人力資源管理論文-人力資本產(chǎn)權(quán)與剩余價值分享內(nèi)容摘要：隨著科學(xué)技術(shù)、生產(chǎn)方式的發(fā)展，人力資本在高新技術(shù)企業(yè)中的作用和地位越來越重要，人力資本產(chǎn)權(quán)逐漸被提出并得到一定程度的確認(rèn)，人力資本開始分享企業(yè)所有權(quán)。本文從人力資本與物力資本的功能比較角度分析人力資本產(chǎn)權(quán)的合理性，得出高新技術(shù)企業(yè)人力資本參與企業(yè)剩余價值分配的必然性結(jié)論。關(guān)鍵詞：人力資本產(chǎn)權(quán)人力資本所有權(quán)企業(yè)所有權(quán)在知識經(jīng)濟(jì)時代，知識提高了其他生產(chǎn)要素的生產(chǎn)率，改變各要素在生產(chǎn)過程中的結(jié)合方式，產(chǎn)生更多新的產(chǎn)品和服務(wù)。知識的溢出效益使知識能在不追加投資的基礎(chǔ)上反復(fù)利用，減輕了資本稀缺性的約束。特別是近幾十年科技的發(fā)展，不僅使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)增長方式等發(fā)生了突變，也使整個社會的人力資本作用逐漸凸顯出來，并被社會所承認(rèn)。在高新技術(shù)企業(yè)中，人力資本被視為創(chuàng)新的源泉。思想和創(chuàng)造成為現(xiàn)代知識型勞動和高新技術(shù)企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)。隨著高新技術(shù)企業(yè)人力資本所有者普遍覺醒和公司治理的變化，人力資本開始分享企業(yè)所有權(quán)，如企業(yè)分享制、職工持股等制度的實行。本文從人力資本與物力資本的功能比較角度分析人力資本產(chǎn)權(quán)的合理性，得出高新技術(shù)企業(yè)人力資本參與企業(yè)剩余價值分配的必然性結(jié)論。所謂資本，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中指能創(chuàng)造利潤的財富，在馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中指能帶來剩余價值的價值?？梢姡軌蛟鲋档摹柏敻弧辈拍芊Q為資本。人力資本(HumanCapital)是指凝聚在人身上的知識、體力和技能的總和。1960年，美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者西奧多舒爾茨在美國經(jīng)濟(jì)年會上發(fā)表了題為論人力資本投資的演講，轟動了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界。西奧多舒爾茨認(rèn)為，“資本”有兩種存在形式：一是物質(zhì)資本形態(tài)，即通常所使用的主要體現(xiàn)在物質(zhì)資料上的那些能夠帶來剩余價值的價值。二是人力資本形態(tài)，即凝結(jié)在人體中的能夠使價值迅速增殖的知識、體力和價值的總和。人體中的能夠使價值迅速增殖的知識、體力和價值的總和。人力資本具有以下特點(diǎn)：專屬性，即人力資本專屬于特定的人身，是一種不可轉(zhuǎn)讓、繼承，也不可交易的特殊資本；專用性，即具有某種專門技術(shù)、工作技巧和擁有某些特定信息的人力資本所有者，一旦長期服務(wù)于某一企業(yè)，其人力資本的使用就趨于單一，缺乏向其他用途轉(zhuǎn)移的可能性；無形性，人力資本本身主要表現(xiàn)為無形的知識資源或體力資源；綜合性，即人力資本不是某種單一性資本，而是若干類資源束(知識、技能和體力)的集合，是一種集合性資本；動態(tài)性，由于人力資本的相成要素(知識、技能和體力)不是凝固不變的，因此人力資本本身也處在動態(tài)發(fā)展過程中。企業(yè)投資包括兩種投資，即物力資本投資和人力資本投資，企業(yè)剩余來自于這兩種投資。在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和工業(yè)經(jīng)濟(jì)的大部分時期，物力資本在生產(chǎn)中的作用很大，而對人力資本的需求相對較低，物力資本的稀缺性價值大于人力稀缺性價值，這使人們錯誤地認(rèn)為物力資本是企業(yè)剩余的惟一來源。在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)時代和工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，人力資本對宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)增長和微觀企業(yè)剩余都具有重要意義，特別是在后工業(yè)化時代和知識經(jīng)濟(jì)時代，資金、機(jī)器設(shè)備、廠房和土地等物力資本在企業(yè)中已不占主導(dǎo)地位，相反，人力資本成為企業(yè)至關(guān)重要的因素，企業(yè)發(fā)展真正取決于人力資本所有者的積極性和主觀努力。