1 學(xué)生活動(dòng)策劃 項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 第一章 概要 本公司的名稱： 公司 主要經(jīng)營(yíng)私人聚會(huì)策劃，大型活動(dòng)策劃承辦，各類節(jié)日活動(dòng)策劃等，是一家多元化的創(chuàng)意策劃公司。本公司的定位為服務(wù)性平臺(tái)，主要面向的人群是學(xué)生，我們的目標(biāo)是為學(xué)生提供豐富多彩的課余生活，開拓他們的眼界，擴(kuò)大自己的人脈圈，同時(shí)給更多有著共同興趣愛(ài)好的學(xué)生們提供一個(gè)可以交流學(xué)習(xí)的平臺(tái)。我們的優(yōu)勢(shì)是扎根于學(xué)生，用最嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，最精致的細(xì)節(jié)，最不可思議的想象，最充滿激情的創(chuàng)作，為每一次的活動(dòng)打造最適合的活動(dòng)策劃，讓活動(dòng)與眾不同。 大學(xué)生作為一個(gè)特殊且廣泛的群體，具 有很強(qiáng)的延續(xù)性。現(xiàn)今市場(chǎng)上為大學(xué)生提供將有共同愛(ài)好的同學(xué)們聚集起來(lái)的活動(dòng)并不是很多，進(jìn)一步說(shuō)，并沒(méi)有很大的規(guī)模以及很有影響力的效果，很固定的場(chǎng)所和活動(dòng)?；诖?，本公司初期，主要承包大學(xué)生各式各樣的活動(dòng)，提供具有周期性的平臺(tái)和場(chǎng)所，并與其他高校各種社團(tuán)合作，以聚集志同道合者，滿足他們的表現(xiàn)欲望，提高他們參與活動(dòng)的積極性。 第二章 公司描述 第一節(jié) 公司的宗旨 用勢(shì)不可擋的創(chuàng)作熱情，用變幻莫測(cè)的創(chuàng)新手法，用超乎想象的創(chuàng)意策劃，為你打開這世界的另一扇大門 第二節(jié) 企業(yè)介紹 本公司主要經(jīng)營(yíng)私人 聚會(huì)策劃，大型活動(dòng)承辦，各類節(jié)日活動(dòng)策劃等，是一家多元化的創(chuàng)意策劃公司。本公司的定位為服務(wù)性平臺(tái)，主要面向的人群是學(xué)生，我們的目標(biāo)是為學(xué)生提供豐富多彩的課余生活，開拓他們的眼界，擴(kuò)大自己的人脈圈，同時(shí)給更多有著共同興趣愛(ài)好的學(xué)生們提供一個(gè)可以交流學(xué)習(xí)的平臺(tái)。 第三節(jié) 公司組織結(jié)構(gòu) 本公司以總經(jīng)理為核心，分為四個(gè)部門。 總經(jīng)理：主要管理資金運(yùn)行和人員調(diào)整。 2 人力資源部門：主要負(fù)責(zé)公司的招聘新員工和管理團(tuán)隊(duì)規(guī)模以及員工培訓(xùn)，為本 公司提供新鮮血液，為本公司發(fā)展壯大提供力量支撐。 企 劃部：主要負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和前期宣傳以及創(chuàng)意策劃。 財(cái)會(huì)部：主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和預(yù)算。 市場(chǎng)營(yíng)銷部門：主要負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研，分析與預(yù)測(cè)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理，還負(fù)責(zé)公 司內(nèi)部公關(guān)與外部公關(guān)，正確處理公司與學(xué)校之間的聯(lián)系，以及 投資人之間的關(guān)系 第四節(jié) 公司經(jīng)營(yíng)策略 在第一年，本公司剛進(jìn)入市場(chǎng)，尤其是第一個(gè)月，很多潛在顧客不知道本公司、不熟悉本公司的業(yè)務(wù)。因此，本公司需要通過(guò)最直接的宣傳手段廣告來(lái)推銷自己，但考慮到資金的問(wèn)題，廣告也還不能做太大，所以我們第一個(gè)月的市場(chǎng) 目標(biāo)是巡回表演主辦兩所高校；在第一個(gè)月后，我們根據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)份額，適度增加廣告，并適當(dāng)通過(guò)其他渠道宣傳自己，爭(zhēng)取本公司的業(yè)務(wù)被更多的個(gè)人與企業(yè)說(shuō)熟知，在半年后的巡回表演用戶達(dá)到十二所高校；接下來(lái)本公司要做的還是推廣本公司的業(yè)務(wù)。