財(cái)政研究論文-歐盟、英國和法國的運(yùn)作模式、啟示與借鑒內(nèi)容提要:對歐盟、英國和法國公共財(cái)政支持節(jié)能的預(yù)算體制、組織實(shí)施管理體制、效果評價機(jī)制、支持原則和通行作法做了全面介紹，并就完善我國公共財(cái)政支持節(jié)能的運(yùn)行機(jī)制提出建議：一是按照WTO規(guī)則，建立適合我國國情的公共財(cái)政運(yùn)行體制；二是完善公共財(cái)政支持節(jié)能的管理體制；三是明確公共財(cái)政支持的領(lǐng)域；四是設(shè)立節(jié)能投資基金；五是將節(jié)能型技術(shù)和設(shè)備納入政府采購目錄。關(guān)鍵詞：公共財(cái)政節(jié)能運(yùn)行機(jī)制政府伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平的日益提高，能源消費(fèi)持續(xù)增長所引發(fā)的能源穩(wěn)定、安全的供應(yīng)以及由能源消費(fèi)所引起的環(huán)境問題已成為當(dāng)今阻礙世界各國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的首要問題。目前世界各國都在積極尋求對策以解決這一全球性的命題，特別是在應(yīng)對全球氣候變暖，減排溫室氣體這一背景下，各國都在調(diào)整各自的經(jīng)濟(jì)增長模式、能源發(fā)展戰(zhàn)略以及相關(guān)的政策，以減少經(jīng)濟(jì)發(fā)展對能源的依賴。在各種政策選擇中，最為有效和無任何負(fù)面影響的政策是，通過各種手段來刺激節(jié)約能源，提高能源利用的效率。但是，節(jié)能工作的管理不同于一般領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)活動管理，它是橫跨在各個領(lǐng)域的一項(xiàng)綜合性工作。提高能源使用效率的活動既包括對原有生產(chǎn)和生活能力的改造，又包括對新增物質(zhì)生產(chǎn)和生活能力的“額外”追加投資活動。正是因?yàn)楣?jié)約能源、提高能源使用效率的重要性和開展這一工作的復(fù)雜性，西方各國近幾年均加大了在節(jié)能方面的投入力度，把節(jié)能切切實(shí)實(shí)地納入到國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的管理之中，包括建立相應(yīng)的政府管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，建立公共財(cái)政體制下政府支持節(jié)能的運(yùn)行框架，把節(jié)能、提高能源效率所需的資金納入國家的財(cái)政預(yù)算、制定頒布激勵節(jié)能的稅收政策等等。一、歐盟、英國和法國公共財(cái)政支持節(jié)能的運(yùn)作模式（一）歐盟公共財(cái)政支持節(jié)能的運(yùn)作模式1.資金來源財(cái)政預(yù)算撥款是歐盟公共財(cái)政支持節(jié)能的主要資金來源。歐盟目前用于能源研究方面的預(yù)算占?xì)W盟全部預(yù)算的4.5，另外，在歐盟正在實(shí)施的一個涉及165億歐元的20022006年“五年綜合計(jì)劃”中，財(cái)政撥款22億歐元用于提高能源效率方面，其中標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的制定以及宣傳推廣預(yù)算為1億歐元。2.運(yùn)行機(jī)制歐盟對節(jié)能工作實(shí)行部門分工負(fù)責(zé)的體制，歐盟的節(jié)能工作主要由兩個部門負(fù)責(zé)，分別是研究總司以及能源和交通總司。研究總司主要負(fù)責(zé)研究與開發(fā)項(xiàng)目以及示范性項(xiàng)目，其資金的支持也主要限于這兩個領(lǐng)域；能源和交通總司主要負(fù)責(zé)示范和推廣以及能效標(biāo)準(zhǔn)的制定，但是其示范性項(xiàng)目基本接近市場。為了保證科學(xué)性和透明度，歐盟吸收社會有關(guān)方面人士成立專家小組，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目進(jìn)行評估和驗(yàn)收。