真正為企業(yè)的生存和發(fā)展操心，真正支配企業(yè)的其實是向企業(yè)投入大量人力資本的企業(yè)經(jīng)營者和職工。在很長一段歷史時期內(nèi)人類社會并不存在人力資本產(chǎn)權(quán)，人力資本要么屬于他人(如奴隸的人力資本屬于奴隸主)，要么有其名而無其實，在資本主義社會里，物力資本所有者與人力資本所有者之間是一種雇傭關(guān)系，人力資本所有者只是人力資本的出賣者，雖然他仍擁有人力資本的所有權(quán)，但被迫放棄了產(chǎn)權(quán)的收益。這樣物力資本所有者是企業(yè)的主人，被天然地視為企業(yè)所有權(quán)的擁有者，人力資本所有者只能獲得固定的報酬(即工資)。在人力資本所有者擁有自己人力資本產(chǎn)權(quán)的情況下，人力資本所有者獲得了與物力資本所有者平等地位，在不放棄所有權(quán)的同時出讓使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)就可以從這種產(chǎn)權(quán)出讓中獲得產(chǎn)權(quán)收益，即享有企業(yè)所有權(quán)。知識經(jīng)濟(jì)條件下，人力資本創(chuàng)造更多的社會財富西奧多舒爾茨認(rèn)為：人力資本“是資本，因為它是未來滿足或未來收人的原來或者兩者的源泉”人力資本和物力資本永遠(yuǎn)是財富創(chuàng)造中不能或缺的兩種基本元素，它們之間是合作并重的關(guān)系，在社會發(fā)展的任何階段，財富的創(chuàng)造都不會只取決于一個方面。尤其是在知識經(jīng)濟(jì)時代，人力資本在高新技術(shù)行業(yè)已反映出比傳統(tǒng)的物力資本更強(qiáng)的營運(yùn)增殖能力。舒爾茨采用收益率法測算了人力資本形成中最重要的教育投資對美國19291957年經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)，其比例高達(dá)33。可見，人力資本對企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長的巨大貢獻(xiàn)是顯而易見的。知識經(jīng)濟(jì)條件下，人力資本憑借討價還價能力的提高獲得剩余分享權(quán)在傳統(tǒng)企業(yè)里(資本家同時是企業(yè)主)，勞動者人力資本雖然創(chuàng)造了剩余，但由于供求狀況和勞動者人力資本的企業(yè)專用性質(zhì)，勞動者的談判力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及資本的談判力，因而勞動者只獲“勞動力價值”(成本)，沒有剩余分配權(quán)。換言之，勞動者只有人力資本的所有權(quán)，而沒有人力資本的產(chǎn)權(quán)。人力資本產(chǎn)權(quán)被物力資本剝奪。在“兩權(quán)分離”型公司制企業(yè)里，企業(yè)合約將管理者人力資本所有權(quán)與非人力資本所有權(quán)分離，使經(jīng)營管理人力資本成為獨(dú)立的生產(chǎn)要素。如舒爾茨指出，勞動者成為資本擁有者不是由于公司股票的所有權(quán)擴(kuò)散到民間，而是由于勞動者掌握了具有經(jīng)濟(jì)價值的知識和技能，這種知識和技能在很大程度上是投資的結(jié)果，它們同其他人力投資結(jié)合在起是造成技術(shù)先進(jìn)國家生產(chǎn)優(yōu)勢的重要原因。知識經(jīng)濟(jì)條件下，人力資本在公司治理中的作用越來越大傳統(tǒng)的公司理論是以“股東資本本位”理論構(gòu)建的。公司被理解為是一個由物質(zhì)資本所有者組織起來的聯(lián)合體。因此，公司法人治理結(jié)構(gòu)所要解決的問題是，在公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的條件下，如何確保物質(zhì)資本所有者獲得投資回報，即物質(zhì)資本所有者通過什么機(jī)制迫使經(jīng)營者將公司的利潤作為投資回報返還給自己；如何約束經(jīng)營者的行為并使其在物質(zhì)資本所有者的利益范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。在這種觀念看來，股東的資本和管理者、生產(chǎn)者的勞動這兩個生產(chǎn)要素中，為公司提供物質(zhì)資本的“資本家”對企業(yè)擁有絕對的所有權(quán)，管理者或生產(chǎn)者只是股東資本的雇傭者。