這樣在第一年結(jié)束的時(shí)候，本公司雖然沒(méi)有盈利，但有了正的主營(yíng)業(yè)收入。在第二年，本公司要繼續(xù)擴(kuò)大我們的市場(chǎng)份額。因?yàn)楸竟镜氖袌?chǎng)進(jìn)入成長(zhǎng)期，所以本公司需要加大廣告投入，同時(shí)加強(qiáng)本公司的業(yè)務(wù)管理。第三年，本公司的市場(chǎng)還繼續(xù)處在成長(zhǎng)階段，即市場(chǎng)增長(zhǎng)最快的階段，所以本公司需要加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的管理，適 當(dāng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，讓本公司能夠快速有效地運(yùn)轉(zhuǎn)。到第五年的時(shí)候，很多用戶已經(jīng)對(duì)本公司有著高度的信任與依賴。這時(shí)，本公司可以嘗試著創(chuàng)新，賦予本公司新的經(jīng)營(yíng)元素，不僅滿足本公司用戶的物質(zhì)需求，還能滿足他們對(duì)新事物的不斷追求，這樣，本公司可以在穩(wěn)健與創(chuàng)新中不斷前進(jìn)，贏的廣大利潤(rùn)。 第五節(jié) 市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 首先，中國(guó)現(xiàn)階段大學(xué)生規(guī)模龐大，是一個(gè)消費(fèi)力巨大的市場(chǎng)。學(xué)生對(duì)活動(dòng)的舉辦熱情高，人力資源市場(chǎng)廣闊。 其次，以大學(xué)生活動(dòng)為主的活動(dòng)策劃公司不多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力小。 最后，活動(dòng)策劃作為一種新概念的特殊商品，其市場(chǎng)還在 發(fā)展?fàn)顟B(tài)，對(duì)新公司進(jìn)入并搶占市場(chǎng)十分有利。 第六節(jié) 所需資源 由于本公司是在與舉辦方協(xié)商后提供服務(wù)因此所需資源很簡(jiǎn)單。我們只需要一個(gè)辦公室，數(shù)臺(tái)較新版的計(jì)算機(jī)。 第三章產(chǎn)品與服務(wù) 3 第一節(jié) 產(chǎn)品概念 本公司的產(chǎn)品與傳統(tǒng)意義上的實(shí)體產(chǎn)品不同，而是一種服務(wù)。就公司的產(chǎn)品的概念而言，本公司的初衷是 給在校大學(xué)生提供一個(gè)豐富的課余生活 。本公司會(huì)在實(shí)際操作中，增加創(chuàng)意活動(dòng)的多樣性，并不斷改進(jìn)，提高消費(fèi)者的滿意度與忠誠(chéng)度，打響公司的品牌。 第二節(jié) 主要客戶群體 中國(guó)現(xiàn)階段大學(xué)生規(guī)模龐大，是一個(gè)消費(fèi)力巨大的市場(chǎng)。截至 2012 年 1 月，我國(guó)大學(xué)生規(guī)模已達(dá) 2308 萬(wàn)人，再創(chuàng)歷史新高，相信隨著國(guó)家教育的普及以及重視的程度，高校數(shù)量會(huì)逐漸增加，活動(dòng)會(huì)逐漸增多 第三節(jié) 主要服務(wù)項(xiàng)目 公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為聚會(huì)創(chuàng)意與服務(wù) 即為在校大學(xué)生提供完整的活動(dòng)策劃及專業(yè)的實(shí)施隊(duì)伍 ,為私人提供小型聚會(huì)創(chuàng)意 . 在校大學(xué)生： 這個(gè)群體，是我們主要服務(wù)的群體。通過(guò)舉辦各色聚會(huì)，一方面可以豐富學(xué)生的課余生活，為學(xué)生提供一個(gè)適應(yīng)社會(huì)的環(huán)境，另一方面也可以大量提升學(xué)校的知名度，為其做宣傳。首先由營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)聯(lián)系學(xué)校，商議聚會(huì)內(nèi)容，舉辦地點(diǎn)，時(shí) 間等細(xì)則。之后由策劃部門進(jìn)行策劃。例如：在某大學(xué)舉行輪滑聚會(huì)。首先，在校內(nèi)進(jìn)行前期宣傳，為聚會(huì)造勢(shì)。之后對(duì)校內(nèi)學(xué)生做調(diào)查。估算參加人數(shù)。這些是前期的工作。然后在校內(nèi)進(jìn)行招聘工作人員，再由專人進(jìn)行培訓(xùn)（依據(jù)聚會(huì)的主題內(nèi)容不同，招聘的標(biāo)準(zhǔn)也不同）。