企業(yè)研究論文-我國企業(yè)技術創(chuàng)新中的政策激勵機制研究摘要：政府對企業(yè)技術創(chuàng)新起導向和激勵作用。我國政府對企業(yè)技術創(chuàng)新政策激勵機制的內容包括專利政策、政府財政資助政策、研發(fā)稅收減免政策、公共采購政策、風險投資政策、放松政府管制的政策等，這些政策安排對企業(yè)技術創(chuàng)新激勵的側重點有異，但彼此間相輔相成、相互促進，共同構成一個激勵企業(yè)技術創(chuàng)新的政策體系。關鍵詞：企業(yè)技術創(chuàng)新；政策激勵機制；策略市場對技術創(chuàng)新的外在刺激與企業(yè)謀求生存與發(fā)展的內在要求相結合，是形成企業(yè)技術創(chuàng)新行為的基本動力。然而市場不是萬能的，也存在失靈的情況，需要借助政府行為促進市場體系的發(fā)育，發(fā)揮政府對企業(yè)技術創(chuàng)新的導向和激勵作用。政府通過頒布和實施產權制度及技術創(chuàng)新激勵政策等可幫助妥善解決技術創(chuàng)新活動中的技術外溢、技術創(chuàng)新的不確定性、信息不對稱帶來的問題，并提高企業(yè)的技術創(chuàng)新能力。一、我國企業(yè)技術創(chuàng)新政策激勵機制存在的主要問題(一)政府對企業(yè)技術創(chuàng)新進行保護的法律法規(guī)還不完善。改革開放以來，我國相繼制定并實施科學技術進步法、科技成果法等法律法規(guī),2003年國家正式實施中小企業(yè)促進法，但與發(fā)達國家相比，我國還沒有統(tǒng)一的中小企業(yè)基本法，很難針對中小企業(yè)的特殊地位和自身特點制定相應的法律規(guī)范，也不可能為中小企業(yè)技術創(chuàng)新提供平等競爭的法律環(huán)境和有效的產權激勵機制。由于缺少專門促進中小企業(yè)創(chuàng)新的法律，與中小企業(yè)技術創(chuàng)新相關的一些領域無法可依，難以明確各方主體在中小企業(yè)技術創(chuàng)新中的權利、義務，無法充分激勵中小企業(yè)進行技術創(chuàng)新活動。我國的專利法、反不正當競爭法等執(zhí)法不嚴情況及其它法律制度的不健全在一定程度上也阻礙企業(yè)技術創(chuàng)新的步伐。(二)政府對企業(yè)技術創(chuàng)新提供的政策激勵機制還不健全。在政府的政策中，產業(yè)政策、財政政策、金融政策和就業(yè)政策對企業(yè)技術創(chuàng)新影響很大。如，美國與日本等發(fā)達國家的政府制定一系列涉及各個領域，如勞動力市場、教育、反壟斷和公共投資等政策，其目的是保障創(chuàng)新領先者的權益，使經濟體更具創(chuàng)新能力，更能廣泛接受新技術、新產品和新的加工過程。自20世紀80年代以來，我國政府也先后出臺一系列技術創(chuàng)新政策，從這些技術創(chuàng)新政策演變的情況看，我國技術創(chuàng)新政策的變化趨勢大體上是與經濟、科技體制改革的方向和市場經濟發(fā)展的要求一致，但也逐漸暴露出我國技術創(chuàng)新政策的一些缺陷：一是從宏觀政策的制定上來看，還沒有站在國家技術創(chuàng)新體系的高度制定技術創(chuàng)新的戰(zhàn)略規(guī)劃，針對企業(yè)技術創(chuàng)新的政策較少，難以發(fā)揮政府政策對企業(yè)技術創(chuàng)新活動的激勵作用。二是由于技術創(chuàng)新政策的管理沒有明確歸口機構，造成多個政府機構各自為政，紛紛出臺包含部門利益的技術創(chuàng)新政策，出現(xiàn)政府在管理企業(yè)技術創(chuàng)新方面的混亂。三是科技開發(fā)貸款政策、將科技開發(fā)經費打入成本政策、科技人員獎勵政策、減免稅政策等是影響企業(yè)技術創(chuàng)新的重要激勵政策，而在這些方面，我國的政策制定與執(zhí)行顯得落后。在我國受各種因素的影響，“政策尋租”空間較大，技術創(chuàng)新還沒有成為企業(yè)尋求發(fā)展機會的第一選擇。有些企業(yè)依靠某些政策或其他要素獲得超常規(guī)發(fā)展，要比依靠創(chuàng)新來得容易。因此，必須壓縮“政策尋租”空間，全方位支持企業(yè)技術創(chuàng)新和公平競爭。二、完善企業(yè)技術創(chuàng)新政策激勵機制的對策(一)建立專利政策激勵機制。專利制度能使技術在私有與公有兩方面建立一種平衡，這既保持足夠的私人刺激，又保持足夠的公有性，促進技術的廣泛應用。就我國而言，需要政府制定的專利政策激勵包括以下內容：一是建立以保護專利為核心的知識產權保護法規(guī)體系。其中包括：保護著作權、專利權、商標權、發(fā)明權、發(fā)現(xiàn)權和其他技術成果權相關的全面的法規(guī)體系。同時，針對我國知識產權保護意識淡漠、盜版、假冒偽劣現(xiàn)象嚴重的情況，要全面普及與知識產權有關的各種法律，進一步提高全社會的知識產權保護意識和法律意識，加大對侵權違法行為的處罰力度，及時有效地處理知識產權侵權和糾紛案件；要加強知識產權人才的培訓工作，引導企業(yè)、科研機構、高等院校建立健全知識產權管理制度；要適當降低專利申請費用和專利年費的標準，降低被保護者的成本。