這種結(jié)構(gòu)是由于當(dāng)時社會生產(chǎn)力水平不高，物質(zhì)資本相對稀缺的情況下形成的。時至今日，隨著資本市場的日益開放、競爭，資本供給渠道的多元化，資本的“談判力”大大降低，資本產(chǎn)權(quán)弱化；隨著市場廣度和深度的擴(kuò)展，產(chǎn)品市場競爭的日益加劇，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險日益增加，企業(yè)家人力資本顯得越來越重要和稀缺，企業(yè)家不但擁有自己人力資本產(chǎn)權(quán)，甚至剝奪掉部分資本的產(chǎn)權(quán)。這就是經(jīng)營者控制企業(yè)或包括職工在內(nèi)的“內(nèi)部人”控制企業(yè)的原因。高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系背景在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，生產(chǎn)工具對國民生產(chǎn)總值有極高的貢獻(xiàn)率。物力資本在生產(chǎn)過程中處在主導(dǎo)地位，相反勞動者在國民生產(chǎn)總值中的貢獻(xiàn)率較低，因此，人力資本在社會生產(chǎn)過程中自然處于被物力資本控制和支配的地位。但是，隨著生產(chǎn)力和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，生產(chǎn)過程日益復(fù)學(xué)化、社會化、知識化、科學(xué)化。出現(xiàn)了兩大趨勢：一是大批量生產(chǎn)過程和高科技含量生產(chǎn)過程成為社會生產(chǎn)的主流形式。二是企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生革命性變革。這些趨勢改變了高技術(shù)企業(yè)中人力資本的地位。人力資本在高新技術(shù)企業(yè)中的作用90年代后期，隨著以美國為代表的新經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，高技術(shù)企業(yè)開始成為推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動力，各國都把發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為贏得競爭優(yōu)勢的首要選擇。高技術(shù)企業(yè)不同于傳統(tǒng)企業(yè)需要大量的設(shè)備和原材料等有形資產(chǎn)，企業(yè)依賴的生產(chǎn)資料不再是以資金、設(shè)備和原材料為主，而是以人的知識為主，戰(zhàn)略資源變成了信息、技術(shù)和知識，這類無形資產(chǎn)對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營起著重大作用。人作為技術(shù)和知識的天然載體，成為影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的決定性因素。這種企業(yè)要素地位的變遷，決定了企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的演化，一個顯著的特征就是人力資本在高技術(shù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)化的趨勢日益顯現(xiàn)，而且還有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨向，其表現(xiàn)形式是經(jīng)營者集團(tuán)的形成。比如說微軟公司，它并沒有什么廠房、設(shè)備，也不需要大筆資金來購買原材料，公司得以創(chuàng)造價值的是員工的“大腦”和高管的智慧，實物資本的投入僅僅是微不足道的一些電腦罷了，人力資本已經(jīng)成為決定性的生產(chǎn)要素。高新技術(shù)企業(yè)的運(yùn)作模式和對經(jīng)營者集團(tuán)的要求新經(jīng)濟(jì)下高新技術(shù)企業(yè)的運(yùn)作模式強(qiáng)調(diào)靠現(xiàn)代信息技術(shù)貼近市場和顧客，以定制方式獲取了強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢。典型模式具有如下特征：通過網(wǎng)上或電話訂購等直銷方式宋取得市場份額和獲得現(xiàn)金收入；根據(jù)市場需要，通過在全球采購零部件組裝產(chǎn)品，以虛擬經(jīng)營方式，打破地域界限，面向全球市場；改變了以往企業(yè)生產(chǎn)什么就賣什么的傳統(tǒng)方式，而是采用根據(jù)客戶的需要進(jìn)行大規(guī)模定制方式提供產(chǎn)品，體現(xiàn)了一種完全個性化的服務(wù)。