接著由負(fù)責(zé)物流的部門進(jìn)行所用商品的采購(gòu)。我們會(huì)提供酒水食品，輪滑的租賃。學(xué)生憑借學(xué)生證或?qū)W生卡免費(fèi)入場(chǎng)。有輪滑表演和現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)，教授簡(jiǎn)單的輪滑技巧等。服務(wù)人員和安保人員分別為學(xué)生和專人的聯(lián)合管理。聚會(huì)過(guò)后會(huì)有專人進(jìn)行場(chǎng)地的清理。 私人： 當(dāng)下的社會(huì)，人們的生活水平都有 了很大的提升。由于社會(huì)的高速發(fā)展，人與人之間的溝通交流變得越來(lái)越少。有時(shí)候想多和朋友們相聚，但卻懶于組織聚會(huì)。我們會(huì)為這類人服務(wù)，為他們策劃舉辦私人小型聚會(huì)。 我們也會(huì)為一些白領(lǐng)等中產(chǎn)階級(jí)，娛樂(lè)場(chǎng)所設(shè)計(jì)等提供相應(yīng)策劃幫助。 第四章 市場(chǎng)分析 第一節(jié) 市場(chǎng)描述 通過(guò)對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)市面上有很多活動(dòng)策劃公司，但是水平層次良莠不齊，很多甚至不能稱之為活動(dòng)創(chuàng)意策劃公司，但有一些也是發(fā)展的很好，例如羅氏傳媒，凡迪平方公關(guān)策劃有限策劃，北京至上華韻傳媒等。但是針對(duì)學(xué)生 4 策劃活動(dòng)的卻很少，只有 5,6 家，大多數(shù)都是 針對(duì)公司企業(yè)或者更大型的新聞發(fā)布會(huì)之類的。而且通過(guò)調(diào)查，我們也發(fā)現(xiàn)學(xué)生也大都不太了解這些?？梢钥闯?，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不是很大，此類型的新穎產(chǎn)業(yè)仍處于發(fā)展?fàn)顟B(tài)，但是發(fā)展前景是很廣闊的。 第二節(jié) 目標(biāo)市場(chǎng) 首先，中國(guó)現(xiàn)階段大學(xué)生規(guī)模龐大，是一個(gè)消費(fèi)力巨大的市場(chǎng)。截至 2012年 1 月，我國(guó)大學(xué)生規(guī)模已達(dá) 2308 萬(wàn)人，再創(chuàng)歷史新高，相信隨著國(guó)家教育的普及以及重視的程度，高校數(shù)量會(huì)逐漸增加，活動(dòng)會(huì)逐漸增多。而且，由于大部分的活動(dòng)策劃公司針對(duì)的人群并不是學(xué)生，所有市場(chǎng)前景相對(duì)廣闊。 其次，我們公司更加注重服務(wù)品質(zhì)，扎根 于學(xué)生中。這是我們的優(yōu)勢(shì) 最后，中介承包作為一種新概念的特殊商品，其市場(chǎng)還在發(fā)展?fàn)顟B(tài)，對(duì)新公司進(jìn)入并搶占市場(chǎng)十分有利。 第三節(jié) 目標(biāo)消費(fèi)群 主要是學(xué)生，其次是白領(lǐng)階層。我們的優(yōu)勢(shì)在于扎根于學(xué)生，量身定做為學(xué)生打造的活動(dòng)策劃，價(jià)格低，更容易讓學(xué)生接受。另外，一般的活動(dòng)策劃公司都是做大型活動(dòng)，不接受小型活動(dòng)，而我們不僅愿意做一些私人聚會(huì)，小型的活動(dòng)項(xiàng)目承辦也是我們的主營(yíng)項(xiàng)目。而且，我們每年都會(huì)在不同高校做巡演活動(dòng)，以宣傳我們公司新穎的活動(dòng)策劃。所以，我們?cè)趯W(xué)校的市場(chǎng)更加廣闊。 第四節(jié) 營(yíng)銷戰(zhàn)略 （ 1）用戶特 性：根據(jù)學(xué)校人數(shù)，有意參與人數(shù)而定。 （ 2）產(chǎn)品特性：本公司的單位價(jià)值，新穎性，服務(wù)特點(diǎn)，持續(xù)性等等。 （ 3）競(jìng)爭(zhēng)特性 :根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)者的現(xiàn)有市場(chǎng)占有額，營(yíng)業(yè)額，推出的產(chǎn)品服務(wù)的質(zhì)量等。 （ 4）企業(yè)特征：本公司的總體規(guī)模，資金實(shí)力，服務(wù)組合，渠道經(jīng)驗(yàn)，營(yíng)銷政策。 在第一年，本公司剛進(jìn)入市場(chǎng)，尤其是第一個(gè)月，很多潛在顧客不知道本公司、不熟悉本公司的業(yè)務(wù)。