此外，歐盟還成立了歐盟成員國委員會，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目進(jìn)行決策，以使歐盟的決策符合歐盟各成員國的利益。3.效果評價機(jī)制歐盟及有關(guān)國家對公共財(cái)政支持節(jié)能項(xiàng)目的效果評價機(jī)制，主要體現(xiàn)在項(xiàng)目招投標(biāo)制和項(xiàng)目合同管理制。歐盟各部門通過招投標(biāo)制對項(xiàng)目進(jìn)行直接管理，首先向社會公開發(fā)布項(xiàng)目指南，進(jìn)行招標(biāo)，各申請者將投標(biāo)報(bào)告交給招標(biāo)方，招標(biāo)方再將投標(biāo)報(bào)告交由專家小組，由專家小組打分，專家小組不進(jìn)行決策，招標(biāo)方將附有專家打分的報(bào)告交由歐盟成員國委員會討論，并由其最終決定。對中標(biāo)者，招標(biāo)方與其簽訂一份詳細(xì)的合同，這是整個項(xiàng)目管理的核心。為了加強(qiáng)對項(xiàng)目的監(jiān)管，項(xiàng)目承擔(dān)方每半年都要提交一份項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，招標(biāo)方根據(jù)進(jìn)度進(jìn)行撥款。不僅如此，招標(biāo)方中途還派出財(cái)務(wù)和技術(shù)官員對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)和技術(shù)上的檢查和審計(jì)。歐盟成員國英國、法國對公共財(cái)政支持節(jié)能項(xiàng)目的效果評價機(jī)制基本相同。（二）英國公共財(cái)政支持節(jié)能的運(yùn)作模式1.通過設(shè)置專門稅種為節(jié)能項(xiàng)目籌集資金英國公共財(cái)政支持節(jié)能的資金通過設(shè)置專門的稅種籌集，即通過對終端消費(fèi)者征收能源消費(fèi)稅的形式來籌集節(jié)能資金。目前向終端能源消費(fèi)者課稅的水平是：電力0.043鎊/度、天然氣0.015鎊/度（根據(jù)熱當(dāng)量換算）。能源消費(fèi)稅從2001年開始征收，當(dāng)年征收了10億英鎊。能源消費(fèi)稅并不完全用于節(jié)能，比如，2001年征收的10億英鎊能源消費(fèi)稅的20用于節(jié)能，其余80用于失業(yè)和社會救助等社會福利事業(yè)。2.節(jié)能管理機(jī)構(gòu)英國負(fù)責(zé)節(jié)能的政府部門是環(huán)境、食品和農(nóng)村事務(wù)部（DEFRA）。該部的職責(zé)是制定相關(guān)節(jié)能政策和法規(guī)，管理政府對能效投資的資金，但不對節(jié)能項(xiàng)目進(jìn)行直接的組織管理。政府對節(jié)能投入的資金是通過環(huán)境、食品和農(nóng)村事務(wù)部下屬的基金會來執(zhí)行。目前環(huán)境、食品和農(nóng)村事務(wù)部下面設(shè)立了兩個基金，一是碳基金（CarbonTrust，CT），主要用于工業(yè)和交通方面的節(jié)能，二是節(jié)能基金（EnergySavingTrust，EST），主要用于建筑方面的節(jié)能。管理這兩個基金的機(jī)構(gòu)都是非盈利性組織，其在開展活動時，雖然可以對外收取一定的費(fèi)用，但是其盈余不能用于對外投資，只能用于今后相應(yīng)工作的開展和對相關(guān)項(xiàng)目的資助，其工作人員的待遇按照國家公務(wù)員的標(biāo)準(zhǔn)，其業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)用均根據(jù)預(yù)算從基金中支付。另外，英國負(fù)責(zé)可再生資源的政府部門是英國的貿(mào)工部（DTI），貿(mào)工部對項(xiàng)目進(jìn)行直接管理，直接面向公眾和私人團(tuán)體，采取招投標(biāo)的形式進(jìn)行，通過項(xiàng)目的招投標(biāo)、監(jiān)管和評估等事宜直接對項(xiàng)目進(jìn)行管理。3.基金的用途英國政府對節(jié)能的投入，按照預(yù)算直接撥給基金會，由基金會具體執(zhí)行有關(guān)項(xiàng)目，但支持領(lǐng)域、支持方向是由有關(guān)政府部門來決定。