對那些技術含量高、確有市場前景項目的專利，要建立專利專項資金，給予必要的扶持。二是增設短期專利這一新的專利權品種，為發(fā)明人的申請行為提供多樣化選擇。短期專利具有申請程序比較簡單、收費和年費都較低等特點，尤其適合小發(fā)明的申請。三是為打擊侵權，任何第三方都有權對侵權者提出訴訟，并獲得補償分成。四是對專利權作資本式運營。在成本不變的情況下，專利權擁有人就可通過專利權運作來獲取更多收益，對發(fā)明者申請專利構成有效的激勵。這些都可有效地激勵發(fā)明創(chuàng)造和申請專利保護。(二)建立政府財政資助政策激勵機制。政府財政資助政策通常是指以直接財政撥款的形式增加研發(fā)投入或實施稅收優(yōu)惠的辦法從而對企業(yè)的創(chuàng)新行為進行支持，一般通過支付給申請者一定數(shù)額的貨幣以換取對該創(chuàng)新者創(chuàng)新成果的所有權，資助的主要目的是通過提高知識的存量水平來改善基礎設施，促進創(chuàng)新，最終提高社會的知識水平。在實踐中，關于政府資助制度和以獲得壟斷利潤為目的的知識產權制度誰更可取的問題，理論界的爭論從來沒有停止過。事實上，這兩種制度下，對潛在創(chuàng)新者的激勵都不是最優(yōu)的，只是存在的問題不同。在知識產權制度下，由于創(chuàng)新成果的壟斷利潤低于其創(chuàng)造的社會剩余價值，知識產權對潛在的創(chuàng)新者的激勵是不充分的，知識產權制度激勵的力度應與創(chuàng)新成果創(chuàng)造的剩余價值有關。在政府資助制度下，激勵的力度取決于資助資金的多少，有時激勵過度，有時激勵不足。因此，在促進創(chuàng)新方面，應根據(jù)創(chuàng)新領域的不同選擇不同的激勵機制，對一些沒有直接經濟效益的創(chuàng)新活動由政府來進行，充分發(fā)揮知識產權制度和政府資助制度各自的優(yōu)勢。目前，我國對企業(yè)技術創(chuàng)新有稅收優(yōu)惠，但在激勵企業(yè)技術創(chuàng)新的財政政策安排上存在一定缺陷，一些民營企業(yè)技術創(chuàng)新未能得到政策支持，而不少沒有或較少從事技術創(chuàng)新的企業(yè)卻一直享受政策的優(yōu)惠。因此，在選擇財政資助對象時，除要保持政策平衡和加強考察外，我國政府應打破所有制界限，對符合國家產業(yè)政策發(fā)展方向的科技型民營企業(yè)，應采取同等待遇的政策，使之成為政府財政資助政策重點流向對象。(三)建立研發(fā)稅收減免的政策激勵機制。研發(fā)稅收減免的財政政策是針對特定對象提供稅收激勵或用更大力度的稅收減免來實現(xiàn)國家鼓勵企業(yè)進行技術創(chuàng)新的措施的總和。近些年來，我國稅制多次改革，為鼓勵和支持企業(yè)的技術創(chuàng)新，政府要繼續(xù)實施和強化對企業(yè)科技開發(fā)活動和新興產業(yè)發(fā)展進行稅收優(yōu)惠政策的力度，如，對小企業(yè)研發(fā)減稅，重大工業(yè)科技開發(fā)攻關項目、樣機、元器件等免征或減征關稅政策，國家對產業(yè)界委托大學和公共研究機構的研究項目予以優(yōu)惠方式的稅收減免，對那些積極將新開發(fā)的技術轉化為商業(yè)化生產的企業(yè)，可獲得政府提供的長期低息貸款，并在稅收方面享受優(yōu)惠措施。(四)建立政府采購政策激勵機制。政府采購政策激勵技術創(chuàng)新是通過提供一個穩(wěn)定可靠的公共消費市場來減少技術創(chuàng)新過程中市場方面的風險和不確定性。從發(fā)達國家的實踐來看，各國政府都巧妙地利用政府采購(公共采購)來支持技術創(chuàng)新。如，美國實行的是“國防采購”，使企業(yè)愿意開發(fā)與國防有關的產品，然后將這些軍用技術轉移到民用，從而促進兩用技術開發(fā)。又如，英國為激勵中小企業(yè)技術創(chuàng)新，還實行“研發(fā)采購”，即政府將一些研發(fā)項目包給中小企業(yè)，在每年的政府公共采購合同中將合同采購總額的20留給進行技術創(chuàng)新的中小企業(yè)。在公共采購方面，我國政府可向企業(yè)尤其是民營科技企業(yè)技術創(chuàng)新產品實行傾斜的政策，創(chuàng)造和增加對企業(yè)技術創(chuàng)新產品的市場需求，產生技術創(chuàng)新的“市場拉動”效應。通過這一政策，可使企業(yè)的創(chuàng)新產品在市場開拓期得到較穩(wěn)定的市場保證，同時使企業(yè)在技術創(chuàng)新過程中與市場有關的風險得到一定程度的降低。(五)建立風險投資政策激勵機制。通過風險投資政策并發(fā)展風險投資產業(yè)，緩解企業(yè)資金不足的壓力，支持企業(yè)技術創(chuàng)新是一個不錯的選擇。為此：首先，需要政府向風險投資者(公司或個人)和風險企業(yè)(高新技術企業(yè))提供無償?shù)难a助。這種資助包括直接提供補助、提供匹配補助、提供虧損補貼三種形式。這