因此，本公司需要通過(guò)最直接的宣傳手段廣告來(lái)推銷自己，但考慮到資金的問(wèn)題，廣告也還不能做太大，所以我們第一個(gè)月的市場(chǎng)目標(biāo)是巡回表演主辦兩所高校；在第一個(gè)月后，我們根 據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)份額，適度增加廣告，并適當(dāng)通過(guò)其他渠道宣傳自己，爭(zhēng)取本公司的業(yè)務(wù)被更多的個(gè)人與企業(yè)說(shuō)熟知，在半年后的巡回表演用戶達(dá)到十二所高校；接下來(lái)本公司要做的還是推廣本公司的業(yè)務(wù)。這樣在第一年結(jié)束的時(shí)候，本公司雖然沒(méi)有盈利，但有了正的主營(yíng)業(yè)收入。在第二年，本公司要繼續(xù)擴(kuò)大我們的市場(chǎng)份額。因?yàn)楸竟镜氖袌?chǎng)進(jìn)入成長(zhǎng)期，所以本公司需要加大廣告投入，同時(shí)加強(qiáng)本公司的業(yè)務(wù)管理。第三年，本公司的市場(chǎng)還繼續(xù)處在成長(zhǎng)階段，即市場(chǎng)增長(zhǎng)最快的階段，所以本公司需 5 要加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的管理，適當(dāng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，讓本公司能夠快速有效地運(yùn)轉(zhuǎn)。到第 五年的時(shí)候，很多用戶已經(jīng)對(duì)本公司有著高度的信任與依賴。這時(shí)，本公司可以嘗試著創(chuàng)新，賦予本公司新的經(jīng)營(yíng)元素，不僅滿足本公司用戶的物質(zhì)需求，還能滿足他們對(duì)新事物的不斷追求，這樣，本公司可以在穩(wěn)健與創(chuàng)新中不斷前進(jìn)，贏的廣大利潤(rùn)。 第四章 競(jìng)爭(zhēng)分析 第一節(jié) 主要競(jìng)爭(zhēng)者 經(jīng)過(guò)調(diào)查，市場(chǎng)上只有 5,6 家針對(duì)學(xué)生做活動(dòng)的策劃公司，但是它們的宣傳效果并不好，大多數(shù)學(xué)生都不知道。但網(wǎng)上有很多針對(duì)學(xué)生做策劃的網(wǎng)站，類似172 校園活動(dòng)網(wǎng)?？墒撬麄儍H限于做策劃，并沒(méi)有其他附加的服務(wù)。而我們可以提供全套專業(yè)的活動(dòng)設(shè)備，活動(dòng)方案，還有強(qiáng)有力的執(zhí)行計(jì) 劃。 第二節(jié) 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 首先，中國(guó)現(xiàn)階段大學(xué)生規(guī)模龐大，是一個(gè)消費(fèi)力巨大的市場(chǎng)。學(xué)生對(duì)活動(dòng)的舉辦熱情高，人力資源市場(chǎng)廣闊。 其次，以大學(xué)生活動(dòng)為主的活動(dòng)策劃公司不多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力小。而我們不僅僅只是提供策劃，還有專業(yè)的設(shè)備與服務(wù)，保證活動(dòng)的高質(zhì)量水平。 最后，活動(dòng)策劃作為一種新概念的特殊商品，其市場(chǎng)還在發(fā)展?fàn)顟B(tài)，對(duì)新公司進(jìn)入并搶占市場(chǎng)十分有利。 第五章 營(yíng)銷策略及銷售 公司成立后，首先會(huì)選擇在大學(xué)城舉辦兩場(chǎng)不同主題的活動(dòng)，吸引周邊的大學(xué)生前來(lái)參加，以此打響在大學(xué)城的知名度。然后分別邀請(qǐng)各個(gè)學(xué)校 的學(xué)生會(huì)主席，社聯(lián)主席等代表前來(lái)參加。并且在活動(dòng)結(jié)束后收集他們的反饋意見(jiàn)。然后和他們建立聯(lián)系，確保他們下次想要做活動(dòng)策劃時(shí)能第一時(shí)間想到我們。再者，開始與各高校社團(tuán)合作，為他們量身打造符合他們的活動(dòng)策劃。最后，定期在各高校做巡演活動(dòng)，提高知名度和誠(chéng)信度。另外，如果條件允許的話，我們會(huì)做一些大學(xué)生的音樂(lè)節(jié)策劃或是專場(chǎng)活動(dòng)，具有專業(yè)性和針對(duì)性的，以此擴(kuò)大我們的經(jīng)營(yíng)范圍。 