傳統(tǒng)企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的明顯不同不在于技術(shù)上的突破，更重要的是在于技術(shù)突破的始作俑者。這只有有賴于人力資本的作用。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和經(jīng)營者集團(tuán)必須具有戰(zhàn)略眼光和超常的能力。在決定企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵時刻，要能夠發(fā)觀新的機(jī)會，確立企業(yè)新的發(fā)展目標(biāo)，善于組織和動員各種資源去實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。正如美國管理學(xué)家德魯克所說：應(yīng)該學(xué)習(xí)怎樣去進(jìn)行現(xiàn)金流分析，怎樣去培訓(xùn)人員，怎樣授權(quán)，怎樣建立團(tuán)隊，沒有這些背景的企業(yè)家，不管取得了多大的成功，都會被淘汰。公司治理的格局更加重視人力資本的地位在現(xiàn)代企業(yè)制度的生產(chǎn)方式中，資本所有權(quán)同經(jīng)營權(quán)分離開來。但是，兩權(quán)分離加大了資產(chǎn)運(yùn)作的風(fēng)險。由于兩權(quán)分離，資產(chǎn)由經(jīng)營者操縱和控制著，他們決定著企業(yè)的興衰存亡；相反，所有者卻失去了直接操縱和控制企業(yè)的權(quán)利，成了隔膜于生產(chǎn)經(jīng)營過程之外的“外部人”。特別在知識經(jīng)濟(jì)的模式下，生產(chǎn)、經(jīng)營活動已經(jīng)高度專業(yè)化，分工也越來越細(xì)。生產(chǎn)者、經(jīng)營者對專有知識、專有信息獨(dú)占性越來越強(qiáng)，與物質(zhì)資本所有者的“信息不對稱”現(xiàn)象也越來越嚴(yán)重，并且也越來越不可逾越。若再把傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)理論簡單運(yùn)用于當(dāng)前的知識密集型產(chǎn)業(yè)的企業(yè)立法中去，那么即使立法技術(shù)再完備，也無法根本解決公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離所造成的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”的問題。由此必須重新構(gòu)造產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，或者說，必須設(shè)計出一套能夠極大地降低資產(chǎn)運(yùn)作風(fēng)險、使資產(chǎn)能夠保值增值的制度模式。從監(jiān)控成本與監(jiān)控效率的對比關(guān)系來看，內(nèi)含人力資本股權(quán)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是最優(yōu)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。因為，特殊才能資本化，既可以使企業(yè)增加最優(yōu)秀的監(jiān)控者(人力資本所有者)，消除或控制資產(chǎn)代理人(經(jīng)營者)或其它人可能釋放的“道德風(fēng)險”，又不必增加任何監(jiān)控成本?？梢姡捎诂F(xiàn)代企業(yè)制度的實行，使特殊才能資本化具有了客觀必然性。美國高新技術(shù)企業(yè)人力資本參與企業(yè)治理的新動向近年來在西方國家尤其是美國，公司治理結(jié)構(gòu)的重心產(chǎn)生了重大變化，發(fā)生了從“以資為本”向“以人為本”的轉(zhuǎn)變，有一些主流學(xué)者將公司定義為一個由物質(zhì)資本所有者、人力資本所有者以及債權(quán)人等利害關(guān)系人組成的契約組織。1994年，美國出臺統(tǒng)一有限責(zé)任公司法。美國新型有限責(zé)任公司（LimitedLiabilityCompany，LLC）作為一種企業(yè)制度的創(chuàng)新，在短短的幾年內(nèi)就在全美得以迅速的推廣、普及。尤其近年來，代表“知識經(jīng)濟(jì)”的高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)風(fēng)起云涌，它們大多都是采用這種新型的有限責(zé)任公司形式.這種企業(yè)制度的設(shè)計理念主要表現(xiàn)為，在企業(yè)中生產(chǎn)要素或生產(chǎn)要素的所有