元500.87固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其

25、它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1428.321857.33164.053906.031.1工程費用萬元1428.321857.333940.051.1.1建筑工程費用萬元1428.321428.3230.89%1.1.2設備購置及安裝費萬元1857.331857.3340.17%1.2工程建設其他費用萬元620.38620.3813.42%1.2.1無形資產(chǎn)萬元279.72279.721.3預備費萬元340.66340.661.3.1基本預備費萬元153.91153.911.3.2漲價預備費萬元186.75186.752建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3906.033906.03

26、流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元3940.051580.213036.503940.053940.053940.051.1應收賬款萬元1182.02472.81886.511182.021182.021182.021.2存貨萬元1773.02709.211329.771773.021773.021773.021.2.1原輔材料萬元531.91212.76398.93531.91531.91531.911.2.2燃料動力萬元26.6010.6419.9526.6026.6026.601.2.3在產(chǎn)品萬元815.59326.24611.69815

27、.59815.59815.591.2.4產(chǎn)成品萬元398.93159.57299.20398.93398.93398.931.3現(xiàn)金萬元985.01394.01738.76985.01985.01985.012流動負債萬元3222.031288.812416.523222.033222.033222.032.1應付賬款萬元3222.031288.812416.523222.033222.033222.033流動資金萬元718.02287.21538.51718.02718.02718.024鋪底流動資金萬元239.3495.74179.50239.34239.34239.34總投資構成估算表序

28、號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元4624.05118.38%118.38%100.00%2項目建設投資萬元3906.03100.00%100.00%84.47%2.1工程費用萬元3285.6584.12%84.12%71.06%2.1.1建筑工程費萬元1428.3236.57%36.57%30.89%2.1.2設備購置及安裝費萬元1857.3347.55%47.55%40.17%2.2工程建設其他費用萬元279.727.16%7.16%6.05%2.2.1無形資產(chǎn)萬元279.727.16%7.16%6.05%2.3預備費萬元340.668.72%8.72%

29、7.37%2.3.1基本預備費萬元153.913.94%3.94%3.33%2.3.2漲價預備費萬元186.754.78%4.78%4.04%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3906.03100.00%100.00%84.47%5建設期間費用萬元6流動資金萬元718.0218.38%18.38%15.53%7鋪底流動資金萬元239.346.13%6.13%5.18%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元2114.403964.505286.005286.005286.001.1萬元2114.403964.505286.005286.005

30、286.002現(xiàn)價增加值萬元676.611268.641691.521691.521691.523增值稅萬元60.33113.12150.83150.83150.833.1銷項稅額萬元845.76845.76845.76845.76845.763.2進項稅額萬元277.97521.20694.93694.93694.934城市維護建設稅萬元4.227.9210.5610.5610.565教育費附加萬元1.813.394.524.524.526地方教育費附加萬元1.212.263.023.023.029土地使用稅萬元63.5363.5363.5363.5363.5310稅金及附加萬元70.767

31、7.1081.6281.6281.62折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1428.321428.32當期折舊額1142.6657.1357.1357.1357.1357.13凈值285.661371.191314.051256.921199.791142.662機器設備原值1857.331857.33當期折舊額1485.8699.0699.0699.0699.0699.06凈值1758.271659.211560.161461.101362.043建筑物及設備原值3285.65當期折舊額2628.52156.19156.19156.19156.1

32、9156.19建筑物及設備凈值657.133129.462973.272817.082660.892504.704無形資產(chǎn)原值279.72279.72當期攤銷額279.726.996.996.996.996.99凈值272.73265.73258.74251.75244.765合計：折舊及攤銷2908.24163.18163.18163.18163.18163.18總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元2534.581013.831900.932534.582534.582534.582外購燃料動力費萬元228.8091.52171.6022

33、8.80228.80228.803工資及福利費萬元500.87500.87500.87500.87500.87500.874修理費萬元18.747.5014.0518.7418.7418.745其它成本費用萬元746.28298.51559.71746.28746.28746.285.1其他制造費用萬元360.79144.32270.59360.79360.79360.795.2其他管理費用萬元204.3281.73153.24204.32204.32204.325.3其他銷售費用萬元290.58116.23217.94290.58290.58290.586經(jīng)營成本萬元4029.271611.

34、713021.954029.274029.274029.277折舊費萬元156.19156.19156.19156.19156.19156.198攤銷費萬元6.996.996.996.996.996.999利息支出萬元-10總成本費用萬元4192.452075.413310.354192.454192.454192.4510.1可變成本萬元3528.401411.362646.303528.403528.403528.4010.2固定成本萬元664.05664.05664.05664.05664.05664.0511盈虧平衡點51.81%51.81%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入