第六章 財(cái)務(wù)分析 第一節(jié) 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 6 股本結(jié)構(gòu)中，我們團(tuán)隊(duì)自己籌資 10 萬(wàn)，達(dá)到本公司的注冊(cè)資本 5 萬(wàn)，并組成本公司的股本，多余的 5 萬(wàn)作為 資本公積。 本公司期初會(huì)購(gòu)入一臺(tái)新型計(jì)算機(jī) 230 臺(tái)式電腦，價(jià)格是2600。由于本公司主要業(yè)務(wù)是策劃和舉辦大型活動(dòng)，場(chǎng)所不定，流動(dòng)性強(qiáng)，是屬于戶外工作，大多時(shí)間在外頭，因此辦公室設(shè)在北京較偏遠(yuǎn)的地方，定在望京，租金便宜，水電費(fèi)也合適，租金大概是 4500 元一個(gè)月，按月付租，水電費(fèi)大概一個(gè)月 100 元，房子已經(jīng)裝修完整，符合作為企業(yè)注冊(cè)地的要求，大概是 70 平方米。室內(nèi)有兩張大桌子，幾張椅子，一些日常辦公用品，大概總價(jià)在 1000 元左右。） 第二節(jié) 資金運(yùn)用計(jì)劃 預(yù)計(jì)第一年資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：學(xué)生之 夜工作室 年 月 日 單位：元 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán) 益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 42400 42054 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 預(yù)收賬款 其他應(yīng)收款 應(yīng)付工資 預(yù)付賬款 54000 其他應(yīng)付款 待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅金 594 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其他應(yīng)交款 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)付款 固定資產(chǎn)： 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)原價(jià) 3600 4186 負(fù)債合計(jì) 減：累計(jì)折舊 所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)凈值 實(shí)收資本 50000 50000 減：固定資產(chǎn)減 實(shí)收資本（或 7 值準(zhǔn)備 股本）凈額 固定資產(chǎn)凈額 資本公積 50000 50000 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 盈余公積 無(wú)形資產(chǎn) 其中：法定公益金 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 54000 未分配利潤(rùn) 形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì) 100000 99646 資產(chǎn)總計(jì) 100000 100240 負(fù)債和所有者權(quán) 益總計(jì) 100000 100240 預(yù)計(jì)第二年資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：學(xué)生之夜工作室 年 月 日 單位：元 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán) 益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 42054 43054 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 預(yù)收賬款 其他應(yīng)收款 應(yīng)付工資 預(yù)付賬款 54000 其他應(yīng)付款 待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅金 594 807 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其他應(yīng)交款 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)付款 固定資產(chǎn)： 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)原價(jià) 4186 