目前基金主要用于節(jié)能技術(shù)的推廣，高效節(jié)能技術(shù)的研發(fā)和示范，以及對終端用戶采用高效節(jié)能技術(shù)、設(shè)備給予適當(dāng)補(bǔ)貼三方面。上述三方分別通過一個國家級的、持續(xù)的項(xiàng)目來實(shí)施。節(jié)能技術(shù)的推廣是通過“最佳節(jié)能實(shí)踐項(xiàng)目”（2002年改為能源行動計(jì)劃）來實(shí)施。該項(xiàng)目2001年的預(yù)算是2000萬英鎊，由英國最大的能源咨詢公司AEA下屬的ETSU來執(zhí)行。ETSU有20多個雇員，下設(shè)案例開發(fā)部、技術(shù)推廣部等部門。能源行動計(jì)劃的活動包括直接面向公眾和私人團(tuán)體宣傳、培訓(xùn)、推廣和調(diào)研，并開展一些政策研究。該項(xiàng)目通過組織研討會或出版物的形式公布在能效方面較為成功的實(shí)踐，對成功的示范性項(xiàng)目進(jìn)行推廣，對各種用能設(shè)備、交通工具和建筑領(lǐng)域內(nèi)的設(shè)計(jì)、建筑、操作和控制人員進(jìn)行培訓(xùn)，同時也對能源效率方面的研究和開發(fā)進(jìn)行財(cái)務(wù)支持，這種財(cái)務(wù)支持最高可以達(dá)到研究與開發(fā)總成本的49%.最佳節(jié)能實(shí)踐項(xiàng)目是英國在發(fā)達(dá)國家開發(fā)的最為成功的節(jié)能項(xiàng)目，其投入產(chǎn)出比為BF1：15BFQ，即政府投入1英鎊，節(jié)約的能源費(fèi)用是15英鎊。目前世界銀行正將這一成功的做法在發(fā)展中國家逐步推廣。高效節(jié)能技術(shù)的研發(fā)、示范通過“低碳創(chuàng)新項(xiàng)目”來實(shí)施。主要是鼓勵、支持高效節(jié)能技術(shù)的研發(fā)，幫助某些新技術(shù)進(jìn)行融資，以使其最大可能地實(shí)現(xiàn)商業(yè)化。該項(xiàng)目不僅支持高效節(jié)能設(shè)備技術(shù)的開發(fā)，而且也支持任何可提高企業(yè)能源效率的方法措施，如培訓(xùn)、管理系統(tǒng)軟件的開發(fā)等。2001年該項(xiàng)目的預(yù)算是3600萬歐元。支持的形式包括研發(fā)補(bǔ)貼、貸款貼息。其中項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用的支持額度，一般最多不超過項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用的50%.對終端用戶采用高效節(jié)能技術(shù)、設(shè)備給予補(bǔ)貼，稱為“資本津貼項(xiàng)目”。通過對終端用戶提供一些稅收優(yōu)惠和特別折舊優(yōu)惠，可促進(jìn)終端消費(fèi)者對節(jié)能的投資。該項(xiàng)目于2001年4月開始啟動，由信托基金和財(cái)政部共同管理，2001年的預(yù)算資金是1.13億歐元，20022003年度的預(yù)算資金達(dá)到2.1億歐元。在上述三類項(xiàng)目的執(zhí)行中，基金會獨(dú)立運(yùn)作，政府的環(huán)境、食品與農(nóng)村事務(wù)部對基金的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)管，但如果項(xiàng)目的資金投入較大，則需要政府部門（主要DEFRA（三）法國節(jié)能體制與公共財(cái)政支持法國是歐盟國家中最重視節(jié)能的國家之一，其節(jié)能管理體制最突出的特點(diǎn)將提高能源效率與對環(huán)境污染的控制結(jié)合在一起，并成立了獨(dú)立于各部門的綜合機(jī)構(gòu)“法國環(huán)境與能源控制署”，全面負(fù)責(zé)管理全國節(jié)能和對環(huán)境污染的控制工作。法國環(huán)境與能源控制署是法國中央政府直屬事業(yè)單位，其署長由總統(tǒng)直接任命。在各級地方都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。環(huán)能署的業(yè)務(wù)費(fèi)用來自于中央財(cái)政預(yù)算，但中央財(cái)政部不對環(huán)能署直接進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算。其