4546 負(fù)債合計(jì) 8 減：累計(jì)折舊 所有者權(quán)益： 固定 資產(chǎn)凈值 實(shí)收資本 50000 50000 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 實(shí)收資本（或股本）凈額 固定資產(chǎn)凈額 資本公積 50000 50000 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 盈余公積 無(wú)形資產(chǎn) 其中：法定公益金 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 54000 未分配利潤(rùn) 93 無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì) 99646 100793 資產(chǎn)總計(jì) 100240 101600 負(fù)債和所有者權(quán) 益總計(jì) 100240 101600 備注：以下以模擬舉辦一次這類型的活動(dòng)流程為依據(jù)，編制利潤(rùn)表。 本公司主要是負(fù)責(zé)策劃活動(dòng)為主，根據(jù)客戶的需求策劃出滿意的方案，選出合適的場(chǎng)地，但是場(chǎng)地并不是本公司決定的，由主辦方?jīng)Q定。在每場(chǎng)活動(dòng)中，本公司會(huì)提供酒水食物，娛樂(lè)設(shè)備（根據(jù)主題內(nèi)容而定）等，這些將成為本公司的部分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，本公司還會(huì)在每次活動(dòng)中招募一些兼職工，這將成為一項(xiàng)負(fù)債。 例如本公司要在北京物資學(xué)院舉辦一場(chǎng)班級(jí)聚會(huì)，時(shí)間大概兩個(gè)小時(shí)，地點(diǎn)在惠民小區(qū)的空曠場(chǎng)地，客戶的要求是舉辦一場(chǎng)狂歡晚會(huì)，增進(jìn)班級(jí)同學(xué)之間友誼感情，互勉互 勵(lì)，相互扶持，增強(qiáng)班級(jí)團(tuán)結(jié)意識(shí)，本公司策劃出“吃，喝，玩，樂(lè)”之夜的方案，租了一個(gè)大型投影儀，音箱和幾個(gè)麥克風(fēng)主要是 K 歌用的，這些設(shè)備大概需要 100 元一個(gè)小時(shí) ;提供了幾箱的啤酒，幾瓶飲料，一些零食，快餐（有薯片，水果，炒飯，炒面，小菜等等），大概需要 700，以自助餐的形式進(jìn)行 ; 還買了一些娛樂(lè)性玩具，有撲克牌，三國(guó)殺， 克牌，飛行棋，圍棋，積木等等，大概需要 200 多元錢。 本公司還會(huì)招聘 3 個(gè)臨時(shí)工幫忙協(xié)助，根據(jù)要求的不同，對(duì)每位兼職工定價(jià)是不同的，由于此次活動(dòng)比較小型，所以定價(jià)都為 8 元一小時(shí) ; 對(duì)每位 來(lái)參加的人定價(jià)為每人 35 元（價(jià)稅額），另加 100 元的策劃，服務(wù)費(fèi)用。這次的參加人數(shù)為 40 人左右。對(duì)于這些設(shè)備運(yùn)達(dá)到目的地， 本公司租了一輛包車，租金為 200，廣告費(fèi)大概 100 元左右。 9 平均每人的成本為 營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 1500 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅，城建稅，附 加稅等） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為 1100 應(yīng)付職工薪酬 24 主營(yíng)業(yè)務(wù)利 潤(rùn)為 400 銷售費(fèi)用 (運(yùn)費(fèi)，裝卸費(fèi)，廣告 費(fèi)等 )300 應(yīng)交所得稅（稅率 25%） 管理費(fèi)用（水電費(fèi)，工資等） 124 學(xué)生之夜工作室預(yù)計(jì)第一至三年利潤(rùn)表 利潤(rùn)表（單位：萬(wàn)元） 第一年 第二年 第三年 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 18000 20000 25000 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 13200 13500 14000 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金 54 60 75 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) (虧損以 -表示 ) 4746 6440 10925 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0 0 0 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 3600 4000 4000 管理費(fèi)用 1500 1500 1500 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 40 5425 加：投資收益 (虧損以 -表示 ) 0 0 0 利潤(rùn)總額 (虧損以 -表示 ) 40 5425 減 :所得稅 0 147 1356 凈利潤(rùn) (虧損以 -表示 ) 93 4069 （根據(jù)前期的調(diào)查問(wèn)卷，統(tǒng)計(jì)出在校大學(xué)生有 40%的學(xué)生愿意一個(gè)月參加一次大型的團(tuán)體聚餐活動(dòng)，愿意接受的價(jià)格在 30 到 40 元之間，場(chǎng)地根據(jù)活動(dòng)需要安排，有 60%的學(xué)生喜歡以聚餐的形式，有吃有喝的，大概持續(xù)兩個(gè)小時(shí)左右，喜歡去 10 餐廳或者其他地方舉辦。平均每月舉辦一次，并且預(yù)測(cè)隨著舉辦活動(dòng)次序的增多，本公司的知名度也會(huì)提高，參加人數(shù)也會(huì)逐步增加，收入也會(huì)有一定幅度的提高，成本也會(huì)提高。綜合此信息編制此報(bào)表。） （第二年，本公司通過(guò)第一年舉辦的活動(dòng)，取得了良好的效果，打響了本公司的知名度，讓大部 分大學(xué)的學(xué)生組織了解了本公司，而且也參考了本公司在第一年中的業(yè)績(jī)，對(duì)本公司有一定的興趣與信任，放心與本公司合作，因此，從這一年開始，本公司的業(yè)務(wù)質(zhì)量會(huì)增加，收入也一定地增加了，活動(dòng)模型增大，參與人數(shù)也增加到 100 多人，而且也會(huì)有一定的穩(wěn)定，廣告費(fèi)也不需要花大量的錢，據(jù)此編制了第二年，第三年的利潤(rùn)表。） 第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè) 根據(jù)以上給出的本工作室經(jīng)營(yíng)模式和收入來(lái)源的分析，取市場(chǎng)平均的水平和預(yù)計(jì)水平。 由于本公司都是進(jìn)行戶外工作，所以工作室會(huì)選在比較偏遠(yuǎn)的地方，那里的租金比較便宜。 根據(jù)謹(jǐn)慎性 原則，利潤(rùn)表中列示的各種費(fèi)用都將是最大值，而收入也盡可能地少估計(jì)。我們把一些意外變故所造成的損失列入其他費(fèi)用中，以及一些資產(chǎn)減值等不可預(yù)計(jì)的費(fèi)用都列入其他費(fèi)用。費(fèi)用包括辦公室的租金，水電費(fèi)，廣告費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，應(yīng)付工資等等。 據(jù)統(tǒng)計(jì)北京在校的在讀大學(xué)生大概有 70 幾萬(wàn)，本財(cái)務(wù)報(bào)表以百分比的形式估計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，以及結(jié)轉(zhuǎn)成本，從而得出合理的凈利潤(rùn)。 本公司是中小型企業(yè)，屬于小規(guī)模納稅人，按 3%的征收率征收增值稅。 由于本公司主要是戶外作業(yè)，場(chǎng)地流動(dòng)性強(qiáng)，不固定，每次計(jì)價(jià)有差別，所以財(cái)務(wù)報(bào)表按平均計(jì)價(jià)合計(jì)本年 主營(yíng)收入。 預(yù)計(jì)的第一年財(cái)務(wù)報(bào)表由于本公司是剛剛起步，本公司第一年的業(yè)務(wù)比較少，主要舉辦小型活動(dòng)，比如以班級(jí)為單位的，所以收入比較低。 從以上報(bào)表分析得出，本公司的可行性還是很強(qiáng)的。第一年的利潤(rùn)表中，凈利潤(rùn)是呈負(fù)值的，是虧損的，所有者權(quán)益減少了；第二年，本公司由于知名度上升，業(yè)務(wù)也增多了，收入增加，廣告投入不大，成本也有所降低，所以收益率開始上升，第二年就開始盈利了，所有者權(quán)益也增加了；第三年也隨之增加。因此本公司的回報(bào)期是第二年，從第二年開始盈利，并且逐年增長(zhǎng)，競(jìng)爭(zhēng)力也較小，發(fā)展前景還 是有的。收益率達(dá)，回報(bào)期段，即是快。通常在第一年中，廣告的投入較大，為了增大本公司知名度的策略，